商業(yè)銀行經(jīng)營管理實務(wù)ppt課件

1、商業(yè)銀行運營管理實務(wù)第一章 商業(yè)銀行概述學(xué)習(xí)目的1.了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生于開展2.明確商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能3.熟知商業(yè)銀行的組織方式與組織構(gòu)造4.掌握商業(yè)銀行設(shè)立的普通程序1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生與開展1.1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生1銀行的產(chǎn)生公元前2000年巴比倫寺公元前500年希臘寺廟公元前200年羅馬四類機構(gòu)文藝復(fù)興時期意大利商業(yè)銀行17世界英國商業(yè)銀行2商業(yè)銀行的構(gòu)成普通以為，商業(yè)銀行的稱號來自于他早期主要辦理給予商業(yè)行為的短期自償性貸款，人們將這種以運營工商企業(yè)存、貸款業(yè)務(wù)，并且是以商品消費買賣為根底而發(fā)放短期貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行商業(yè)銀行兩種產(chǎn)生途徑第一從舊式高利貸一行轉(zhuǎn)變而來。早

2、期銀行順應(yīng)資本主義經(jīng)濟開展的需求，降低貸款利率，并主要為工商企業(yè)提供流動性貸款，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。第二 是根據(jù)資本主義經(jīng)濟開展的需求，按資本主義原那么，以股份公司方式組建而成。大多數(shù)商業(yè)銀行按照一方式建立。1.1.2商業(yè)銀行開展一種是英國式融通短期資金傳統(tǒng)一種德國式綜合銀行傳統(tǒng)1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有普通企業(yè)的特征商業(yè)銀行又不是普通的企業(yè)，而是運營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種覺得特殊的企業(yè)商業(yè)銀行不溶于其他金融機構(gòu)。商業(yè)銀行是面向工商企業(yè)、公眾及政府運營的金融機構(gòu)。1.2.2商業(yè)銀行的功能信譽中介功能商業(yè)銀行經(jīng)過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會閑

3、散的資金聚集起來，再經(jīng)過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金貸給需求者，實現(xiàn)資金的間接融通。商業(yè)銀行充任了社會資金閑置方與需求方的融資中介，因此稱為信譽中介只能信譽中介職能的作用經(jīng)過信譽中職能，商業(yè)銀行把再消費過程中暫時閑置的貨幣轉(zhuǎn)化為消費資金，從而在不添加社會貨幣資金總量的情況下，添加貨幣資金的運用量，進(jìn)而擴展了社會再消費的規(guī)模，提高了整個社會貨幣資金的運用效率。信譽中介只能經(jīng)過儲蓄方式，把社會各階層居民的小額貨幣收入集中起來，構(gòu)成宏大的資金力量，從而擴展了社會消費與流通中的資金數(shù)量，有力地推進(jìn)了社會再消費的增長信譽中介只能還能有效地發(fā)揚優(yōu)化資源配置的作用。信譽中介職能，商業(yè)銀行可以將短期資金轉(zhuǎn)化為長期貸款或投資

4、，也可以將長期資金轉(zhuǎn)化為短期資金進(jìn)展運用，從而實現(xiàn)資金期限的靈敏轉(zhuǎn)化支付中介功能是指商業(yè)銀行利用其技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資源位客戶代理收付、匯兌、轉(zhuǎn)賬等，起到資金轉(zhuǎn)移橋梁的功能。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它的產(chǎn)生要早于信譽中介功能信譽發(fā)明功能信譽發(fā)明功能是在信譽中介和支付中介的根底上產(chǎn)生的。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算根底上，貸款又傳化為派生存款，在這種存款不被提取或不全部被提取的情況下，就會導(dǎo)致商業(yè)銀行存款倍數(shù)的添加，即貨幣供應(yīng)量的發(fā)明。金融效力功能金融效力功能是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)絡(luò)面廣、信息靈通等特殊位置和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揚信譽中介和支付中介功能的過程中所獲得的

5、大量信息，借助電子計算機等先進(jìn)手段和工具，除了運營存、貸業(yè)務(wù)外，還充分利用本人的機構(gòu)、人才、信息、管理等優(yōu)勢開展中間業(yè)務(wù)，為客戶提供信托。租賃、咨詢、代客理財、票據(jù)承兌、結(jié)算等業(yè)務(wù)獲取手續(xù)費收入。1.3商業(yè)銀行的組織方式與組織構(gòu)造1.3.1商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟條件與金融環(huán)境1經(jīng)濟條件 影響要素消費力開展程度、工商企業(yè)運營情況、人口情況、地理位置、1人口情況商業(yè)銀行擬設(shè)立的地域人口情況如何，將對商業(yè)銀行的資金來源和資金運用帶來 很大的影響。分析該地域的人口情況，主要需求留意： 該地域人口數(shù)量 人口變動趨勢2消費力開展程度一個地域消費力開展程度對該地域商品經(jīng)濟的發(fā)育程度和總體經(jīng)濟實力有直接影響。而商

6、品經(jīng)濟能否興隆，又直接影響銀行資金來源的多寡，以及該地域?qū)︺y行資金需求程度。3工商企業(yè)運營情況工商企業(yè)運營情況與銀行業(yè)務(wù)員的興衰息息相關(guān)、商業(yè)銀行本來就是歲商品經(jīng)濟開展和公商業(yè)開展和工商業(yè)開展而產(chǎn)生的，又是在為工商業(yè)提供效力的過程中開展起來的。4地理位置商業(yè)銀行應(yīng)中選擇設(shè)立在交通興隆的地域。這種地域曾經(jīng)集中了大量的各種資源，尤其是人力資源和信息資源。商業(yè)銀行是一種高風(fēng)險行業(yè)，需求有大量高素質(zhì)人才運營管理。2金融條件人們的信譽認(rèn)識商業(yè)銀行所從事的的運營活動以為借貸為主的信譽活動，這種信譽活動以為公眾對信譽的需求為根底的。公眾的信譽認(rèn)識強，對銀行信譽的需求就旺盛；反之，銀行的需求就缺乏。信譽認(rèn)識強

7、的地方，人們的償債認(rèn)識也強。2經(jīng)濟的貨幣化程度經(jīng)濟的貨幣化程度與市場經(jīng)濟的開展程度正相關(guān)的，某一地域的市場經(jīng)濟比較興隆，那么該地域經(jīng)濟貨幣化程度比較高，貨幣流通量也比較大，這就為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運營提供了良好的貨幣根底。3金融市場的發(fā)育情況商業(yè)銀行應(yīng)選擇在金融市場具有一定深度和廣度，而且市場彈性也比較好的地域設(shè)立。在一個比較成熟度的金融市場上，融資規(guī)模比較大，融資工具和手段多，融資活動比較規(guī)范，這些都為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展提供良好的市場根底。4金融機構(gòu)競爭情況在一個地方設(shè)立商業(yè)銀行前，必需對該地域金融業(yè)開展與競爭情況進(jìn)展充分的調(diào)差研討，既要留意對原有的商業(yè)銀行數(shù)量。他們的存款規(guī)模及其增長趨勢、他們的

8、貸款才干及潛在貸款需求、這些銀行的盈利程度及盈利才干、這些銀行運營政策及業(yè)務(wù)范圍等驚醒分析，還要再次寄出上預(yù)測設(shè)立新的商業(yè)銀行有誤較大的開展余地。，然后決議能否在該地設(shè)立商業(yè)銀行。5管理當(dāng)局的有關(guān)政策了解該地域管理當(dāng)局的有關(guān)政策，這些政策包括對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營范圍的限制、對工商業(yè)開展的方針、對地方金融機構(gòu)特別是地方商業(yè)銀行的優(yōu)惠政策以及對金融機構(gòu)違法運營活動的懲罰能否眼里等，這些都會對商業(yè)銀行的運營活動及其盈利程度產(chǎn)生重要影響。1.3.2商業(yè)設(shè)立的普通程序懇求登記招募股份驗資營業(yè)1.3.3商業(yè)銀行制度類型1按資本一切權(quán)劃分由假設(shè)干個出資人共同出資組建的商業(yè)銀行指以股份制公司方式組織商業(yè)銀行，是

9、現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要方式由國家或地方政府出資組建的商業(yè)銀行，這類商業(yè)銀行規(guī)模比較大私人商業(yè)銀行合股商業(yè)銀行國有商業(yè)銀行我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)方式1國有商業(yè)銀行。他們是中國工商銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建立銀行、交通銀行2企業(yè)集團左右的銀行；招商銀行、光大銀行、華夏銀行、上海浦東銀行3股份公司制的一行：中國分為兩類：一類是未公開發(fā)行股份的銀行；一類是公開發(fā)行股份的銀行我國股份制銀行的股份來源國家股不可上市企業(yè)股不可上市 社會公眾股 可上市2按業(yè)務(wù)覆蓋地域來劃分地方性銀行 以所在的社區(qū)為效力對象區(qū)域性銀行 以所在區(qū)域為根本市場全國性銀行 以國內(nèi)市場中的工商企業(yè)和 個人為效力對象國際性銀行 世界金

10、融中心的銀行，以國際性大企業(yè)客戶為主要業(yè)務(wù)對象3按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分德國式全能銀行 指技藝全面運營銀行業(yè)務(wù)，又能運營證券業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行英國式全能銀行 經(jīng)過設(shè)立獨立法人公司來從事證券承銷等業(yè)務(wù)，但不能持有工商企業(yè)鼓泡，很少從事保險業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行美國式職能銀行 只能運營銀行業(yè)務(wù)，不能進(jìn)展證券承銷業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行4按組織方式來劃分1單一制單一制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。這種銀行主要集中在美國。這是美國歷史上曾實行單一銀行制度的結(jié)果，這種制度規(guī)定商業(yè)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)由各個相互獨立的商業(yè)銀行本部運營，不允許設(shè)立分支機構(gòu)，每家商業(yè)銀行既不受其他銀行控制，也不得控制其他銀行2分行制

11、指那些在總行之下，可在本地或外地舍友假設(shè)干分支機構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，這種高行業(yè)銀行的總部普通都設(shè)在大都市，下屬一切分支行處須由總行指點指揮3持股公司制持股公司制銀行也稱為集團制銀行，即由一個集團成立股權(quán)公司，再由公司收買或控制假設(shè)干獨立的銀行。這些獨立銀行的業(yè)務(wù)和運營決策同屬于股權(quán)公司控制。持股公司對銀行的有效控制權(quán)是指能控制一家銀行25%以上的投票權(quán)。第二章 商業(yè)銀行資本金管理學(xué)習(xí)目的1.了解商業(yè)銀行資本的概念、資本構(gòu)成、資本功能、資本作用2.明確商業(yè)銀行資本充足的含義、子恩充足的測定與3.熟知的積極作用及缺陷，新資本協(xié)議草案的內(nèi)容，商業(yè)銀行內(nèi)部資本的管理，商業(yè)銀行外部資本的

12、管理4.掌握中國商業(yè)銀行資本管理的歷史與新裝，以及存在的問題與處理對策2.1商業(yè)銀行資本的功能與構(gòu)成商業(yè)銀行資本是銀行的“護身符、“維護器2.1.1商業(yè)銀行資本的功能1商業(yè)銀行資本的含義 也稱為商業(yè)銀行資本金，指銀行本身擁有的，或者是能永久支配運用的資金來源，即商業(yè)銀行資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的差額。在銀行的各種資金來源中，凈資本是商業(yè)銀行可獨立運用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來源，也是商業(yè)銀行運營的根底。相關(guān)概念最低資本注冊資本發(fā)行資本實收資本指按照有關(guān)法律規(guī)定建立銀行要求到達(dá)的最低資本額，達(dá)不到最低要求不得設(shè)立商業(yè)銀行商業(yè)銀行設(shè)立時，在銀行章程中注明的向政府主管機關(guān)登記注冊的資金指商業(yè)銀行實踐已向投資

13、人發(fā)行的股份總額，同時，也是投資人一致用先進(jìn)貨實務(wù)認(rèn)購的股份總額。發(fā)行資本不能超越注冊資本也稱已付資本，是投資人已實踐認(rèn)購的股份全部或部分交納給聚集資金公司的古今。假設(shè)發(fā)行的股份都已收到全部金額，那么實收資本總額就等于發(fā)行資本2商業(yè)銀行資本的功能營業(yè)功能 資本金是商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的先決條件，與普通企業(yè)一樣，銀行從事運營活動也必需具有一定的前提。首先，銀行開業(yè)必需擁有一定的資本子恩，滿足各國法律規(guī)定的最低注冊資本的要求；其次，銀行必需擁有營業(yè)所需的固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)只能用資本金購買，由于商業(yè)銀行在獲準(zhǔn)開業(yè)前，是不能依托外來資金購置營業(yè)設(shè)備、預(yù)備開業(yè)運營的條件的。維護功能資本金是維護存款人禮儀

14、、承當(dāng)銀行運營風(fēng)險的保證。商業(yè)銀行大部分的運營資金來自存款，可以說商業(yè)銀行是用他人的錢去賺錢。假設(shè)銀行的資產(chǎn)蒙受了損失，資產(chǎn)收不回來了，存款人的利益必然會遭到影響。而資本給存款人提供了一個接受損失的緩沖器，當(dāng)銀行的資產(chǎn)蒙受損失時，首先由銀行的收益去抵補，假設(shè)收益 缺乏以彌補，再動用銀行的資本金，只需銀行的損失不超越收益和資本之和，存款人的利益就不受損害。管理功能資本金是吸納商業(yè)銀行運營虧損、促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)機構(gòu)應(yīng)與開展的保證。商業(yè)銀行的資本金可以有效地抵御外來風(fēng)險的侵襲，彌補業(yè)務(wù)運營中的虧損，為商業(yè)銀行防止破產(chǎn)提供了緩沖的余地。3商業(yè)銀行資本的作用滿足商業(yè)銀行正常運營對長期資金的需求維持市場自信心

15、為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力吸收商業(yè)銀行損失限制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)過渡擴張和承當(dāng)風(fēng)險2.1.2商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1中心資本 中心資本又稱為一級資本，它具有資金價值相對穩(wěn)定的特點。商業(yè)銀行的中心資本由股本和公開貯藏兩部分組成。 股本 包括普通股和永久非累積優(yōu)先股 公開貯藏 指經(jīng)過保管盈余或使其它盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的貯藏、如股票發(fā)行溢價、未分配i潤和公積金2)附屬資本未公開預(yù)備重估預(yù)備普通預(yù)備金混合資本工具長期附屬債務(wù)其他規(guī)定商譽是一種無形資產(chǎn)，她通常能添加商業(yè)銀行的價值，但它又是一種虛擬資本，價值大小比較模糊，應(yīng)予以扣除從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機構(gòu)的投資

16、。20.2商業(yè)銀行資本充足度2.2.1資本充足度的含義 在商業(yè)銀行的實際中，商業(yè)銀行通常應(yīng)使其資本程度堅持在滿足以下三個方面需求的最低限制：一是為防御正常運營風(fēng)險而持有的最低房款算是預(yù)備；二是為使大額未保險存款人確信其存款得到平安維護而需求的最低資本量；三是為支持銀行業(yè)務(wù)擴張所必需的最低資本量。1資本數(shù)量充足 是指商業(yè)銀行資本數(shù)量必需超越金融管理當(dāng)局所規(guī)定的可以保證正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限制。 首先，搞資本量會添加資本本錢，特別是權(quán)益資本本錢不能避稅，資本的綜合本錢大大高于吸收存款的本錢，有次降低了銀行的盈利性；其他，過高資本量反映銀行能夠失去了較多的投資時機，缺乏吸收存款的才干以及

17、收回貸款的才干。2資本構(gòu)造合理 指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡能夠降低商業(yè)銀行的運營本錢與運營風(fēng)險，加強運營管理與進(jìn)一步籌資的靈敏度 妖氣中心資本在總資本中要到達(dá)50%以上。規(guī)模不同的商業(yè)銀行其資本構(gòu)造應(yīng)該有所區(qū)別：小商業(yè)銀行為吸引投資者及加強其運營靈敏性，應(yīng)力求以普通股籌措資本，大商業(yè)銀行那么可相對擴展資本性債券，以降低資本的運用本錢。2.2.2資本充足度的測定與 對商業(yè)銀行資本金需求量的測算方法，經(jīng)理了一個從簡單到復(fù)雜、從不夠完善到較為科學(xué)的過程。西方銀行曾采用過的測定資本充足度的方法有：資本與存款比率法、子恩與總資產(chǎn)比率法、風(fēng)險資產(chǎn)比率法、紐約公示、綜合分析法資本與存款比率這

18、一比率是西方銀行界較早采用的用于丈量商業(yè)銀行資本充足與否的方法。該比率要求商業(yè)銀行資本量與該銀行吸收的存款額掛鉤。存款添加，資本量也添加，反之亦然。20世紀(jì)初的美國，商業(yè)銀行資本金至少到達(dá)存款負(fù)債的10%，后講該比率規(guī)定為最低資本比率。資本與總資產(chǎn)比率將商業(yè)銀行資本金與全部資產(chǎn)掛鉤，當(dāng)商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)總額添加時，其資本金數(shù)量亦要按比例添加。美國在20世紀(jì)40年代至50年代初，將8%的比率作為資本順應(yīng)度的檢驗規(guī)范。3資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率 銀行家們與銀行監(jiān)管當(dāng)局設(shè)計出了資本與風(fēng)險資產(chǎn)，以為該比率至少要到達(dá)15%以上，才干闡明商業(yè)銀行的資本是充足的。風(fēng)險資產(chǎn)被定義為除現(xiàn)金和政府債券不測的一切資產(chǎn)。由

19、于資本的一個主要職能是維護存款者免受風(fēng)險損失，而現(xiàn)金和政府債券沒有信譽風(fēng)險，補回發(fā)生虧損并給存款者帶來風(fēng)險4紐約公式20世紀(jì)50年代初，紐約聯(lián)邦貯藏銀行設(shè)計了一個分析銀行資本需求量的公式，即將銀行資產(chǎn)按其流動性和風(fēng)險性的高低分成六類，分別確定其資本需求量，然后將其加總，作為銀行的適度資本需求量。六類不同風(fēng)險程度的銀行資產(chǎn)無風(fēng)險資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、同業(yè)存款、5年內(nèi)到期以上的長期政府債券等，其風(fēng)險權(quán)數(shù)規(guī)定為零。風(fēng)險較低的資產(chǎn)。主要是5年期以上的長期政府債券、政府機構(gòu)的債券、優(yōu)質(zhì)的商業(yè)票據(jù)、平安性較強并有較高信譽擔(dān)保的貸款，其風(fēng)險權(quán)數(shù)規(guī)定為5%普通或普通風(fēng)險資產(chǎn)。又稱為有價證券資產(chǎn)，包括除政府債券以外的

20、各種證券投資和證券貸款，其風(fēng)險權(quán)數(shù)為12%風(fēng)險較高的資產(chǎn)。包括那些財務(wù)情況較差、擔(dān)保缺乏、信譽較低的資產(chǎn)，其風(fēng)險權(quán)數(shù)為20%。有問題的資產(chǎn)。包括逾期未還的、銀行能夠收不回來的各種貸款或其他資產(chǎn)，其風(fēng)險權(quán)數(shù)為虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)、虧損資產(chǎn)是指曾經(jīng)給銀行呵斥損失、完全不能夠收回的資產(chǎn)、如呆賬損失。固定資產(chǎn)是指銀行為維持正常營業(yè)二購置的房產(chǎn)設(shè)備和設(shè)備等。虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)都該當(dāng)由銀行資本予以抵償或購置，其風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%5綜合分析法 綜合分析法最早與20世紀(jì)70年代在美國出現(xiàn)，該方法將銀行的全部業(yè)務(wù)活動作為對象，在綜合調(diào)查各種影響銀行運營情況要素的根底上，確定商業(yè)銀行應(yīng)該持有的自有資金量。6資本充足

21、性的國際規(guī)范 商業(yè)銀行的資本金分為中心資本和附屬資本兩部分，梁記資本金之間應(yīng)維持一定的比率。中心資本有股本和稅后利率中提取的公開貯藏構(gòu)成，并應(yīng)占全資本金的50%以上；附屬資本金包括未公開貯藏、重估貯藏、普通預(yù)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本金工具和長期債券等。2風(fēng)險加權(quán)的計算 將資本與負(fù)債表上不同種類資產(chǎn)及其表外工程所產(chǎn)生的風(fēng)險相掛鉤，來評價銀行的資本種族杜。風(fēng)險計算方法分成表內(nèi) 和表外兩大類見表2-1、2-2 在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，杜宇表內(nèi)工程，以其賬面價值直接乘以對應(yīng)權(quán)數(shù)即可得到其風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)額；對于表外工程，那么要根據(jù)規(guī)定的信譽轉(zhuǎn)換系數(shù)，先將其轉(zhuǎn)換為對等數(shù)量的貸款額度，然后乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù) 計算公式

22、為 表外風(fēng)險資產(chǎn)=表外資產(chǎn)本金信譽轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)一樣性質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)。 例如，家庭住宅抵押貸款金額為100萬元，風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%，那么次資產(chǎn)折算為風(fēng)險資產(chǎn)的數(shù)額為10050%=50萬元例2-2 對企業(yè)的長期信貸承諾為100萬元，因其為表外工程，那么必需用“信譽換算系數(shù)換算成資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)相應(yīng)的工程，然后按同樣的風(fēng)險權(quán)數(shù)計算法計算。假設(shè)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%，那么其轉(zhuǎn)換為表內(nèi)工程的金額為：10050%= 50萬元；假設(shè)其對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%，那么這50萬元資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)為50100%=50萬元3目的規(guī)范比率中心資本比率=中心資本/風(fēng)險資產(chǎn)100 % =中心資本/(資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)) 100%4%附屬資本比率=附屬資本風(fēng)險資產(chǎn)100%總風(fēng)險資本比率=資本總額風(fēng)險資產(chǎn)總額100%=中心資本+附屬資本 資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù) 100% 8%4過渡期和實施安排第一階段 1990年年初到1992年，鼓勵各國努力添加資本金，為到達(dá)目的比率做預(yù)備第二階段 1991年初到1992年年中第三階段 1992年年底到1997年9月2.3的新開展2.3.1積極作用及缺陷