商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法資料(共12頁(yè))

1、PAGE PAGE 13商業(yè)銀行(shn y yn xn)保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則(zngz)第一條 為規(guī)范(gufn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)合同法、中華人民共和國(guó)物權(quán)法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本辦法。第三條 商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。第四條 商業(yè)銀行在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展

2、與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。第五條 中國(guó)(zhn u)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法及有關(guān)法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)(yw)實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 定義(dngy)及分類第六條本辦法所指保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。當(dāng)債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項(xiàng)，即為保理業(yè)務(wù)：（一）應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期,主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。（二）應(yīng)收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表

3、，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。（三）壞賬擔(dān)保：債權(quán)人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對(duì)債權(quán)人無(wú)商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，提供約定的付款擔(dān)保。（四）保理融資：在保理業(yè)務(wù)中，以應(yīng)收賬款合法、有效(yuxio)轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務(wù)。第七條 商業(yè)銀行(shn y yn xn)應(yīng)按照“權(quán)屬確定(qudng)，轉(zhuǎn)讓明責(zé)”的原則，嚴(yán)格審核并確認(rèn)債權(quán)人的真實(shí)性，確保應(yīng)收賬款初始權(quán)屬確定，各次轉(zhuǎn)讓憑證完整，權(quán)責(zé)明晰無(wú)爭(zhēng)議。第八條 本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。第九條 本辦法所指應(yīng)

4、收賬款的轉(zhuǎn)讓，是指與賬款相關(guān)的全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。第十條 保理業(yè)務(wù)分類：（一）國(guó)際、國(guó)內(nèi)保理按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務(wù)人所在地，可分為國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理。債權(quán)人和債務(wù)人均在境內(nèi)的，稱為國(guó)內(nèi)保理。債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外（包括保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)、境內(nèi)關(guān)外等）的，稱為(chn wi)國(guó)際保理。（二）有、無(wú)追索權(quán)保理按照銀行在債務(wù)人破產(chǎn)、無(wú)理拖欠或無(wú)法(wf)償付應(yīng)收賬款時(shí)，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資，可分為有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理是指在應(yīng)收賬款(zhn kun)到期無(wú)法從債務(wù)人處收回時(shí)，銀

5、行可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資。有追索權(quán)保理又稱回購(gòu)型保理。無(wú)追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款在無(wú)商業(yè)糾紛等情況下無(wú)法得到清償?shù)模摄y行承擔(dān)應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)追索權(quán)保理又稱買斷型保理。（三）單、雙保理按照參與保理服務(wù)的保理機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)，可分為單保理和雙保理。單保理是由一家保理機(jī)構(gòu)單獨(dú)為買賣雙方提供保理服務(wù)。雙保理是由兩家保理機(jī)構(gòu)分別向買賣雙方提供保理服務(wù)。買賣雙方保理機(jī)構(gòu)為同一銀行不同分支機(jī)構(gòu)的，原則上可視作雙保理。銀行需在業(yè)務(wù)管理辦法中同時(shí)體現(xiàn)買方保理機(jī)構(gòu)和賣方保理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。有保險(xiǎn)公司承保(chn bo)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的銀保合作，視同為雙保理。第三章 保理融資(rn z

6、)業(yè)務(wù)管理第十一(ShY)條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法對(duì)具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義，并按自身的情況制定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。第十二條 雙保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)合格買方保理機(jī)構(gòu)制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于買方保理機(jī)構(gòu)為非銀行機(jī)構(gòu)的應(yīng)采取名單制管理，并制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入準(zhǔn)出標(biāo)準(zhǔn)與程序。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對(duì)應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。未來(lái)應(yīng)收賬款是指依據(jù)合同項(xiàng)下賣方的義務(wù)未履行完畢的預(yù)期應(yīng)收賬

7、款。權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款是指權(quán)屬具有不確定性的應(yīng)收賬款，如已在其他銀行或商業(yè)保理公司(n s)等第三方辦理出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。獲得質(zhì)權(quán)人或受讓人書(shū)面同意解押并放棄抵質(zhì)押權(quán)利的除外。因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)是指持有票據(jù)或其他有價(jià)證券的持票人無(wú)需票據(jù)或有價(jià)證券產(chǎn)生的基礎(chǔ)交易應(yīng)收賬款單據(jù)(dnj)，僅依據(jù)票據(jù)或有價(jià)證券本身即可向票據(jù)主債務(wù)人請(qǐng)求按票據(jù)上記載的金額付款的權(quán)利。第十四條 商業(yè)(shngy)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，分析買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購(gòu)能力，審查買賣

8、合同等資料的真實(shí)性與合法性。對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)交易對(duì)手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并審核相關(guān)單據(jù)原件及交易行為是否真實(shí)合理存在，避免企業(yè)通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。第十六條 單保理融資(rn z)中，商業(yè)(shngy)銀行(ynhng)除應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，還需確定賣方或買方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴(yán)格受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與評(píng)估、支付和監(jiān)測(cè)等全流程控制。第十七條 商業(yè)

9、銀行應(yīng)通過(guò)保理合同約定，要求賣方開(kāi)立用于應(yīng)收賬款回籠的保理專戶。商業(yè)銀行應(yīng)指定專人對(duì)保理專戶的資金進(jìn)出情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金首先用于歸還銀行融資。第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮融資利息、保理手續(xù)費(fèi)、現(xiàn)金折扣、歷史收款記錄、行業(yè)特點(diǎn)等應(yīng)收賬款稀釋因素，合理確定保理業(yè)務(wù)融資比例。第十九條 商業(yè)銀行開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限，并將收賬款到期日與融資到期日間的時(shí)間期限設(shè)置為寬限期。寬限期應(yīng)根據(jù)買賣雙方歷史交易記錄、行業(yè)慣例等因素合理確定。第二十條 商業(yè)(shngy)銀行(ynhng)提供(tgng)保理融資時(shí)，應(yīng)按融資金額計(jì)入債權(quán)人或債務(wù)人征信信息。第四章 保理業(yè)務(wù)

10、風(fēng)險(xiǎn)管理第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)科學(xué)審慎制定貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并納入全行統(tǒng)一戰(zhàn)略規(guī)劃，建立科學(xué)有效的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)決策程序和激勵(lì)與約束機(jī)制，有效防范與控制保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)制定詳細(xì)規(guī)范的保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，明確業(yè)務(wù)范圍、相關(guān)部門職能分工、授信及融資制度、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及處置等政策。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期評(píng)估保理業(yè)務(wù)政策和程序的有效性，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。第二十四條 保理業(yè)務(wù)規(guī)模較大，復(fù)雜度較高的商業(yè)銀行，必須設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團(tuán)隊(duì)，配備專業(yè)的從業(yè)人員，負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)操作、管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)直接開(kāi)展(ki

11、zhn)保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)(jgu)。第二十六條 商業(yè)(shngy)銀行應(yīng)將保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)各類保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類別，對(duì)賣方融資風(fēng)險(xiǎn)、買方付款風(fēng)險(xiǎn)和保理機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行專項(xiàng)管理。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立全行統(tǒng)一的保理業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由總行自上而下實(shí)施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務(wù)。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)保理業(yè)務(wù)建立完整的前中后臺(tái)管理流程，前中后臺(tái)應(yīng)職責(zé)明晰并各自獨(dú)立。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)將保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并動(dòng)態(tài)關(guān)注賣方或買方經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，定期與賣方或買方對(duì)賬，有效監(jiān)

12、測(cè)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三十(sn sh)條 商業(yè)(shngy)銀行(ynhng)應(yīng)加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的IT系統(tǒng)建設(shè)和支持力度。業(yè)務(wù)規(guī)模較大，復(fù)雜程度較高的銀行應(yīng)建立電子化業(yè)務(wù)操作和管理系統(tǒng)，對(duì)授信額度、交易數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并做好數(shù)據(jù)存儲(chǔ)及備份工作。第三十一條 保理銀行承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)而履行墊付款義務(wù)，應(yīng)將墊款計(jì)入表內(nèi)，分類為不良貸款進(jìn)行管理。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）要求，對(duì)保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。 第五章 法律責(zé)任第三十三條 商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令其限期改正。銀行有下列情形之一的，中國(guó)銀

13、行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施： （一）未按要求制定保理業(yè)務(wù)相關(guān)(xinggun)管理辦法和操作規(guī)程即開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的；（二）違反(wifn)本辦法第十三條、十六條規(guī)定(gudng)敘做保理業(yè)務(wù)的；（三）業(yè)務(wù)審查、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)處置等流程未盡職的。第三十四條 商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)時(shí)存在下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十三條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六、第四十八條實(shí)施處罰：（一）因保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)重大損失、出現(xiàn)嚴(yán)重操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的；（二）通過(guò)非公允關(guān)聯(lián)交易、變相降低標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)辦理保理業(yè)務(wù)的；（三）未真實(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行墊款等會(huì)計(jì)記錄或以虛假會(huì)計(jì)處理掩蓋保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)的；（四）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的其他情形的。第六章 附則第三十五條 政策性銀行、外國(guó)銀行分行、農(nóng)村合作銀行、信用社、財(cái)務(wù)公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的，參照本辦法執(zhí)行。第三十六條 銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮對(duì)會(huì)員單位的自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范作用，持續(xù)建立(jinl)和完善銀行保理