內(nèi)部控制手冊(cè)第3部分-內(nèi)控矩陣——1,格式進(jìn)口原油采購(gòu)業(yè)務(wù)控制矩陣

1、進(jìn)口原油代理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù) 目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容 岡位控制點(diǎn) 分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制 度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表 項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性;3權(quán) 利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)?5表達(dá)和披 露;6準(zhǔn)確性1234561.對(duì)貿(mào)易人員及簽約人員授權(quán)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：原油交易人員未經(jīng)授 權(quán)交易導(dǎo)致?lián)p失。中國(guó)國(guó)際石油化工聯(lián)合有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合石化”）經(jīng)理對(duì)其原油貿(mào)易部門(mén)及境外子公司原油貿(mào)易人員進(jìn)行交易及簽約授權(quán)，并將被授權(quán) 貿(mào)易人員和簽約人員名單向交易對(duì)手備案。聯(lián)合石化3原油交易員授權(quán)簽約名單2.對(duì)交易對(duì)手的資信評(píng)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)手未按規(guī)定進(jìn) 行資信評(píng)估報(bào)批導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 財(cái)務(wù)

2、風(fēng)險(xiǎn)：影響財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)對(duì)交易對(duì)手的資信進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)簽，分 管副經(jīng)理審核，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)，確定交易對(duì)手名單和交易限制條件。供貨商、 船東交易對(duì)手名單還需報(bào)股份公司原油領(lǐng)導(dǎo)小組審批。聯(lián)合石化經(jīng)辦 審核5交易對(duì)手評(píng)估報(bào)告 交易對(duì)手批復(fù)文件1.5.7V應(yīng)付賬款3.簽訂原油采購(gòu)合同經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)，影響 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。經(jīng)總經(jīng)理或分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后，聯(lián)合石化計(jì)劃部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部下 達(dá)的股份公司年度原油進(jìn)口計(jì)劃或調(diào)整計(jì)劃、以及公司第三方貿(mào)易計(jì)劃和 原油采購(gòu)戰(zhàn)略，組織與原油供應(yīng)商洽談原油長(zhǎng)期供貨合同。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管 理部 聯(lián)合石化3股份公司年度原油進(jìn)口計(jì) 劃或調(diào)整計(jì)劃第三方貿(mào)易計(jì)劃

3、1.5.7經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)原油范圍未經(jīng)審 批導(dǎo)致?lián)p失。根據(jù)分（子）公司現(xiàn)貨采購(gòu)委托，聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門(mén)會(huì)同境外子公司， 依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部下達(dá)的進(jìn)口原油月度采購(gòu)計(jì)劃分析目標(biāo)油種市場(chǎng)，商 定入市時(shí)機(jī)與詢(xún)價(jià)范圍，按規(guī)定權(quán)限審批后，向聯(lián)合石化境外子公司經(jīng)授 權(quán)貿(mào)易人員下達(dá)采購(gòu)指令。聯(lián)合石化經(jīng)辦 審批3采購(gòu)指令經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：交易意向未經(jīng)過(guò)審核 確認(rèn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。聯(lián)合石化境外子公司原油貿(mào)易人員依據(jù)采購(gòu)指令，遵循進(jìn)口原油采購(gòu)效益 最大化的原則，與經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的原油供應(yīng)商達(dá)成交易意向，并立即將交易意 向口頭反饋給聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門(mén)審核。聯(lián)合石化經(jīng)辦 審核3相關(guān)交易反饋記錄1.5.7經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：原油米購(gòu)意向未經(jīng)確

4、認(rèn)，或貿(mào)易人員未經(jīng)授權(quán)成交， 造成損失。聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門(mén)和計(jì)劃部門(mén)貿(mào)易人員將長(zhǎng)期合同簽約意向和現(xiàn)貨米 購(gòu)意向通知分（子）公司，經(jīng)分（子）公司原油采購(gòu)部門(mén)通過(guò)電話等方式 確認(rèn)油種、數(shù)量、價(jià)格、裝期后，分別由計(jì)劃部門(mén)和境外子公司經(jīng)授權(quán)的 貿(mào)易人員對(duì)外成交。聯(lián)合石化5經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：交易結(jié)果未及時(shí)經(jīng)過(guò) 審批、記錄和確認(rèn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。聯(lián)合石化對(duì)外洽談的貿(mào)易人員填寫(xiě)交易結(jié)果通知單，按規(guī)定簽字確認(rèn)后，于成交當(dāng)日書(shū)面報(bào)聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)。聯(lián)合石化經(jīng)辦 審核4交易結(jié)果通知單經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：交易結(jié)果未按規(guī)定簽 字確認(rèn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。聯(lián)合石化原油貿(mào)易人員依據(jù)交易結(jié)果通知單填寫(xiě)中國(guó)石化進(jìn)口原油 采購(gòu)確認(rèn)單

5、，經(jīng)原油部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，書(shū)面通知分（子）公司原油采購(gòu) 部門(mén)。分（子）公司原油采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，回復(fù)聯(lián)合石化。管輸原油中國(guó)石化進(jìn)口原油米購(gòu)確認(rèn)單按照股份公司原油管理辦法由 相關(guān)方簽字確認(rèn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部 煉油事業(yè)部 聯(lián)合石化 分（子）公司5中國(guó)石化進(jìn)口原油米購(gòu) 確認(rèn)單經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：原油合同未按規(guī)定程 序及權(quán)限審核導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)影響財(cái)務(wù) 報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：交易不符合法律、法 規(guī)。聯(lián)合石化負(fù)責(zé)對(duì)外洽談米購(gòu)合同的部門(mén)或境外子公司根據(jù)成交條件和合同 管理規(guī)定，經(jīng)貿(mào)易、執(zhí)行、財(cái)務(wù)、法律等人員審核后，按規(guī)定權(quán)限簽署原 油采購(gòu)合同。聯(lián)合石化5原油采購(gòu)合同1.12.1V存貨4.租船與投保經(jīng)營(yíng)

6、風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定投?；虮ｋU(xiǎn) 合同未按規(guī)定程序及權(quán)限審批， 造成資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)聯(lián)合石化原油執(zhí)行部門(mén)根據(jù)原油貿(mào)易部門(mén)提供的原油采購(gòu)交接單，按照規(guī)定填寫(xiě)進(jìn)口原油保險(xiǎn)內(nèi)部聯(lián)系單，向經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。保險(xiǎn)合同須按規(guī)定權(quán)限簽署。聯(lián)合石化4進(jìn)口原油保險(xiǎn)內(nèi)部聯(lián)系單 經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司名單 保險(xiǎn)合同1.12.1V存貨業(yè)務(wù) 目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容 岡位控制點(diǎn) 分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制 度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表 項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán) 利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)?5表達(dá)和披 露;6準(zhǔn)確性123456務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：交易不符合法律、法 規(guī)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：租船未經(jīng)審核

7、、確認(rèn)， 導(dǎo)致資產(chǎn)損失。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門(mén)經(jīng)辦人員根據(jù)原油執(zhí)行人員提交的租船運(yùn)輸內(nèi)部聯(lián)系 單辦理預(yù)租船，并根據(jù)船舶預(yù)租的主要條件填寫(xiě)中國(guó)石化進(jìn)口原油租 船確認(rèn)單，由運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后交原油執(zhí)行部門(mén)，并經(jīng)分（子）公司 原油采購(gòu)部門(mén)確認(rèn)。管輸原油中國(guó)石化進(jìn)口原油租船確認(rèn)單按照股份公司原油管理辦法由 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部、煉油事業(yè)部簽字確認(rèn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管 理部煉油事業(yè)部 聯(lián)合石化經(jīng)辦 審核2租船運(yùn)輸內(nèi)部聯(lián)系單 中國(guó)石化進(jìn)口原油租船確 認(rèn)單1.5.7經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定簽訂租約造 成資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：租船不符合法律、法 規(guī)。聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員得到裝卸港對(duì)預(yù)租船的確認(rèn)后通

8、知運(yùn)輸人員，由經(jīng) 授權(quán)的運(yùn)輸簽約人與經(jīng)批準(zhǔn)的船東簽訂租約，臨時(shí)租船船東名單按照股份 公司原油管理辦法報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部備案。聯(lián)合石化2租約1.12.1V存貨5.簽訂進(jìn)口原油代理協(xié)議財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：原油到岸價(jià)未正確確 認(rèn)影響財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員應(yīng)計(jì)算每一個(gè)原油合同的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、保值 匹配情況及前批原油貨款的尾款后，確定該合同原油的到岸價(jià)格，書(shū)面交 分（子）公司確認(rèn)。分（子）公司原油采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后回復(fù)聯(lián)合石化。管輸進(jìn)口原油價(jià)格確認(rèn)說(shuō)明按照股份公司原油管理辦法由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理 部、煉油事業(yè)部簽字確認(rèn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部煉油事業(yè)部 聯(lián)合石化 分（子）公司5原油價(jià)格確認(rèn)說(shuō)明1.5.7V存貨經(jīng)

9、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：代理協(xié)議未按規(guī)定程 序及權(quán)限簽署，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)影響財(cái)務(wù) 報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反國(guó)家法律法規(guī)。根據(jù)分（子）公司確認(rèn)的原油品種、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)間及運(yùn)輸安排，聯(lián)合 石化按規(guī)定權(quán)限和經(jīng)法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)文本與分（子）公司簽訂進(jìn) 口原油代理協(xié)議。聯(lián)合石化 分（子） 公司3進(jìn)口原油代理協(xié)議V存貨6.報(bào)關(guān)、接貨的準(zhǔn)備手續(xù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反國(guó)家法律法規(guī)。原油到港前，聯(lián)合石化原油部門(mén)核對(duì)有關(guān)資料，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定申領(lǐng) 重要工業(yè)品自動(dòng)進(jìn)口登記證明 。聯(lián)合石化2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：報(bào)關(guān)通知、準(zhǔn)備不及 時(shí)影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員同時(shí)準(zhǔn)備報(bào)關(guān)合同、發(fā)票、裝船單據(jù)等其他報(bào)關(guān)單據(jù)，通知卸貨港和分

10、（子）公司安排接貨，由分（子）公司做好國(guó)內(nèi)運(yùn)輸 的準(zhǔn)備（參見(jiàn)原油配置、運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程），并安排貨物代理公司報(bào)關(guān)報(bào)驗(yàn)，或通知分（子）公司自行報(bào)關(guān)報(bào)驗(yàn)。聯(lián)合石化分（子）公司3通知卸貨港記錄7.跟蹤監(jiān)控裝船、航行和卸貨過(guò)程經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：原油短量不能及時(shí)索 賠，導(dǎo)致?lián)p失。聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員密切跟蹤原油裝船及其計(jì)量、貨損等情況。發(fā)現(xiàn)短 量，立即查明原因，并于當(dāng)日通知分（子）公司、保險(xiǎn)公司，以備事后追 溯。分（子）公司在通過(guò)聯(lián)合石化得知上述情況的基礎(chǔ)上，密切跟蹤原油 到港、接卸、轉(zhuǎn)駁及其計(jì)量、貨損等情況。發(fā)現(xiàn)短量，立即查明原因，并 于當(dāng)日通知聯(lián)合石化原油部門(mén)。聯(lián)合石化原油部門(mén)依據(jù)有關(guān)采購(gòu)合同或約 定向供貨商、

11、船東、港口等責(zé)任方提出索賠，并將索賠結(jié)果書(shū)面通知有關(guān) 分（子）公司。聯(lián)合石化分（子）公司3原油執(zhí)行合同卷宗 索賠結(jié)果經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：原油運(yùn)輸滯期不能及 時(shí)索賠或理賠，造成損失。聯(lián)合石化運(yùn)輸經(jīng)辦人員密切跟蹤裝船、航行和卸貨等船舶動(dòng)態(tài)，監(jiān)控滯期 發(fā)生情況及責(zé)任原因，準(zhǔn)確地計(jì)算滯期費(fèi)，并將有關(guān)情況通知分（子）公 司確認(rèn)，以便辦理索賠或理賠工作，有關(guān)處理結(jié)果應(yīng)書(shū)面通知分（子）公 司。聯(lián)合石化3裝卸事實(shí)記錄 船舶動(dòng)態(tài)1.5.8業(yè)務(wù) 目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容 岡位控制點(diǎn) 分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制 度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表 項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán) 利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披 露

12、;6準(zhǔn)確性1234568.貨款、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)等的結(jié)算資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：未按約定開(kāi)具付 款承諾函，或未按規(guī)定審批，導(dǎo) 致?lián)p失。對(duì)于需要出具原油付款承諾函的，聯(lián)合石化境外子公司財(cái)務(wù)人員提供付款 承諾函條款，報(bào)原油部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，按合同約 定的時(shí)間向原油供應(yīng)商或境外子公司開(kāi)證銀行出具付款承諾函。聯(lián)合石化原油部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 審批4原油付款承諾函及其審批 單資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：付款未按合同約 定或未按規(guī)定程序及權(quán)限審核， 導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：外匯結(jié)算違反國(guó)家外 匯管理規(guī)定。聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)原油執(zhí)行人員提供并經(jīng)原油部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的進(jìn)口原 油付款聯(lián)系單

13、及發(fā)票、進(jìn)口許可證、報(bào)關(guān)合同和無(wú)正本提單保函、付款申 請(qǐng)等審核，按照合同規(guī)定付款時(shí)間，向境外子公司支付CIF貨款；付匯后，原油執(zhí)行人員負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供報(bào)關(guān)單，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定辦理付匯 核銷(xiāo)手續(xù)。聯(lián)合石化原油部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)4付匯核銷(xiāo)憑據(jù)V貨幣資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響 資金調(diào)度；資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審 批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化境外子公司按照原油采購(gòu)合同規(guī)定，由貿(mào)易人員、執(zhí)行人員和財(cái) 務(wù)人員審核供貨商提供的發(fā)票，報(bào)境外子公司負(fù)責(zé)人審批后，不遲于每周 四將下周付款計(jì)劃報(bào)外貿(mào)代理公司原油部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限 審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)通知境外子

14、公司按付款計(jì)劃執(zhí)行。給銀行的付款通知單 須由境外子公司經(jīng)理、副經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理雙簽支付。聯(lián)合石化經(jīng)辦 審批2周付款計(jì)劃 付款通知單V應(yīng)付賬款 預(yù)付款項(xiàng) 貨幣資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響 資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審 批導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門(mén)對(duì)租約、運(yùn)雜費(fèi)發(fā)票、提單復(fù)印件等進(jìn)行審核，經(jīng)其負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)后，不遲于每周四將下周付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限 審批后，運(yùn)輸部門(mén)通知境外子公司按付款計(jì)劃執(zhí)行。境外子公司通知銀行 支付及備案程序同控制點(diǎn)。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 審批3租約、運(yùn)雜費(fèi)周付款計(jì)劃 租約、運(yùn)雜費(fèi)付款通知單V貨幣資金經(jīng)營(yíng)

15、風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響 資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審 批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門(mén)審核滯期費(fèi)發(fā)票，經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，不遲于每周四將 下周付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，運(yùn)輸部門(mén)通知境外子 公司按付款計(jì)劃執(zhí)行。境外子公司通知銀行支付及備案程序同控制點(diǎn)。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 審批3滯期費(fèi)周付款計(jì)劃 滯期費(fèi)付款通知單V貨幣資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響 資金調(diào)度。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審 批導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化原油部門(mén)人員審核保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表、保險(xiǎn)發(fā)票、保單副本等文件， 經(jīng)其負(fù)責(zé)人批

16、準(zhǔn)后遞交至境外子公司，境外子公司不遲于每周四將下周付 款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，原油部門(mén)通知境外子公司按 付款計(jì)劃執(zhí)行。境外子公司通知銀行支付和備案程序同控制點(diǎn)。聯(lián)合石化原油部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 審批3保險(xiǎn)費(fèi)周付款計(jì)劃； 保險(xiǎn)費(fèi)付款通知單V貨幣資金資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：臨時(shí)付款未經(jīng)審 此，造成損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響 財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化境外子公司在周彳t款計(jì)劃以外的單筆50萬(wàn)美元及以上的臨時(shí)付款由有關(guān)部門(mén)和境外子公司填寫(xiě)付款申請(qǐng)，于付款日前2個(gè)工作日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)付款或指定有關(guān)單位支付。境外子公司通知銀行支付和備案程序同控制點(diǎn)。 對(duì)于周付款計(jì)劃以外的單筆

17、50萬(wàn)美元以下的臨時(shí)付款，由境外子公司按規(guī)定權(quán)限審批后支付。 屆時(shí)付款中涉及到追加保證金的申請(qǐng)參見(jiàn)石油保值業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)。聯(lián)合石化原油部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)2付款審批單V貨幣資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：分（子）公司與聯(lián)合 石化對(duì)賬不及時(shí)或?qū)~差異未 及時(shí)處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分（子）公司與聯(lián)合石化按照進(jìn)口原油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條 款辦理結(jié)算，并每月對(duì)賬，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。對(duì)由于計(jì)價(jià) 期及二次分量等原因形成的合同尾款，分（子）公司應(yīng)與聯(lián)合石化取得一 致意見(jiàn)后，在半年內(nèi)結(jié)清。聯(lián)合石化分（子）公司5對(duì)賬單；半年結(jié)清合同尾款證明VV應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：聯(lián)合石化內(nèi)部對(duì)賬不 及時(shí)或?qū)~差異未及時(shí)處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化原油部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)每月對(duì)上月代理進(jìn)口原油付匯情況進(jìn)行核 對(duì)，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。對(duì)由于計(jì)價(jià)期及二次分量等原因形 成的合同尾款，由原油部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)，每月與境外子公司進(jìn)行核對(duì)， 在半年內(nèi)結(jié)清。聯(lián)合石化5聯(lián)合石化原油部門(mén)與財(cái)務(wù) 部門(mén)對(duì)賬記錄VV應(yīng)收賬款 應(yīng)彳寸欣款業(yè)務(wù) 目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容