支付機構客戶備付金存管辦法解讀(共8頁)

1、PAGE PAGE - 9 -第三(d sn)部分 金融篇第九章 中國人民銀行最新政策(zhngc)解讀一、支付(zhf)機構客戶備付金存管辦法解讀2013年6月7日，人民銀行發(fā)布了支付機構客戶備付金存管辦法（以下簡稱辦法）。其主要內(nèi)容解讀如下：（一）辦法出臺的背景和意義近年來，隨著技術和服務創(chuàng)新，非金融機構支付業(yè)務蓬勃發(fā)展，日漸成為支付服務市場的重要組成部分。大部分非金融機構通過為客戶開立支付賬戶、吸收客戶備付金的方式開展支付業(yè)務，相關客戶備付金的安全與支付體系安全以及金融穩(wěn)定密切相關。為此，人民銀行于2010年6月發(fā)布非金融機構支付服務管理辦法（中國人民銀行令2010第2號發(fā)布，以下簡稱管

2、理辦法），從業(yè)務準入、客戶備付金安全、業(yè)務規(guī)范角度建立了對非金融機構支付業(yè)務的監(jiān)督管理機制，防范支付風險，保障消費者合法權益。截至目前，人民銀行已依法許可223家支付機構，其中90%以上涉及客戶備付金問題，一旦這些資金被挪用、占用，將影響廣大客戶切身利益。隨著管理辦法的實施及人民銀行監(jiān)管工作的推進，支付機構日益重視并加強客戶備付金管理。但是，管理辦法重點在于建立統(tǒng)一的非金融機構支付業(yè)務市場準入機制，在資金管理方面主要強調(diào)了客戶備付金的權屬關系、存管方式、客戶備付金與實繳貨幣資本的比例等原則性要求，在指導支付機構進行資金管理的細化要求方面仍需完善。支付機構在實際運營中仍存在客戶備付金與自有資金不

3、分、銀行賬戶數(shù)量多且過于分散、資金存放形式多樣、資金賬戶的關聯(lián)關系復雜且透明度低等問題。因此，亟待盡快制定(zhdng)并出臺辦法，明確和細化人民銀行關于客戶(k h)備付金的監(jiān)管要求，強化支付機構的資金安全保護意識和責任，以及備付金銀行的監(jiān)督(jind)責任，切實維護客戶合法權益。（二）辦法的主要內(nèi)容和起草原則辦法共五章四十四條，包括總則、備付金銀行賬戶管理、客戶備付金的使用與劃轉(zhuǎn)、監(jiān)督管理、附則。辦法制定時堅持三個主要原則：一是以保護客戶合法權益為根本，從嚴管理客戶備付金的存放和使用，確?？蛻糍Y金安全。二是適度把握制度的原則性和靈活性，科學平衡監(jiān)管成效與支付服務效率，既尊重客觀實際又避免片

4、面遷就現(xiàn)狀，在維護備付金安全這一基本監(jiān)管目標的同時靈活強化各項規(guī)定的可操作性和易實施性。三是統(tǒng)籌兼顧，合理設置激勵與約束機制，平衡備付金存管銀行、合作銀行以及支付機構之間的責權利。根據(jù)以上原則，辦法從客戶備付金的范圍和性質(zhì)界定、備付金銀行和賬戶體系設計、支付機構和商業(yè)銀行備付金業(yè)務的規(guī)范合作與管理方面出發(fā)，明確了備付金銀行分類和賬戶分層管理、資金封閉運行和使用、備付金信息核對校驗、重要監(jiān)管指標動態(tài)調(diào)整以及人民銀行、自律組織和商業(yè)銀行共同監(jiān)督等系列監(jiān)管措施，全面規(guī)范了客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等存管活動。（三）客戶備付金的范圍(fnwi)和性質(zhì)界定(ji dn)合理界定客戶備付金的內(nèi)涵和

5、外延是制定辦法的前提和基礎。辦法參考國際經(jīng)驗，綜合考慮國內(nèi)支付業(yè)務涉及客戶備付金的各種情形，從備付金產(chǎn)生(chnshng)和存放兩個角度，明確支付機構為辦理客戶委托的支付業(yè)務而實際收到的預收代付貨幣資金屬于客戶備付金。其中，重點強調(diào)了“預收待付”和“實際收到”的資金屬于備付金，不屬于“預收待付”以及雖屬于“預收待付”但未實際收到的資金（即在途資金）不屬于客戶備付金。同時，辦法在管理辦法的基礎上進一步強調(diào)客戶備付金的應用范圍，規(guī)定“客戶備付金只能用于客戶委托的支付業(yè)務和本辦法規(guī)定的情形”，且“任何單位和個人不得擅自挪用、占用、借用客戶備付金，不得擅自以客戶備付金為他人提供擔保”。此外，為進一步明

6、確客戶備付金接收與辦理的業(yè)務關系，明晰各方權利義務，辦法強調(diào)支付機構的資金轉(zhuǎn)移中介性質(zhì)，規(guī)定其應當在收到客戶備付金或客戶劃轉(zhuǎn)客戶備付金不可撤銷的支付指令后，辦理客戶委托的支付業(yè)務，不能提前辦理。（四）辦法(bnf)對備付金銀行的分類管理支付機構客戶具有量大、分散的特點，其與支付機構之間的資金往來涉及不同銀行、不同銀行賬戶之間的跨行資金劃轉(zhuǎn)，支付機構主要通過(tnggu)在多個銀行開立賬戶實現(xiàn)。辦法適度考慮支付機構與多家銀行收付款項的需求，引入備付金合作銀行(ynhng)的概念，規(guī)定備付金存管銀行可為支付機構辦理客戶委托的跨行收付業(yè)務，備付金合作銀行僅為支付機構辦理客戶備付金的收取和本行支取業(yè)務

7、。同時，加強備付金的集中存放和監(jiān)管，調(diào)動存管銀行的積極性，辦法要求支付機構每月在存管銀行存放的備付金日終余額合計數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶余額合計數(shù)的50%。對于合作銀行的數(shù)量，則通過風險準備金計提機制適當控制。（五）辦法規(guī)范備付金銀行賬戶管理辦法根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，兼顧制度原則性和靈活性，明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶。各類賬戶功能、數(shù)量、使用條件不同，功能上由強到弱。存管賬戶由存管銀行開立和管理，功能齊全，具備本行和跨行收付款、調(diào)整備付金賬戶頭寸、結轉(zhuǎn)手續(xù)費和計提風險準備金等功能，支付機構在同一個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市），只能開立

8、一個備付金存管賬戶。收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行付款功能，支付機構在同一備付金合作銀行或其授權的分支機構只能開立一個備付金收付賬戶。匯繳賬戶由存管銀行或合作銀行開立，支持本行收款和原路退回業(yè)務，資金日終清零，考慮到匯繳賬戶不具備付金出金功能，風險較為可控，其數(shù)量由支付機構根據(jù)業(yè)務需要、賬戶維護及管理成本等因素，自主確定，并向人民銀行報備。應該說，支付(zhf)機構在實際開展業(yè)務過程中，根據(jù)自身情況，按照兩類銀行和三類(sn li)賬戶的存管框架，合理自主選擇開戶銀行、開戶地區(qū)、開戶數(shù)量等，可完全滿足其業(yè)務發(fā)展(fzhn)需要。（六）辦法加強對客戶備付金使用和劃轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管，以防范客戶

9、備付金挪用等風險客戶備付金管理的主要風險在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，辦法在嚴格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及日常資金收付等行為的同時，為隔離支付機構之間可能的風險傳遞，明確不同支付機構的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。同時，考慮到備付金賬戶出金行為是防范備付金挪用風險的關鍵，辦法從以下方面對備付金賬戶出金行為進行了重點規(guī)定：一是合理控制具備付款(f kun)功能的備付金賬戶(zhn h)數(shù)量。對具備付款功能(gngnng)的存管賬戶和收付賬戶，嚴格限定數(shù)量；對匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。二是加強對支付機構跨行支取資金和調(diào)整備付金賬戶頭寸的管理，規(guī)定除

10、備付金存管銀行以外的其他銀行不得處理跨行支取業(yè)務。三是加強手續(xù)費收入結轉(zhuǎn)等出金業(yè)務管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報備。四是加強現(xiàn)金支出管理。強調(diào)支付機構現(xiàn)金贖回業(yè)務必須先通過自有資金賬戶辦理，再將相應額度的備付金從備付金存管賬戶劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。（七）辦法發(fā)揮商業(yè)銀行在客戶備付金存管過程中的監(jiān)督職能為有效監(jiān)管客戶備付金，辦法充分發(fā)揮各方監(jiān)督力量，探索構建人民銀行政府監(jiān)管、行業(yè)組織自律管理、商業(yè)銀行外部監(jiān)督、支付機構自我管理的多方位監(jiān)管體系。對于商業(yè)銀行的監(jiān)督職能，主要從以下方面予以體現(xiàn)：一是從資產(chǎn)規(guī)模、技術能力、網(wǎng)點資源、應急處理等方面明確

11、商業(yè)銀行成為備付金銀行的條件，確保備付金銀行具備履行監(jiān)督職責的基本能力。二是強調(diào)支付機構與備付金銀行之間的民事責任，要求雙方(shungfng)通過備付金協(xié)議，約定權利、義務和責任，特別要求約定支付機構劃轉(zhuǎn)客戶備付金的支付指令。三是要求支付機構在備付金銀行賬戶開立、變更、撤銷時履行向相關(xinggun)備付金存管銀行法人或授權分支機構的報告義務。四是考慮到支付機構的業(yè)務量大，備付金銀行(ynhng)單純依靠手工操作較難確?？蛻魝涓督鹦畔w集、核對工作的準確性和及時性，規(guī)定備付金銀行應建立支付機構客戶備付金存管系統(tǒng)。五是要求支付機構與備付金銀行建立客戶備付金信息核對機制，備付金銀行應當與支付機

12、構定期或不定期核對賬務。另外，辦法發(fā)布后，人民銀行還將制定支付機構客戶備付金信息統(tǒng)計監(jiān)測細則并建立相關系統(tǒng)，進一步強化商業(yè)銀行對客戶備付金存管的監(jiān)督職能。（八）辦法規(guī)定支付機構應當按季計提風險準備金，并存放在風險準備金專用存款賬戶為進一步加強客戶權益保障，建立客戶備付金損失賠償和分擔機制，辦法借鑒國內(nèi)外金融行業(yè)管理經(jīng)驗，設計了從客戶備付金利息收入中動態(tài)計提風險準備金的機制，以覆蓋客戶備付金特定損失。同時，考慮我國支付機構市場現(xiàn)狀，經(jīng)過慎重論證、評估，確定了10%的基礎計提要求?？紤]到實際業(yè)務運作中，各支付機構的業(yè)務類型、穩(wěn)健程度、風險敞口和合規(guī)情況存在較大差異，靜態(tài)、統(tǒng)一的計提方案不利于正向激

13、勵和逆向調(diào)整，因此，辦法建立了差別化的風險準備金計算、調(diào)整、繳存和使用方案。目前，人民銀行正在起草有關支付機構風險準備金具體計提和使用管理辦法，將盡快發(fā)布。（九）客戶備付金在商業(yè)銀行(shn y yn xn)的存放形式考慮到支付機構預收的客戶備付金主要用于客戶委托的支付業(yè)務，辦法(bnf)規(guī)定客戶備付金應當(yngdng)主要以活期存款形式存放。同時，適當考慮支付機構關于增加資金收益的訴求，辦法允許支付機構在充分滿足辦理日常支付業(yè)務需要的前提下，可以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等方式存放備付金。在定期存款存放期限方面，為調(diào)動合作銀行參與存管業(yè)務的積極性，并保障支付機構辦理支付業(yè)務的流動性，辦法規(guī)定通過備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的單位定期存款的存放期限最長為12個月。對于流動性充足、風險控制能力強、經(jīng)營狀況好的支付機構，辦法允許其以“人民銀行認可的其他形式”存放備付金。（十）辦法發(fā)布后，人民銀行將采取措施加強客戶備付金監(jiān)管一是加強宣傳培訓工作，使支付機構和商業(yè)銀行正確了解并有效執(zhí)行辦法政策要求。二是開展(kizhn)監(jiān)督檢查和整改規(guī)范工作，以查代訓、以查促改。三是抓緊制定和發(fā)布支付機構風險準備金管理、客戶備付金信息統(tǒng)計監(jiān)測和核對校驗制度等相關操作性文件，細化和強化辦法(bnf)要求。四是建設以支付機構客戶備付金監(jiān)測功能為核心的監(jiān)管系統(tǒng)，健