對基層銀行合規(guī)風(fēng)險建設(shè)的認(rèn)識

1、對基層銀行合規(guī)風(fēng)險建設(shè)的認(rèn)識價值中國推薦2007-08-30 15:04:29金融博覽解讀此文收藏此文合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)含首先，資本的殷實充足是公司合規(guī)風(fēng)險建設(shè)的首要因素。資本信用制度下，銀行作為負(fù) 債經(jīng)營的高風(fēng)險公司，資本是其經(jīng)濟實力及經(jīng)營規(guī)模的象征，具有抵御風(fēng)險、維持經(jīng)營、保 護公眾信心的功能，真實、穩(wěn)定與充足的資本決定了其吸收風(fēng)險的能力。對于基層銀行，無 論是發(fā)生合規(guī)風(fēng)險，還是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險，本級不能償付消化時，將逐級上溯直至總行 法人一級，但最終吸收風(fēng)險的仍是法人資本。因此，作為反映資本實力指標(biāo)的資本充足率， 其水平高低說明了銀行綜合抗風(fēng)險及擴張能力，在整個商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中處于核

2、心的地 位。其次，公司治理的完善與組織職能得到有效發(fā)揮。據(jù)公司法及1999年巴塞爾銀行監(jiān)管 委員會發(fā)布的健全銀行的公司治理，公司治理應(yīng)包括四方面內(nèi)容：一是如何配置和行使 控制權(quán)；二是如何實現(xiàn)公司內(nèi)部的權(quán)力制衡；三是如何設(shè)計和實施對董事會、經(jīng)理層和職工 的激勵約束機制；四是各方利益如何實現(xiàn)。基于“利益相關(guān)者理論”，從公司法與商業(yè)銀行 所具有的金融風(fēng)險高危性、傳導(dǎo)性和不確定性的角度出發(fā)，綜合考慮股東、經(jīng)營者與存款人 與其他銀行客戶等的利益，股東（社員）大會、董（理）事會、高管層之間應(yīng)當(dāng)各司其職、 制衡協(xié)調(diào)，達(dá)到組織規(guī)則、議事規(guī)則、決策程序及相關(guān)工作制度完善，確保公司治理的有效 性，并能實現(xiàn)對經(jīng)營者

3、、員工工作激勵與約束的協(xié)調(diào)對稱。第三，內(nèi)部控制管理制度的建立與良好運作。對于合規(guī)風(fēng)險建設(shè)，首先是立規(guī)，有“良 規(guī)”可依。在合規(guī)風(fēng)險計量化、規(guī)范化的立法指導(dǎo)思想下，立規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)是將不確定性、可能 性的風(fēng)險成為可預(yù)、可控的計量值或標(biāo)本行為，將合規(guī)律的思路、有益做法、經(jīng)驗規(guī)范化后 形成有約束力和普遍執(zhí)行力的外部監(jiān)管規(guī)章或內(nèi)部規(guī)則。其次是“規(guī)”的內(nèi)容應(yīng)涵蓋內(nèi)控環(huán) 境如各項風(fēng)險識別與評估、內(nèi)控措施、信息交流、監(jiān)督評價與糾正等內(nèi)容，以科學(xué)反映銀行 核心競爭力的資產(chǎn)回報率、資本回報率等指標(biāo)作為績效評判的關(guān)鍵，配套會計核算與審計制 度，強化對高管層等的約束和對債權(quán)人保護的信息披露制度，達(dá)到國家法規(guī)及銀行內(nèi)規(guī)、發(fā)

4、 展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。然后是有規(guī)必行，忠實地執(zhí)行使所有行為合乎立規(guī)者的意圖，形 成人人主動合規(guī)，旨在對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、監(jiān)督和糾正。作為銀行外部監(jiān)管，開展對上 述內(nèi)容的評價不可或缺，亦是監(jiān)管當(dāng)局評級框架的重要內(nèi)容之一。基層銀行合規(guī)風(fēng)險問題所在首先，合規(guī)風(fēng)險建設(shè)根基未穩(wěn)。按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，資本是銀行經(jīng)營的三大支 柱之一，銀行應(yīng)當(dāng)為不同的風(fēng)險敞口配置相應(yīng)的最低資本，但當(dāng)前銀行整體的資本充足率普 遍不高。對基層銀行而言，特別是股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，如何在存貸比例低且流動 性顯剩時，落實合規(guī)風(fēng)險管理理念，抑制放貸沖動，壓縮存量不良貸款，控制新增不良貸款， 防范不良貸款余額與比例“雙

5、升”，成為關(guān)鍵工作。其次，權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)、獎懲有效的內(nèi)控機制尚未真正形成。一是內(nèi)部不同層次管 理層的權(quán)力未受到合理的制約。高管層在“麻雀雖小，五臟俱全”的基層銀行位高權(quán)重，制 約失衡后濫用職權(quán)、以權(quán)謀私時有發(fā)生，易發(fā)道德風(fēng)險及操作風(fēng)險，甚至釀成嚴(yán)重的經(jīng)濟案 件和金融風(fēng)險。二是基層合規(guī)風(fēng)險管理的職能難于審慎、獨立地形成與表達(dá)，特別是對風(fēng)險 管理問題存在異議時。三是業(yè)務(wù)的垂直化與機構(gòu)的扁平化管理后，存在著混崗、授權(quán)不清、 風(fēng)險報告路線仍不清晰等情況。四是稽核內(nèi)審機制難以實施獨立、有效核查，自我糾錯能力 較弱，效率較低。五是人事、薪酬制度改革有欠穩(wěn)妥。一刀切式的“減員增效”基層改革， 大范圍適用

6、忽視責(zé)任與風(fēng)險匹配的終身責(zé)任追究等措施；過度強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展量化考核，績效 重壓之下經(jīng)營行為扭曲極易引發(fā)安全隱患。第三，合規(guī)風(fēng)險管理理念不到位且手段落后。一是對合規(guī)風(fēng)險的認(rèn)識上仍停留局限于銀 行遵循的外部法律法規(guī)與監(jiān)管要求，未意識到還包括了市場規(guī)則與慣例、行業(yè)準(zhǔn)則，以及誠 實守信等職業(yè)道德準(zhǔn)則。二是未真正落實各項合規(guī)風(fēng)險計量。依然進(jìn)行局部性的、零散的或 迎合外部監(jiān)管之需的“形式管理”。三是倚重定性分析，量化分析手段欠缺。四是風(fēng)險管理 舉措未緊跟國家新政策與法律作及時修正。內(nèi)控制度修正的時滯性對風(fēng)險防范帶來新問題。第四，內(nèi)控制度對風(fēng)險控制的掌握乏力。一是未在統(tǒng)一法人的整體經(jīng)營方略中操作，受 控不力。

7、當(dāng)前一些基層銀行受利益沖動，忽視合規(guī)風(fēng)險的約束，導(dǎo)致主動或被動違規(guī)行為時 有發(fā)生。如在授信管理機制上缺乏對集團客戶、大額客戶的有效掌控，貸款高度集中于少數(shù) 大企業(yè)集團、大項目，呈中長期化趨勢，由“壘大戶”發(fā)展形成企業(yè)集團信貸風(fēng)險。二是未 在統(tǒng)一法人的授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)下履行職能，內(nèi)部稽核制度也被繞過而流于形式。三是控股公司 或母公司濫用公司法人獨立人格和股東有限責(zé)任侵害銀行利益，如轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、惡意混淆公司 與股東的收入和費用等。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險建設(shè)第一，樹立資本抵補風(fēng)險理念，增進(jìn)股東價值。遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對資本充足 率的要求，將風(fēng)險嚴(yán)格限定在自身資本的承受范圍之內(nèi)，通過充實資本、穩(wěn)定股金等方式強

8、化抵御風(fēng)險所需的資本約束，夯實基礎(chǔ)，并通過經(jīng)營者自身的合規(guī)行為進(jìn)一步提高股東（社 員）的風(fēng)險敏感性。在保護投資者、存款人等利益相關(guān)方的基礎(chǔ)上，在合規(guī)的框架內(nèi)以公司 利益最大化為導(dǎo)向進(jìn)行經(jīng)營管理，實現(xiàn)諸投資者的價值增值。還應(yīng)當(dāng)如實、全面披露信息， 接受股東、存款人和社會公眾的監(jiān)督，防范銀行風(fēng)險對社會經(jīng)濟、政治的巨大破壞傳導(dǎo)力。第二，強化合規(guī)風(fēng)險約束，完善各項組織構(gòu)架和議事機制。一是完善法人治理與內(nèi)控制 度建設(shè)，不斷健全內(nèi)部架構(gòu)，落實明確的決策監(jiān)督與執(zhí)行分工，實現(xiàn)風(fēng)險與效益的統(tǒng)一。二 是完善銀行內(nèi)部上級行對分支機構(gòu)的授權(quán)管理，強化督導(dǎo)檢查，特別是對缺乏合規(guī)風(fēng)險管理 能力及意識的分支機構(gòu)或部門進(jìn)行限

9、制授權(quán)。三是推進(jìn)銀行高管人員制度的完善。四是以人 為本，以合理薪酬、獎懲制度強化激勵約束機制。第三，加強風(fēng)險計量，突出操作規(guī)程與法律風(fēng)險控制的關(guān)聯(lián)性。一是及時梳理和完善合 規(guī)風(fēng)險流程操作，將合規(guī)風(fēng)險管理落實到每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。二是健全風(fēng)險管理體系，建立職能 獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，采用以業(yè)務(wù)線為路徑的垂直風(fēng)險報告體制；明確界定其職責(zé)和權(quán) 限，著重實現(xiàn)風(fēng)險管理向潛在風(fēng)險、前期控制轉(zhuǎn)變。三是建立以參數(shù)風(fēng)險值為基礎(chǔ)的風(fēng)險計 量模型，結(jié)合資本充足率、資本收益率、資產(chǎn)收益率、貸款集中度等制訂合規(guī)風(fēng)險量化考核 指標(biāo)，進(jìn)行定期或不定期的考核，準(zhǔn)確衡量、考評和改進(jìn)銀行風(fēng)險管理的水平，進(jìn)一步提高 科學(xué)決策能力和績效

10、考核體制。四是考慮地區(qū)差異，根據(jù)各項業(yè)務(wù)風(fēng)險承受能力限定風(fēng)險敞 口，嚴(yán)格市場準(zhǔn)入。如對企業(yè)集團客戶及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行上限授信，或組織銀行同業(yè)統(tǒng)一授信 或合成銀團貸款，讓貸款風(fēng)險集中度可控。五是監(jiān)管當(dāng)局對資本、風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管、數(shù)量的 充足性及結(jié)構(gòu)的合理性進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，及時風(fēng)險提示。第四，以合規(guī)風(fēng)險管理機制為內(nèi)核，建立風(fēng)險管理文化。良好企業(yè)文化中，風(fēng)險管理文 化首當(dāng)其沖。合規(guī)風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展并不悖行，相得益彰，都是創(chuàng)造價值的過程，亦是高 層率先垂范、銀行所有員工共同參與落實的責(zé)任，在基層應(yīng)更加突出地調(diào)動一線員工全面參 與的積極性。通過形式多樣的培訓(xùn)、競賽、職業(yè)教育等載體，提高員工的風(fēng)險敏感度，增強

11、風(fēng)險責(zé)任意識、誠信意識和履職意識，進(jìn)一步在思想上接受合規(guī)風(fēng)險觀念及合規(guī)機制對經(jīng)營 管理的介入，保持時刻警覺，筑牢防范風(fēng)險屏障，以良好的職業(yè)操守將風(fēng)險意識貫穿到自覺 行動中，推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。法律先哲說過：“徒法不足以自行?！狈膳c制度的生命在于獲得普遍的執(zhí)行，有法律不 等于自然有法治，有公司法不等于公司法人治理結(jié)構(gòu)和合規(guī)風(fēng)險管理，有“規(guī)”也并不等于 合規(guī)。當(dāng)前適逢銀監(jiān)會商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引出臺，合規(guī)風(fēng)險管理何日能真正得到 尊重并正確實施，特別是在基層銀行，那么我國銀行也就能成為真正的“資本充足、內(nèi)控嚴(yán) 密、運行安全、服務(wù)與效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代商業(yè)銀行”了。（作者單位：銀監(jiān)

12、會梅州銀監(jiān)分局）口工商銀行淄博分行積極推動以合規(guī)與風(fēng)險為導(dǎo)向的檢查模式，逐步實現(xiàn)了現(xiàn)場檢查與非現(xiàn) 場監(jiān)測的有機融合，實行了現(xiàn)場檢查集中管理，保持了對各項業(yè)務(wù)持續(xù)不斷的監(jiān)控態(tài)勢，有 效防控了合規(guī)風(fēng)險。一、適時開展合規(guī)檢查。近兩個月實施了四次現(xiàn)場集中檢查，涉及利率執(zhí)行、征信、自 助設(shè)備、電子銀行、服務(wù)、保衛(wèi)、內(nèi)控履職等業(yè)務(wù)。檢查采取非現(xiàn)場與現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方 法，加強過程控制，對檢查出的問題督促認(rèn)真進(jìn)行整改，對于促進(jìn)我行業(yè)務(wù)健康發(fā)展起到了 積極作用。二、進(jìn)一步加強柜面業(yè)務(wù)突擊檢查。在全面提高突擊檢查覆蓋面的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探討 運用非現(xiàn)場監(jiān)測結(jié)果，運用風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，分析操作風(fēng)險的易發(fā)部位，對柜面業(yè)務(wù)

13、中的 現(xiàn)金、賬戶、理財、票據(jù)、查詢、憑證、反交易和沖正等監(jiān)測數(shù)據(jù)和前期上級行、銀監(jiān)局、 本行檢查中發(fā)現(xiàn)問題，重點對屢查屢犯、集中度高的問題進(jìn)行分析，確定了檢查重點，制定 檢查方案，認(rèn)真開展突擊檢查工作。三、認(rèn)真做好離任離崗審計工作。建立審計模塊，根據(jù)分管專業(yè)分別設(shè)計審計方案，制 定了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集表、履職情況測評調(diào)查問卷。在工作中，按照重要性原則及問題 線索，確定抽樣樣本和審計重點，規(guī)范離任、離崗審計操作流程，對審計項目的各個階段做 了規(guī)范要求，提高了審計工作效率和效果。四、努力開展反洗錢工作。嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢監(jiān)管法規(guī)和上級行反洗錢工作規(guī)定，全面提 高可疑交易報告質(zhì)量，對可疑交易集中進(jìn)行識別、分析

14、和監(jiān)控，建立重點可疑交易專報分析、 報告和通報制度，進(jìn)一步加大專報工作力度，提高洗錢風(fēng)險的識別分析能力。充分利用行內(nèi) 外各種培訓(xùn)資源，加強管理層、反洗錢崗位人員、客戶經(jīng)理、新入行員工的反洗錢專業(yè)培訓(xùn)。 同時，加強對反洗錢業(yè)務(wù)的專項檢查。合規(guī)風(fēng)險已成為當(dāng)前農(nóng)村合作金融機構(gòu)的主要風(fēng)險之一。銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行合規(guī) 風(fēng)險管理指引，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)建設(shè)、“三會一層”及各部門職責(zé)等提出了明確要 求。與銀監(jiān)會的要求相比，農(nóng)村合作金融機構(gòu)在公司治理、培育合規(guī)企業(yè)文化、完善流程再 造管理等方面仍存在差距。據(jù)筆者觀察，當(dāng)前農(nóng)信社在合規(guī)風(fēng)險防范方面尚存在以下問題：重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。農(nóng)信社往往注重考核任

15、務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)的完成以及市場營銷和 拓展，忽視了業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性管理;部分金融機構(gòu)員工合規(guī)意識淡薄，合規(guī)管理不到位現(xiàn)象 時有發(fā)生。重事后管理，輕事前防范。有些農(nóng)信社偏重于對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理 和處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn),而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。重操作人員管理，輕管理人員約束。部分農(nóng)信社在合規(guī)風(fēng)險管理上存在著一個根深蒂固 的錯誤認(rèn)識，即重視對基層操作人員的管理，忽視對高層管理人員的約束。事實上，由高層管理 人員引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。當(dāng)前市場競爭激烈，部分農(nóng)信社管理者 面對上級考核、職工要求增加福利待遇、同業(yè)競爭等多重壓力,往往只重經(jīng)

16、營，而放松了合規(guī) 企業(yè)文化建設(shè)和職工教育,在一定程度上造成單位違法違規(guī)事件時有發(fā)生。多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。據(jù)了解，部分農(nóng)信社合規(guī)性管理分別由信貸、紀(jì)檢、 風(fēng)險等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行管理。這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險 管理不能有效獨立于經(jīng)營職能,而缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險管理 在多個部門重疊,形成資源浪費，重復(fù)管理，合規(guī)風(fēng)險管理難以收到實效。筆者認(rèn)為，應(yīng)從四方面入手，切實加強農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險防范。倡導(dǎo)主動合規(guī)，培養(yǎng)有效互動的合規(guī)文化。農(nóng)信社應(yīng)將合規(guī)企業(yè)文化作為管理的重要組 成部分。一是強調(diào)有效互動的合規(guī)文化,通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動，解決經(jīng)營者

17、與監(jiān)管者博 弈、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的問題。監(jiān)管者應(yīng)對農(nóng)信社合規(guī)管理提出明確要求并加強落實,促使農(nóng)信 社把外部壓力轉(zhuǎn)換成自身合規(guī)經(jīng)營的要求;同時，農(nóng)信社要密切關(guān)注和持續(xù)跟蹤法律法規(guī)的調(diào) 整，及時改進(jìn)風(fēng)險管理。二是樹立主動合規(guī)的企業(yè)文化，倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或 問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進(jìn)行完善。成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制。要建立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，實 行“上掛一級”的合規(guī)人員管理體制，以獨立于經(jīng)營活動。合規(guī)部門為履行其職責(zé)應(yīng)有權(quán)獲 取必要的經(jīng)營信息。合規(guī)部門有權(quán)獨立調(diào)查內(nèi)部可能違反合規(guī)規(guī)定的事件，對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn) 的任何異常情況或違規(guī)行為，合規(guī)部門可隨

18、時向上一級合規(guī)部門和所屬機構(gòu)管理層報告。樹立“合規(guī)從高層做起,合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起。合規(guī)文化要體現(xiàn)在每一名職員對合規(guī)理念的認(rèn)識及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，無論是管理層還是基層員 工，都應(yīng)樹立誠實、正直與“合規(guī)創(chuàng)造價值”的觀念。要加強對員工和負(fù)責(zé)人的崗前合規(guī)培 訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分了解各項規(guī)章制度和所在部門的業(yè)務(wù)流程,達(dá)到對工作中可能涉及到的 合規(guī)風(fēng)險了如指掌。只有員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范,人人有效履行崗位合規(guī)職責(zé)，合規(guī) 風(fēng)險管理才會產(chǎn)生效力。認(rèn)真梳理合規(guī)風(fēng)險點，采取有效措施控制合規(guī)風(fēng)險。各農(nóng)信社要密切跟蹤適用法律、規(guī) 則和準(zhǔn)則的最新變化，認(rèn)真領(lǐng)會行業(yè)管理部門的管理意見，

19、對照新的標(biāo)準(zhǔn)要求，對本單位的合 規(guī)機制建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查摸底，及時清理廢止的規(guī)章制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程中與最新法規(guī)不 相適應(yīng)的風(fēng)險點，及時發(fā)現(xiàn)，及時防范。針對農(nóng)村金融業(yè)務(wù)日益多樣化、復(fù)雜化的趨勢,銀監(jiān)部門應(yīng)適時出臺細(xì)化程度更高、操 作性更強的合規(guī)監(jiān)管指引,以利于各合作金融機構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險的及時、有效識別，對各項業(yè)務(wù) 合規(guī)風(fēng)險參數(shù)、合規(guī)量化及緩釋措施的準(zhǔn)確把握及評估，以增強各金融機構(gòu)緩釋合規(guī)風(fēng)險的 能力。提升員工思想素質(zhì)，增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為 的重要手段。加強對我行員工的風(fēng)險防范教育，是大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)

20、營風(fēng) 險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的 崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以新人代 替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，就違章 如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自強我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。建立健全各項規(guī)章制度，加強內(nèi)控管理“十個案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源。要 認(rèn)真抓好制度建設(shè)，一方面要根據(jù)我們一線柜員工作的特點，組織學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，使各崗 位人員真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟案件的重要環(huán) 節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的；其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級 檢查、交互檢查等方法，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中