華電集團項目風險管理案例詳解

1、中國華電集團東華(dn hu)熱電項目風險 管理案例研究共四十一頁我國電力建設的迅猛發(fā)展要求加強風險管理建國五十多年來，特別是改革開放以來，我國的電力工業(yè)發(fā)展取得了舉世矚目的成就。1949 年，我國的電力裝機是 185 萬千瓦，用了將近 38 年的時間，到 1987年，達到(d do)裝機總量 1 億千瓦，然后又用了 8 年時間，到 1995 年實現(xiàn)裝機 2 億千瓦，到 2000 年實現(xiàn)了裝機 3 億千瓦，2004 年增加超過 5000 萬的裝機，2004 達到 4 個億，2005 年達到 5 個億，2006 年年底裝機規(guī)模為 62200 萬千瓦。1949-2006 年全國電力裝機容量如圖 1

2、-1 所示共四十一頁電力建設項目風險管理在我國的現(xiàn)狀及存在(cnzi)的問題風險管理技術(shù)原是 60 年代以來的現(xiàn)代(xindi)項目管理中不可缺少的工具，但我國在70 年代末、80 年代初引進項目管理理論與方法時，只引進了項目管理的基本理論、方法與程序，未能同時引進風險管理，其原因有以下幾個方面：(1）當時我國經(jīng)濟發(fā)展水平較低，人們風險意識普遍較差，尚未認識到運用風險管理技術(shù)來抵御風險、轉(zhuǎn)移風險的重要性。（2）當時我國尚處于計劃經(jīng)濟體制，國家是唯一（或主要的）投資主體，為了節(jié)省投資而不愿增列風險管理費用。（3）風險管理的環(huán)境尚未形成，人民保險公司當時剛開始恢復，也沒有工程保險等險種，而且風險管

3、理人才奇缺等等。共四十一頁風險的含義我國大陸地區(qū)不少學者認為，風險是指實際結(jié)果與預期結(jié)果相背離從而產(chǎn)生損失的一種不確定性風險一詞包括了兩方面的內(nèi)涵：其一，是指風險意味著出現(xiàn)了損失，或者(huzh)是未實現(xiàn)預期的目標值；其二，是指這種損失出現(xiàn)與否是一種不確定性隨機現(xiàn)象，它可用概率表示出現(xiàn)的可能程度，不能對出現(xiàn)與否做出確定性判斷。實際上，也可以簡單地講，人們對未來的主觀預料與實際結(jié)果的差異就構(gòu)成了風險。無論是何種定義，都包括風險的三個基本要素，一是風險要素存在的客觀性；二是風險事件發(fā)生的不確定性；三是風險結(jié)果的不確定性。共四十一頁電力建設項目風險(fngxin)的來源根據(jù)國家計委頒布的投資項目可行

4、性研究指南，在風險(fngxin)分析一章中，指出風險(fngxin)的來源有：市場風險、資源風險、技術(shù)風險、工程風險、資金風險、政策風險、外部協(xié)作條件風險、社會風險和其他風險等共 9 種風險共四十一頁(1)市場風險市場風險一般來自三個方面：一是市場供需實際情況與預測值發(fā)生偏離；二是項目(xingm)產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手發(fā)生重大變化；三是項目(xingm)產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預測價格發(fā)生較大偏離。（2）資源風險資源風險主要指資源開發(fā)項目，如金屬礦、非金屬礦、石油、天然氣等礦產(chǎn)資等與預測發(fā)生較大偏離，導致項目開采成本增加，產(chǎn)量降低或者開采期縮短。共四十一頁 (3)技術(shù)風險一是項目采

5、用技術(shù)（包括引進技術(shù)）的先進性、可靠性、適用性和可得性與預測方案發(fā)生重大變化；二是設計深度不夠(bgu)，技術(shù)方案不合理的現(xiàn)象時有發(fā)生。（4）工程風險工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預測發(fā)生重大變化，導致工程量增加、投資增加、工期拖長（5）資金風險資金供應不足或者來源中斷導致項目工期拖延甚至被迫終止；利率、匯率變化導致融資成本升高。共四十一頁（6）政策風險政策風險主要指國內(nèi)外政治經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者政府政策作出重大調(diào)整，項目原定目標難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。（7）外部協(xié)作條件風險交通運輸、供水、供電等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給項目建設和運營帶來困難(kn nn)。（8）社會風險預測的社會

6、條件、社會環(huán)境發(fā)生變化，給項目建設和運營帶來損失共四十一頁電力建設項目風險的特點（1）電力項目(xingm)的風險具有普遍性和客觀性。（2）電力項目風險的影響常常是全局的。（3）電力建設工程的不同的主體對同樣風險的承受能力是不同的。（4）電力建設項目的風險一般是很大的，其變化是復雜的。（5）電力建設項目的風險具有多樣性。共四十一頁電力建設項目風險管理的內(nèi)容（1）風險識別風險識別是風險管理的基礎，項目風險管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運用各種方法對潛在的以及存在的各種風險進行系統(tǒng)的歸類和識別，其中最重要也是最困難的工作就是去了解并尋找項目所有可能遭受損失的來源，也就是項目的風險因素。事故（件

7、）樹分析法 利用邏輯思維的分析和推理方式，分析風險事故形成的全過程。此方法能夠提供(tgng)防止事故發(fā)生的手段和方法。理論基礎：任何一個事故的發(fā)生，必定是一系列事件按照一定順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件發(fā)展過程中，每一環(huán)節(jié)都有兩種可能的狀態(tài)，即是或否。共四十一頁頂上事件（T）中間事件（A）中間事件（B）基本事件X1基本事件X2基本事件X3基本事件X4引起事故的子原因引起事故的根本原因或最小事件共四十一頁（2）風險分析和評估要把握風險，就必須在識別風險因素的基礎上對其進行進一步的分析和評估，就是運用概率和數(shù)理統(tǒng)計的方法對項目發(fā)生的概率、項目風險的影響范圍、項目風

8、險后果的嚴重程度和項目的發(fā)生時間進行估計和評價。共四十一頁（3）風險應對完成了風險分析和評估之后，選擇行之有效的策略，并尋求既符合實際、又會有明顯效果的應對風險的具體措施，使風險轉(zhuǎn)化為機會或使風險所造成的負面效應降到最低的程度。（4）風險的控制跟蹤已經(jīng)識別的風險，識別剩余風險和未出現(xiàn)的風險，保證風險應對計劃(jhu)的執(zhí)行。根據(jù)擬定的風險對策，協(xié)調(diào)、解決和處理風險問題，把經(jīng)濟損失和影響限制在最小的范圍之內(nèi)。（5）風險的監(jiān)督在項目整個過程中，隨時掌握項目各方面矛盾可能帶來的問題。無論風險有沒有被管理者認識到，整個工程及其過程都應置于風險管理者的監(jiān)測之下。考察各種風險控制行動產(chǎn)生的實際效果、監(jiān)視殘

9、留風險的變化情況，進而考慮是否需要調(diào)整風險管理計劃以及是否啟動相應的應急措施等。共四十一頁根據(jù)項目風險分析與評估的結(jié)果可以使用不同的策略來應對項目風險，通常項目風險應對的策略主要有以下有四種：回避風險、轉(zhuǎn)移風險、減輕風險、自留風險（1）回避風險風險回避是在考慮到某項目的風險及其所致?lián)p失(snsh)都很大時，主動放棄或終止該項目以避免與該項目相聯(lián)系的風險及其所致?lián)p失(snsh)的一種應對風險的方式，它是一種最徹底的風險應對技術(shù)。（2）減輕風險減輕風險的目的是要降低風險發(fā)生的可能性，或者減少風險造成的損失，或者二者兼而有之。在減輕風險的過程中，可以根據(jù)不同的風險采取不同的策略，如風險損失控制、風險

10、分離、風險分散等。共四十一頁（3）轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移風險是指項目組織將風險有意識地轉(zhuǎn)給與其有相互經(jīng)濟利益關系的另一方承擔的風險應對方式。保險是最重要的風險轉(zhuǎn)嫁方式，保險的理論研究和實踐活動在風險管理發(fā)展的早期就已經(jīng)得到了充分發(fā)展，非保險型轉(zhuǎn)嫁方式是指項目組織將風險可能導致的損失通過合同的形式轉(zhuǎn)嫁給另一方，其主要形式有租賃合同、保證合同、委托合同、分包合同等。通過轉(zhuǎn)嫁方式應對風險，風險本身并沒有減少，只是風險承擔者發(fā)生了變化。（4）自留風險自留風險也可稱為(chn wi)接受風險，是指由項目組織自行準備基金以承擔風險損失的風險應對方法，在實踐過程中有主動自留和被動自留之分。共四十一頁東華熱電工程項目風

11、險管理研究過程包頭東華熱電有限公司 2300MW 供熱機組工程是由中國華電集團公司、北京能源投資（集團）有限公司、內(nèi)蒙古蒙電華能熱電股份有限公司共同投資，由中國華電集團公司控股建設的熱電聯(lián)產(chǎn)項目。項目計劃總投資 25.87 億元，其中資本金20%，銀行貸款 80%。2003 年 7 月組建包頭東華熱電有限公司后，按照國家現(xiàn)行基建管理制度管理本期工程，全面貫徹工程招投標制及工程監(jiān)理制，具體情況為：2003 年 5 月采取公開招標方式確定內(nèi)蒙古電力勘測設計院為工程的勘察設計單位。2003 年 5 月采取公開招標方式確定內(nèi)蒙古康遠工程建設監(jiān)理有限責任公司(n s)對工程進行全過程監(jiān)理。共四十一頁主設

12、備于 2003 年 6 月進行招標并簽訂合同，供貨廠家為：鍋 爐 ：哈爾濱鍋爐廠有限責任公司汽輪機：東方汽輪機廠發(fā)電機：哈爾濱電機廠有限責任公司2003 年 9 月采取公開招標方式確定施工單位，主體施工單位為：內(nèi)蒙古電建一公司（1#機組安裝）天津電力建設工程公司（2#機組安裝）內(nèi)蒙古電建三公司（主廠房及煙囪施工）2004 年 9 月采取公開招標方式確定內(nèi)蒙電力科學研究院為工程(gngchng)調(diào)試單位。共四十一頁東華熱電項目風險的識別（1）與項目相關的自然和社會環(huán)境等資料，如自然環(huán)境方面的氣象、水文、地質(zhì)、地貌等，社會環(huán)境方面的政治、經(jīng)濟、文化等資料。（2）類似工程的有關數(shù)據(jù)資料類似工程實施過

13、程中的經(jīng)驗教訓對新建項目的風險管理有著重要的參考價值，如包頭第二熱電廠、大同熱電廠建設中的檔案記錄、工程總結(jié)、驗收資料、質(zhì)量與安全事故處理文件以及工程變更和索賠等資料。（3）工程設計和施工文件工程設計文件規(guī)定(gudng)了工程的結(jié)構(gòu)布置、形式、尺寸、采用的材料、質(zhì)量標準和技術(shù)規(guī)范等，這些內(nèi)容的改變都會帶來風險。共四十一頁東華熱電項目在風險識別過程中主要采用專家調(diào)查法和故障(gzhng)樹分析法，在收集各種資料的基礎上，特別召開了有關專家及業(yè)主負責人等參加的會議，在會上，與會各位專家聽取了業(yè)主單位、設計院及相關單位的情況介紹，提出了能考慮到的各種問題，通過會議，認真分析后，總結(jié)出該項目從設計到

14、電廠進入運營期間面臨的風險，得到了東華熱電工程項目風險清單表，如表 3-1 所示：共四十一頁共四十一頁通過以上的風險清單表，與會專家通過分析，從可能存在的一系列風險中，識別出東華熱電工程項目主要存在以下風險：（1）汽機房屋架球型網(wǎng)架結(jié)構(gòu)風險本工程汽機房屋架采用了和內(nèi)蒙古新豐熱電廠相同的球型網(wǎng)架結(jié)構(gòu)，設計和施單位是涿州蘭天鋼結(jié)構(gòu)有限公司晉中分公司。鑒于該結(jié)構(gòu)在新豐熱電出現(xiàn)過質(zhì)量事故，建科院建研公司在咨詢意見中，建議對汽機房網(wǎng)架所有支座進行加固處理，且不能在現(xiàn)場不采取措施直接補焊。（2）項目總工期目標的確定風險此項目的總工期非常緊張，按合同工期來安排施工是不合理的，肯定會造成完成情況與計劃進度相差

15、很大。（3）項目施工單位的選擇(xunz)具有一定的風險性此項目的施工的單位都是通過招標選定的，但因為施工單位同時有很多項目在建，是否能選派高水平的施工隊伍是存在風險的。共四十一頁（4）組織協(xié)調(diào)可能引發(fā)的風險包括業(yè)主與上級主管部門的協(xié)調(diào)，業(yè)主與設計單位的協(xié)調(diào)，施工方與監(jiān)理方的協(xié)調(diào)，業(yè)主內(nèi)部的組織協(xié)調(diào)等。（5）人員風險包括人員流動及各相關部門人員素質(zhì)低等風險。（6）自然風險包括地震、火災、雷電及不良地質(zhì)構(gòu)造等風險。（7）合同風險包括合同條款遺漏或表達有誤等風險。（8）煤價上漲的風險本項目開工之時，正是我國電力緊張的階段，煤價持續(xù)上漲，這對管理組織(zzh)提出了很高的要求，煤價上漲必然使得發(fā)電成

16、本增加，使得公司利潤降低，若想保持公司既得利潤，就要降低管理成本，此外還包括通貨膨脹、勞動力成本上浮、匯率浮動等風險。共四十一頁東華熱電項目風險分析與評估在風險識別的過程中，已經(jīng)識別出了此工程項目所面臨的所有風險，列出了風險調(diào)查表，在風險分析的過程中利用專家經(jīng)驗，對可能的風險因素的重要性進行評估，得出項目的綜合風險。在對此工程項目進行風險評估時，主要采用的是專家經(jīng)驗打分法，這個方法是進行項目風險評估和分析一種十分有效的方法，就是利用類似項目的數(shù)據(jù)進行分析，用某一項目的歷史記錄對新的類似項目可能遇到的風險進行評估和分析，當然這還得充分考慮新環(huán)境的各種變化?；具^程如下：共四十一頁共四十一頁從上表

17、可以(ky)看出，該項目的風險因素得分介于 0.5-0. 8 之間，風險屬于中等水平。同樣，利用這種方法可以對各個工作階段進行風險分析，以確定各階段中風險的大小。綜上，對項目風險進行評估和分析是應對風險的前提，是制訂和實施風險應對計劃的科學根據(jù)，因此一定要對風險發(fā)生的概率及其后果做出盡量準確的定量估計，但由于歷史資料的不完整、項目的復雜性、環(huán)境的多變性以及人們認識的局限性都會使人們在評估和分析項目風險時出現(xiàn)東華熱電工程項目風險管理分析一些難度，東華熱電工程項目風險評估就遇到這樣的問題，風險發(fā)生的損失值無法精確量化，只能評估出項目的綜合風險值，估計出大概的風險度。共四十一頁東華熱電項目風險應對的

18、具體措施（見下表）在風險應對計劃表里可以(ky)看到，只是對每種風險應該采取得的方法及應對措施有了簡單的介紹，但每種風險發(fā)生的概率為多少，承擔風險與不承擔風險帶來的損益值及期望值是多少還是無法量化。共四十一頁共四十一頁共四十一頁（1）嚴把質(zhì)量關，盡可能減少風險發(fā)生的幾率內(nèi)蒙古康遠工程建設監(jiān)理有限責任公司（監(jiān)理單位）事前控制各專業(yè)監(jiān)理工程師參加設計交底和組織圖紙會審，編制監(jiān)理交底，安全工作交底書。事中控制 在事中控制過程中，監(jiān)理工程師共發(fā)出監(jiān)理通知單 213 份，問題的處理或整改率 100%，共辦理隱蔽簽證 2000 余份。事后控制嚴格執(zhí)行工程質(zhì)量驗收劃分表，按標準、規(guī)范(gufn)、進行分項驗

19、收和分部、單位工程評定和驗收，組織施工單位、業(yè)主對單位工程進行驗收。質(zhì)量保證體系 建立了以總監(jiān)為第一責任人的一套有效的質(zhì)量保證體系共四十一頁內(nèi)蒙古電力勘測設計院（設計單位）勘測設計過程的控制勘測設計服務過程的控制勘測設計文件的控制勘測設計質(zhì)量記錄的控制內(nèi)蒙電力科學研究院（調(diào)試單位）東華(dn hu)熱電項目中，內(nèi)蒙電力科學研究院調(diào)試人員從分部試運開始，嚴把分部試運質(zhì)量關，對于安裝負責的分部試運項目不僅嚴格地進行了檢查驗收，而且深入到分部試運的每個環(huán)節(jié)，不可靠、不完善的設備系統(tǒng)內(nèi)蒙電力科學研究院主動幫助解決并提出合理化建議。內(nèi)蒙古電建一公司（施工單位）健全質(zhì)量保證體系制定質(zhì)量管理制度及相關質(zhì)量文

20、件制定質(zhì)檢工作流程制定施工質(zhì)量通病治理措施天津電力建設工程公司（施工單位）建立監(jiān)督管理體系建立綜合性質(zhì)量管理機構(gòu)健全的項目施工質(zhì)量制度管理，落實各級質(zhì)量職責加強質(zhì)量預控，確保質(zhì)量目標實現(xiàn)共四十一頁（2）購買保險或要求對方擔保，以轉(zhuǎn)移風險東華熱電有限公司投保了安裝工程一切險、第三者任險，社會保險、機動車輛險。對一些無法排除的風險，可以通過購買保險的辦法解決；如由于合作伙伴可能產(chǎn)生的資信風險，要求對方出具擔保，如銀行出具的投標保函，履約的保函以及預付款保函等（3）提出合理的風險保證金這是從財務的角度為風險做準備(zhnbi)，東華熱電有限公司在工程預算中增加一筆不可預見的風險費，以抵消或減少風險發(fā)

21、生時的損失。此項目在工程預算中增加了不可預見費 200 萬元，雖在后期施工中碰到汽機房問題，增加了總施工費用，但因為有這一筆資金墊付，避免了損失。共四十一頁（4）采取合作方式共同承擔風險對設備供應商如采用成本加酬金合同，供貨商則沒有任何風險(fngxin)，還會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果供貨商承擔全部的風險(fngxin)也是不可行的，為防備風險(fngxin)，供貨商必須提高要價，加大預算，而不承擔風險(fngxin)者將決策隨便，盲目干預，最終同樣會損害整體利益。因此東華熱電有限公司作為業(yè)主與供貨商承擔相應的風險責任，通過風險的分配以加強責任心和積極性

22、，達到能更好地計劃與控制，也就是做到公平合理，責、權(quán)、利平衡，首先風險的責任和權(quán)力應是平衡的，承擔風險的責任，也要給承擔者以控制和處理的權(quán)力，但如果已有某些權(quán)力，則同樣也要承擔相應的風險責任；其次，風險與機會盡可能相等，對于風險的承擔者應該同時享受風險控制獲得的收益和機會收益，這樣才能使參與者勇于去承擔風險共四十一頁（5）采取先進的技術(shù)措施和完善的組織措施采取先進的技術(shù)措施和完善的組織措施，以減小風險產(chǎn)生的可能性和可能產(chǎn)生的影響。如選擇有彈性的、抗風險能力強的技術(shù)方案，進行預先的技術(shù)模擬試驗，采用可靠的保護和安全措施。對管理的項目選派得力的技術(shù)和管理人員，采取有效的管理組織形式，并在實施的過程

23、中實行嚴密的控制，加強計劃工作，抓緊階段控制和中間決策等。例如項目組織編制了工程管理制度、工程質(zhì)量管理制度、工程質(zhì)量監(jiān)督工作標準、施工工藝紀律規(guī)定、達標投產(chǎn)考核實施細則等管理文件，并得到了較好的貫徹執(zhí)行，確保(qubo)了工程質(zhì)量目標實現(xiàn)。共四十一頁東華熱電項目風險監(jiān)督管理風險管理的最后一個過程是風險監(jiān)督，即對整個風險管理過程中所發(fā)現(xiàn)的風險及采取的處理方法進行監(jiān)督。風險監(jiān)督是對項目實施全過程的監(jiān)督，是動態(tài)的監(jiān)督，是帶有預見性的監(jiān)督東華熱電工程項目工程是采用企業(yè)內(nèi)部自有的風險管理部門來實行風險管理和監(jiān)督。選用工作責任心較強、吃苦耐勞、品德良好、有一定(ydng)工程經(jīng)驗的幾位管理人員擔任，人員均

24、經(jīng)過培訓，能夠勝任風險監(jiān)督工作。共四十一頁在施工現(xiàn)場施工前，現(xiàn)場風險管理人員需做好相關準備工作，包括：檢查施工操作人員的技術(shù)水平、操作條件是否滿足施工工藝要求，特殊工種操作人員是否持證上崗；檢查材料、半成品和構(gòu)配件、設備和商品是否驗合格，施工設備機械是否運行正常；檢查施工組織設計或施工方案是否已經(jīng)過審批是否已進行技術(shù)交底；檢查施工環(huán)境是否對工程質(zhì)量產(chǎn)生不利(bl)影響。共四十一頁在施工過程中，現(xiàn)場風險管理人員主要做好以下工作：監(jiān)督施工現(xiàn)場按照技術(shù)標準、規(guī)范、規(guī)程和批準的設計文件、施工組織設計、工程建設標準強制性條文施工。同時檢查施工現(xiàn)場的有關現(xiàn)場管理人員、質(zhì)檢是否符合項目實施的要求、是否能最好的控制風險，并將這些意見反饋到風險識別和風險分析的過程中。不僅僅是針對單個的風險因素，或是對已經(jīng)發(fā)生的風險的一種總結(jié)，而是要隨項目實施的過程，對整個過程的風險提前預測并及時將信息反饋到相關(xinggun)的部門，以起到防范風險的作用，最大限度地減少和控制損失。共四十一頁東華熱電工程項目風險管理部門的風險監(jiān)督管理人員在此項目結(jié)束時，要對該項目的風險管理做出總結(jié)和歸納。將所有的數(shù)據(jù)都收集起來，作為下一個項目風險管理的資料之一。東華熱電工程項目經(jīng)理部門進行風險控制管理時非常注意兩個關鍵問題：一是風險控制目標的確定與分解，二是責任落實。在有效管理規(guī)劃與控制風險