風(fēng)險(xiǎn)管理和金融機(jī)構(gòu)第三節(jié)課件

1、第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)信息披露第 三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)信息披露信息披露的內(nèi)容：一、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策商業(yè)銀行應(yīng)披露以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織結(jié)構(gòu)報(bào)告和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類；防范風(fēng)險(xiǎn)的政策及具體實(shí)施措施二、并表范圍商業(yè)銀行應(yīng)披露計(jì)算資本充足率的并表范圍，并逐項(xiàng)披露以下內(nèi)容：參加并表的金融機(jī)構(gòu)；未參加并表的金融機(jī)構(gòu)三、資本：商業(yè)銀行應(yīng)逐項(xiàng)披露資本情況：（一）核心資本的期末數(shù)實(shí)收資本或普通股；資本公積；盈余公積；未分配利潤；少數(shù)股權(quán)。（二）附屬資本的期末數(shù)1.重估準(zhǔn)備；2.一般準(zhǔn)備；3.優(yōu)先股；4.可轉(zhuǎn)化債券；5.長期次級債務(wù)（三）資本的期末數(shù)（四）資本的扣除項(xiàng)，包括：1.商譽(yù)2.商業(yè)銀行對

2、未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資3.商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、對非銀行金融機(jī)構(gòu)的資本投資。（五）核心資本的扣除項(xiàng)，包括：1.商譽(yù)；2.商業(yè)銀行對未并表銀行機(jī)構(gòu)資本投資的503. 商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、對非銀行金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50。（六）長期次級債務(wù)的期限、條件及償還次序（七）報(bào)告期內(nèi)增加或減少注冊資本、分立、合并事項(xiàng)（八）報(bào)告期內(nèi)重大資本投資行為四、資本充足率商業(yè)銀行應(yīng)說明銀行的資本規(guī)劃和資本充足率的評估方法，重點(diǎn)披露影響資本充足率的有關(guān)因素，并逐項(xiàng)披露下述內(nèi)容：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額；表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求；未并表的核心資本充足率和資本充足率；并表后的核心資本充足率

3、和資本充足率五、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分；計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時使用外部評級公司的名稱、依據(jù)和一致性；信用風(fēng)險(xiǎn)暴露期末數(shù)；不良貸款的期初數(shù)、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法；一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的期初數(shù)、本期計(jì)提數(shù)、本期回收數(shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)；抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比；有關(guān)保證貸款管理原則。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)管理和控制政策；交易賬戶中收利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行的全部外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)匯率、利率的變化對銀行盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響。6.風(fēng)險(xiǎn)管理的一個案例：信孚銀行在94 年的資產(chǎn)收縮。資料：從1994年年初開始，全球范圍內(nèi)都在大幅度提高利率，面對這種形勢，信孚銀行作出的反應(yīng)是在1994年年度中有序的收縮主要市場的業(yè)務(wù)頭寸。在 C=99%的水平下VaR從1月份的7000萬$下調(diào)到該季度末的3900萬$，從而避免了利率風(fēng)險(xiǎn)。分析： 當(dāng)時該銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來源是利率風(fēng)險(xiǎn)，由于利率的大幅提高，加大了利率的波動性，這勢必引致VaR的增加。管理層認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資本限額應(yīng)該縮減，因?yàn)?，波動性較高時，機(jī)構(gòu)的破