保險學(xué)課件：保險經(jīng)營篇

1、保險經(jīng)營環(huán)節(jié)保險費率和保險準(zhǔn)備金計算保險經(jīng)營效益返回退出本章小結(jié)習(xí)題保險經(jīng)營篇保險經(jīng)營環(huán)節(jié)保險經(jīng)營的特征與原則保險經(jīng)營的環(huán)節(jié)繼續(xù)返回保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營活動是一種特殊的勞務(wù)活動保險的經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性保險企業(yè)經(jīng)營成本和利潤計算具有特殊性投資在保險經(jīng)營中占有重要地位保險經(jīng)營具有分散性和廣泛性保險經(jīng)營的原則一般原則（主要包括經(jīng)濟(jì)核算原則、隨行就市原則、薄利多銷原則）特殊原則（主要包括風(fēng)險大量原則、風(fēng)險同質(zhì)原則、風(fēng)險選擇原則） 保險經(jīng)營的原則是指保險企業(yè)從事保險經(jīng)濟(jì)活動的行為準(zhǔn)則。由于保險商品除具有一般商品的共性外，還具有自身特性，因此，在經(jīng)營保險這一特殊商品的過程中，既要遵循企業(yè)經(jīng)營的一般原則，

2、又要遵循保險企業(yè)的特殊原則。保險經(jīng)營的環(huán)節(jié)險種開發(fā)展業(yè)投保承保分保防災(zāi)防損理賠保險基金運用返回險種開發(fā)的意義險種開發(fā)是保險公司其它經(jīng)營活動的基礎(chǔ)險種開發(fā)能夠增強(qiáng)保險公司競爭能力，提高保險公司的經(jīng)營效益險種開發(fā)有利于推動保險公司的技術(shù)進(jìn)步和提高員工的素質(zhì)險種開發(fā)的原則客戶需求滿足原則科學(xué)計算費率原則可保利益原則險種開發(fā)的程序市場調(diào)查可行性分析保險條款設(shè)計鑒定報批進(jìn)入市場險種開發(fā)的策略險種開發(fā)的技術(shù)策略（主要包括創(chuàng)新型策略、改進(jìn)型策略、更新型策略、引進(jìn)型策略）險種開發(fā)的組織策略（主要包括自主開發(fā)險種、聯(lián)合開發(fā)險種）險種開發(fā)的時機(jī)策略（主要包括爭先策略、隨波逐流策略、拖后策略）返回保險展業(yè) 保險就是

3、爭取保戶，推銷保險單，不斷擴(kuò)大承保面。保險展業(yè)的基本環(huán)節(jié)是保險宣傳和展業(yè)渠道的開拓。展業(yè)渠道的種類 保險展業(yè)具有直接展業(yè)、代理人展業(yè)和經(jīng)紀(jì)人展業(yè)等多種渠道。直接展業(yè)的利弊分析 1直接展業(yè)渠道的優(yōu)勢。在這種展業(yè)方式下，保險企業(yè)可有效控制承保風(fēng)險，保持業(yè)務(wù)量的穩(wěn)定。 2直接展業(yè)渠道的弊端。由于保險服務(wù)需要與大量的目標(biāo)顧客進(jìn)行長時間的接觸，而保險企業(yè)所雇傭的直銷人員總是有限的，因此，從保險市場發(fā)展的需要來看，直接展業(yè)的弊端是顯而易見的。 (1)不利于保險企業(yè)爭取更多的客戶。 (2)不利于擴(kuò)大保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍。 (3)不利于發(fā)揮業(yè)務(wù)人員的工作積極性。代理人展業(yè)的利弊分析1代理人展業(yè)的優(yōu)勢。 有利于保

4、險企業(yè)降低保險成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 有利于提高保險企業(yè)的供給能力，促進(jìn)保險商品銷售。 有利于提高保險企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)其在市場競爭中的實力。 有利于保險企業(yè)迅速建立和健全更為有效的保險信息網(wǎng)絡(luò)，提高保險企業(yè)的經(jīng)營水平。 2代理人展業(yè)的弊端。保險企業(yè)與保險代理人之間始終存在著核保與推銷之間的沖突難以解決。 保險代理人單純?yōu)榇硎掷m(xù)費而開展業(yè)務(wù)的做法，導(dǎo)致保險企業(yè)承保質(zhì)量下降。 保險代理人濫用代理權(quán)，從而有損于保險人的利益。 保險人的行為缺乏規(guī)范化管理，從而造成保險代理市場的混亂。 經(jīng)紀(jì)人展業(yè)的利弊分析 1經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道的優(yōu)勢。 保險經(jīng)紀(jì)人提供服務(wù)的專業(yè)性強(qiáng)。 保險經(jīng)紀(jì)人作為被保險人的代表，獨立

5、承擔(dān)法律責(zé)任。 保險經(jīng)紀(jì)人的服務(wù)不增加投保人或被保險人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 2經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道的弊端。 由于保險經(jīng)紀(jì)人不依托某家保險公司進(jìn)行中介活動，因此如果保險經(jīng)紀(jì)人缺乏法律、法規(guī)的限制，就可能導(dǎo)致保險經(jīng)紀(jì)人以中介為名，行欺詐之實，如提供虛假信息來牟取暴利，使交易者在經(jīng)濟(jì)上蒙受損失，擾亂保險市場的正常秩序。保險展業(yè)渠道的選擇 保險企業(yè)在選擇展業(yè)渠道時需要考慮的重要問題就是能否以最小的代價最有效地將保險商品推銷出去。因此，保險企業(yè)在評價保險展業(yè)渠道，作出決策之時，都要考慮保險險種、市場需求、企業(yè)自身條件等因素。 直接展業(yè)渠道適應(yīng)于新成立的、規(guī)模較小的保險公司。代理人展業(yè)和經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道一般適應(yīng)于經(jīng)營規(guī)模

6、較大、市場份額較高、營銷控制能力較強(qiáng)的保險公司。對于財產(chǎn)保險公司，宜采用直接展業(yè)渠道，以便于保險企業(yè)減少營銷成本，并加強(qiáng)承保控制；而對于人壽保險公司而言，則宜采用代理人或經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道，以便于保險企業(yè)爭取更多的客戶，從而不斷擴(kuò)天市場占有率，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。 總之，保險企業(yè)無論選擇哪種營銷渠道，都必須根據(jù)自身條件、保險商品特性和保險市場需求情況，對可供選擇的各種渠道的費用、風(fēng)險和利潤進(jìn)行詳細(xì)的分析、評價和比較，只有這樣才能選擇出最有效的保險營銷渠道。保險展業(yè)的一般程序分析展業(yè)環(huán)境，制定展業(yè)計劃保險宣傳尋找和接近準(zhǔn)保戶投保方案的設(shè)計與表述達(dá)成交易售后服務(wù)返回投保 傳統(tǒng)的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營是將投保這個環(huán)

7、節(jié)歸人承保的過程中。事實上，保險的經(jīng)營是從對投保人的投保管理開始的。投保人通過保險業(yè)務(wù)人員或保險中介購買保險后，就與提供這種保險的保險公司建立了一種較為長期的關(guān)系。正因為如此，一方面保險人應(yīng)加強(qiáng)對投保環(huán)節(jié)的經(jīng)營管理，為投保人提供良好的服務(wù)，使投保人在投保時能真正享受到合理選擇保險的權(quán)利；另一方面投保人有責(zé)任自覺地增強(qiáng)保險意識，為自身的利益作出明智的選擇。返回承保 承保是指簽訂保險合同的過程，即投保人和保險人雙方通過協(xié)商，對保險合同的內(nèi)容取得一致意見的過程。承保是保險經(jīng)營的一個重要環(huán)節(jié)。承保質(zhì)量如何，關(guān)系到保險企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性和經(jīng)濟(jì)效益的好壞，同時也是反映保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的一個重要標(biāo)志。

8、承保的內(nèi)容 1審核投保申請 (1)審核投保人的資格 (2)審核保險標(biāo)的 即對照投保單或其他資料核查保險標(biāo)的的使用性質(zhì)、結(jié)構(gòu)性能、所處環(huán)境、防災(zāi)措施、安全管理等情況。 (3)審核保險費率 即對每一筆業(yè)務(wù)的實際情況與它所使用的費率條件進(jìn)行核查，以保證保險費率的合理性。 2控制保險責(zé)任 控制保險責(zé)任就是保險人在承保時，依據(jù)自身的承保能力進(jìn)行承保控制，并盡量防止與避免道德風(fēng)險和心理風(fēng)險。 (1)控制逆選擇 所謂逆選擇，就是指那些有較大風(fēng)險的投保人試圖以平均的保險費率購買保險。保險人控制逆選擇的方法是對不符合承保條件者不予承保，或者有條件的承保。 (2)控制保險責(zé)任范圍 其目的在于使保險人所支付的保險賠

9、償額與預(yù)期損失額接近。 (3)控制人為風(fēng)險 避免和防止逆選擇和控制保險責(zé)任是保險人控制承保風(fēng)險的常用手段。但是有些風(fēng)險，如道德風(fēng)險、心理風(fēng)險和法律風(fēng)險，往往是保險人在承保時難以防范的。因此，有必要對這些風(fēng)險的控制作出具體的分析。 道德風(fēng)險。道德風(fēng)險是指人們以不誠實或故意欺詐的行為促使保險事故發(fā)生，以便從保險中獲得額外利益的風(fēng)險因素。從承保的觀點來看，保險人控制道德風(fēng)險發(fā)生的有效方法就是將保險金額控制在適當(dāng)額度內(nèi)。因此，保險人在承保時要注意投保金額是否適當(dāng)，盡量避免超額承保。 心理風(fēng)險。心理風(fēng)險是指由于人們的粗心大意和漠不關(guān)心，以致增加了風(fēng)險事故發(fā)生的機(jī)會并擴(kuò)大損失程度的風(fēng)險因素。因此，保險人在

10、承保時常采用控制手段有：第一，實行限額承保。即對于某些風(fēng)險，采用低額或不足額的保險方式，規(guī)定被保險人自己承擔(dān)一部分風(fēng)險。保險標(biāo)的如果發(fā)生全部損失，被保險人最多只能獲得保險金額的賠償；如果發(fā)生部分損失，被保險人只按保險金額與保險標(biāo)的實際價值的比例獲得賠償。第二，規(guī)定免賠額(率)。免賠額有絕對免賠額和相對免賠額之分。前者是指在計算賠償金額時，不論損失大小，保險人均扣除約定的免賠額。后者是指損失在免賠額以內(nèi)，保險人不予賠償，損失超過免賠款時，保險人不僅要賠超過部分，而且還要賠免額以內(nèi)的損失。這兩種方法都是為了激勵被保險人克服心理風(fēng)險因素，主動防范損失的發(fā)生。 法律風(fēng)險。法律風(fēng)險主要表現(xiàn)有：主管當(dāng)局強(qiáng)

11、制保險人使用一種過低的保險費標(biāo)準(zhǔn)，要求保險人提供責(zé)任范圍廣的保險，限制保險人使用可撤銷保險單和不予續(xù)保的權(quán)利，法院往往作出有利于被保險人的判決等等。承保工作的程序 承保決定是在審核投保申請、適當(dāng)控制保險責(zé)任、分析評估保險風(fēng)險的基礎(chǔ)上做出的。承保的程序包括接受投保單、審核驗險、接受業(yè)務(wù)、繕制單證等步驟。 1接受投保單。 2審核驗險。審核是指保險人收到投保單后，對其進(jìn)行的審定和核實。審核投保單的內(nèi)容包括保險標(biāo)的及其存放地址、運輸工具行駛區(qū)域、保險期限、投保明細(xì)表、對特殊要求的申請等。驗險是對保險標(biāo)的風(fēng)險進(jìn)行查驗，以便對風(fēng)險進(jìn)行分類。驗險的內(nèi)容，因保險標(biāo)的的不同而有差異。 (1)財產(chǎn)保險的驗險：查驗

12、投保財產(chǎn)所處的環(huán)境。查驗投保財產(chǎn)的主要風(fēng)險隱患和重要防護(hù)部位及防護(hù)措施狀況。查驗有無正處在危險狀態(tài)中的財產(chǎn)。查驗各種安全管理制度的制定和落實情況。 (2)人身保險的驗險。人身保險的驗險包括醫(yī)務(wù)檢驗和事務(wù)檢驗。 醫(yī)務(wù)檢驗。醫(yī)務(wù)檢驗的內(nèi)容包括：第一，健康狀況。第二，個人病史。第三，家庭病史。 事務(wù)檢驗。事務(wù)檢驗的內(nèi)容包括：第一，年齡。第二，性別。第三，財務(wù)狀況。第四，職業(yè)。第五，是否吸煙。第六，酗酒和吸毒是核保的重要因素之一，第七，高風(fēng)險運動和度假。第八，航空風(fēng)險。第九，居住環(huán)境。 3。接受業(yè)務(wù)。保險人按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和承保權(quán)限，在審核驗險之后，有權(quán)作出拒?；虺斜５臎Q定。如果投保金額或標(biāo)的風(fēng)險超

13、出了保險人的承保權(quán)限，他只能向上一級主管部門作出建議，而無權(quán)決定是否承保。 4?？樦茊巫C?？樦茊巫C是在接受業(yè)務(wù)后，填制保險單或保險憑證等手續(xù)的過程。保險單或保險憑證是載明保險合同雙方當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)的書面憑證，是被保險人向保險人索賠的主要依據(jù)。因此，保險單質(zhì)量的好壞，往往影響保險合同能否順利履行。填寫保險單的要求有以下幾點： (1)單證相符。要依據(jù)投保單、驗險報告作為原始憑證，填制保險單。所謂單證相符是指投保單、保險單、批單、財產(chǎn)清單、人身保險的體檢報告及其他單證都要符合制單要求，其重要內(nèi)容如保險標(biāo)的名稱，數(shù)量、地址等都應(yīng)相符。 (2)保險合同要素明確。保險合同的要素是指保險合同的主體、客體和

14、內(nèi)容。 (3)數(shù)字準(zhǔn)確。 (4)復(fù)核簽章，手續(xù)齊備。保險人簽發(fā)的保險單是保險合同成立的依據(jù)，其他單證也是保險合同的重要組成部分。因此，每一種單證都應(yīng)要求復(fù)核簽章，如投保單上必須有投保人的簽章；驗險報告上必須有具體承辦業(yè)務(wù)員的簽章；保險單上必須有承保人、保險公司及負(fù)責(zé)人的簽章；保險費收據(jù)上必須有財務(wù)部門及負(fù)責(zé)人的簽章；批單上必須有制單人與復(fù)核人的簽章等等。續(xù)保 續(xù)保是在原有的保險合同即將期滿時，投保人在原有保險合同的基礎(chǔ)上向保險人提出續(xù)保申請，保險人根據(jù)投保人的實際情況，對原合同條件稍加修改而繼續(xù)簽約承保的行為。 續(xù)保是以特定合同和特定的被保險人為對象的。續(xù)保的優(yōu)越性表現(xiàn)在投保人這方面的是，通過

15、及時續(xù)保，不僅可以從保險人那里得到連續(xù)不斷的、可靠的保險保障與服務(wù)，而且作為公司的老客戶，也可以在體檢、服務(wù)項目及保險費率等方面得到公司的通融與優(yōu)惠。對于保險人來說，續(xù)保的優(yōu)越性不僅體現(xiàn)可以穩(wěn)定公司的業(yè)務(wù)量，而且還能利用與投保人建立起來的老關(guān)系，減少許多展業(yè)工作量與費用，因為續(xù)保比初次承保手續(xù)要簡便一些。 保險人在續(xù)保時應(yīng)注意的問題有：(1)及時對保險標(biāo)的進(jìn)行再次審核，以避免保險期間中斷；(2)如果保險標(biāo)的的危險程度有增加或減少時，應(yīng)對保險費率作出相應(yīng)調(diào)整；(3)保險人應(yīng)根據(jù)上一年的經(jīng)營狀況，對承保條件與費率進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；(4)保險人應(yīng)考慮通貨膨脹因素的影響，隨著生活費用指數(shù)的變化而調(diào)整保險金

16、額。保險金額確定的原則 第一，可保利益原則。 第二，保險金額必須在保險標(biāo)的的價值之內(nèi)。在財產(chǎn)保險中，用保險估價方法核定保險金額。保險財產(chǎn)估價過低，保險金額相應(yīng)減少，保障效果會隨之降低；反之，若財產(chǎn)估價過高，保險金額確定也會相應(yīng)提高，被保險人繳納保險費相應(yīng)增加，而當(dāng)保險財產(chǎn)遭受損失時，保險人、只能按實際損失負(fù)責(zé)賠償，超過保險價值的保險金額無實際意義。值得注意的是，保險金額確定過高，會導(dǎo)致投保人忽視和放松對保險財產(chǎn)的安全管理和防災(zāi)減損工作，甚至導(dǎo)致道德風(fēng)險的發(fā)生。在人身中，保險金額的確定與保險估價無關(guān)，在訂立保險合同時，由雙方協(xié)議確定。保險金額確定的方法企業(yè)財產(chǎn)保險金額以不超過財產(chǎn)實際價值為原則，

17、保險金額可小于或等于保險財產(chǎn)的實際價值。 企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額視財產(chǎn)在不同時間里所具有的價值變化，采用不同的標(biāo)準(zhǔn)和方。 1固定資產(chǎn)的原始價值 簡稱固定資產(chǎn)原值，指以成本為標(biāo)準(zhǔn)，包括為獲得這些資產(chǎn)運用于業(yè)務(wù)所支付的一切代價。 2固定資產(chǎn)的重置價值 亦稱重置完全價值。指按保險財產(chǎn)恢復(fù)原狀所需資金來核定其價值，一般情況下，是按財產(chǎn)的原值進(jìn)行計算。 3固定資產(chǎn)的折余價值 亦稱固定資產(chǎn)凈值。指按固定資產(chǎn)的原始價值或重置價值減去累計折舊數(shù)的余額來確定財產(chǎn)的價值，并以此確定保險金額。 4按固定資產(chǎn)原值的一定百分比確定定保險金額這與按凈值投保情況相類似。適用于那些沒有計算折舊費或已經(jīng)折舊完的保險財產(chǎn)。 5流

18、動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)一般按帳面余額即投保時按最近一個月份資金平衡表上定額流動資產(chǎn)科目的余額確定保險金額。產(chǎn)成品可按成本價投保，也可按出廠價投保；商品可按進(jìn)價投保，也可按銷售價投保。一般不能包括稅款和利潤。 6已攤銷或不入帳的財產(chǎn) 對已攤銷或不入賬的財產(chǎn)，用估價方法確定保險金額，一般由投保單位自行估價。凡估價投保的財產(chǎn)，當(dāng)發(fā)生損失時，按當(dāng)時的實際價值賠付。如果保險金額低于損失當(dāng)時的實際價值，按保險金額與實際價值比例賠償。 (二)貨物運輸保險金額的確定 國內(nèi)貨物運輸保險按貨物在一次運輸中的價值來確定保險金額。其標(biāo)準(zhǔn)有三種，投保人可自行選擇： 1起運地成本價即貨物在起運地的本身出廠價購進(jìn)價或調(diào)撥價。 2

19、。目的地實際成本價 即貨物起運地成本加上各項合理費用。 3。目的地市價 指貨物運抵目的地的銷售價，即目的地實際成本價加上合理的利潤。 與企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額不同，貨物運輸保險金額可超過貨物本身的價值。這是因為，貨物運輸險的投保人不直接參與運輸工作，發(fā)生道德風(fēng)險的概率小。為使被保險人得到充分保障，對貨物運輸保險金額的確定，予以從優(yōu)。 (三)農(nóng)業(yè)保險金額的確定 1。大牲畜保險金額的確定 一般根據(jù)市場價的七成或八成確定保險金額。 2。畜禽保險金額的確定 肉用豬羊和雞鴨的保險，般事先不確定保險金額，保費按頭數(shù)的固定保費計算，賠款按死亡時體重的實際價賠付，可利用的殘值歸被保險人處理并從賠款中扣取。 3

20、。農(nóng)作物保險金額的確定以不超過無災(zāi)害損失情況下可能收獲的農(nóng)作物產(chǎn)量的價值為最高保險金額。 （四）人身保險金額的確定 在人身保險中，不存在超額投?；虿蛔泐~投保等問題。在保險事故發(fā)生時，由保險人依照保險金額負(fù)責(zé)給付。雙方協(xié)商的保險金額是依據(jù)投保人對保險的需求與可能確定。保險金額確定的形式 （一）定值保險與不定值保險 （二）足額保險、不足額保險和超額保險返回防災(zāi)防損 防災(zāi)防損是保險經(jīng)營過程中不容忽視的重要環(huán)節(jié)。實施防災(zāi)防損，維護(hù)人民生命和財產(chǎn)安全，減少社會財富損失，既是提高保險企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的重要途徑，又是強(qiáng)化社會風(fēng)險管理和安全體系的必要措施。防災(zāi)防損的重要性 防災(zāi)防損貫穿于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的各

21、個環(huán)節(jié)，防防災(zāi)防損可以降低賠付率，從而為降低保險費率創(chuàng)造條件，進(jìn)一步為減少保險人保費負(fù)擔(dān)和擴(kuò)大保險業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件。防災(zāi)防損的內(nèi)容 1加強(qiáng)同各防災(zāi)部門的聯(lián)系與合作。保險人一方面要注意保持和加強(qiáng)與各專業(yè)防災(zāi)部門的聯(lián)系，并積極派人參加各種專業(yè)防災(zāi)部門的活動，如公安消防部門對危險建筑的防災(zāi)檢查，防汛指揮部對防汛措施落實的檢查，商檢部門對進(jìn)出口貨物的商品檢驗等。另一方面要充分利用保險企業(yè)的信息和技術(shù)優(yōu)勢，向社會提供各項防災(zāi)防損服務(wù)。 2進(jìn)行防災(zāi)宣傳和檢查。保險防災(zāi)宣傳的內(nèi)容包括：保險與防災(zāi)的關(guān)系、消防條例和有關(guān)法律規(guī)定、防災(zāi)防損的基本常識，如救火、抗洪、防震的常用措施。保險防災(zāi)的檢查應(yīng)以所承保的單位和個人

22、為主要對象，具體的做法有：第一，借助防災(zāi)主管部門的行政手段，對投保人提出切實可行的整改建議。第二，配合行業(yè)的主管部門，根據(jù)該行業(yè)的特點，進(jìn)行針對性的風(fēng)險防范檢查。第三，聘請專家和技術(shù)人員對某些專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高的投保單位進(jìn)行重點防災(zāi)檢查；第四，保險人在承保前和出險時應(yīng)對投保單位進(jìn)行風(fēng)險查驗，尤其是對一些重點防災(zāi)企業(yè)。例如，有些保險公司規(guī)定，保險金額在1億元以上，保險費超過10萬元以上，或是五六級工業(yè)險的企業(yè)都屬于防災(zāi)檢查的重點單位。 3及時處理不安全因素和事故隱患。通過防災(zāi)防損檢查，發(fā)現(xiàn)不安全因素和事故隱患時，保險人要及時向被保險人提出整改意見，并在技術(shù)上予以指導(dǎo)和幫助，將事故隱患消滅在萌芽

23、狀態(tài)。同時保險人在接到重大保險事故通知時，應(yīng)立即趕赴事故現(xiàn)場，直接參與搶險救災(zāi)。搶險救災(zāi)主要目的在于防止災(zāi)害蔓延并妥善處理好殘余物質(zhì)。 4提取防災(zāi)費用，建立防災(zāi)基金。 5積累災(zāi)情資料，提供防災(zāi)技術(shù)服務(wù)。防災(zāi)防損的方法 1法律方法。法律是保險防災(zāi)管理的方法之一。它是指通過國家頒布有關(guān)的法律來實施保險防災(zāi)管理。例如，有些國家的法律規(guī)定，投保人如不加強(qiáng)防災(zāi)措施，保險人不僅不承擔(dān)賠償責(zé)任，而且還要追究其法律責(zé)任。我國保險法第36條規(guī)定，投保人、被保險人必須按約定履行其對保險標(biāo)的的安全應(yīng)盡的責(zé)任，否則，保險人有權(quán)增加保險費或解除合同。 2經(jīng)濟(jì)方法。經(jīng)濟(jì)方法是當(dāng)今世界普遍運用于保險防災(zāi)的重要方法。保險人在

24、承保時，通常根據(jù)投保人采取的防災(zāi)措施情況而決定保險費率的高低，從而達(dá)到實施保險防災(zāi)管理的目的。 3技術(shù)方法。保險防災(zāi)的技術(shù)方法可以兩個返回角度來理解：一是通過制定保險條款和保險責(zé)任等技術(shù)來體現(xiàn)保險防災(zāi)精神；二是運用科學(xué)技術(shù)成果從事保險防災(zāi)活動。前者表現(xiàn)在三方面，首先，在設(shè)計保險條款訂明被保險人防災(zāi)防損的義務(wù)。例如，我國現(xiàn)行的許多險種的保險條款中，均規(guī)定被保險人必須保證保險財產(chǎn)的安全。其次，在保險責(zé)任的制定上，也有防止道德風(fēng)險的規(guī)定。例如現(xiàn)行的保險條款中，都訂有凡屬被保險人的故意行為所造成的損失，保險人不負(fù)賠償責(zé)任。再次，在保險理賠上提出了搶救和保護(hù)受災(zāi)財產(chǎn)的要求。例如，財產(chǎn)保險合同中規(guī)定，如果

25、災(zāi)害事故發(fā)生在保險責(zé)任范圍內(nèi)，被保險人應(yīng)盡可能采取必要的措施進(jìn)行搶救，防止災(zāi)害蔓延，對未被破壞和損害的財產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)和妥善處理。倘若沒有履行這一義務(wù)而加重?fù)p失的部分，保險人不負(fù)賠償責(zé)任。后者通常是指保險企業(yè)專門設(shè)立從事防災(zāi)技術(shù)研究部門，對防災(zāi)進(jìn)行有關(guān)的技術(shù)研究的方法。保險理賠 理賠在保險經(jīng)營中，是保險補(bǔ)償職能的具體體現(xiàn)。理解保險理賠的含義，揭示理賠的本質(zhì)和規(guī)律，可以幫助我們更好地掌握保險這個經(jīng)濟(jì)機(jī)制，充分發(fā)揮保險的作用。 保險理賠是指保險人在保險標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險事故后，對被保險人提出的索賠請求進(jìn)行處理的行為。保險理賠的原則 保險理賠是一項政策性極強(qiáng)的工作，為了更好地貫徹保險經(jīng)營方針，提高理賠質(zhì)量，杜

26、絕“錯賠、亂賠、濫賠”的現(xiàn)象，保險理賠應(yīng)遵循以下原則： 1重合同、守信用的原則。 2實事求是的原則。 3主動、迅速、準(zhǔn)確、合理的原則。這一原則的宗旨在于提高保險服務(wù)水平，爭取更多客戶。我國保險法第24條和26條規(guī)定： “保險人與被保險人或受益人達(dá)成賠償協(xié)議或給付保險金額協(xié)議的情況下，應(yīng)在達(dá)成協(xié)議后十日內(nèi)履行賠償或給付義務(wù)”。“如果保險人在收到被保險人、受益人的索賠請求和證明資料六十日內(nèi)，對賠償或給付數(shù)額仍不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有的證明和資料可以確定的最低數(shù)額先予支付；保險人最終確定賠償或給付保險金額后，支付相應(yīng)的差額”。保險法的上述規(guī)定就指出了保險人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定和保險合同約定的期限內(nèi)及時履行

27、賠償或給付保險金的義務(wù)，即應(yīng)在理賠中堅持“八字”方針。保險理賠的程序 保險理賠的程序包括接受損失通知書、審核保險責(zé)任、進(jìn)行損失調(diào)查、賠償給付保險金、損余處理及代位求償?shù)炔襟E。 1損失通知。保險事故發(fā)生后，被保險人或受益人應(yīng)將事故發(fā)生的時間、地點、原因及其他有關(guān)情況，以最快的方式通知保險人，并提出索賠請求。發(fā)出損失通知書是被保險人必須履行的義務(wù)。發(fā)出損失通知書通常有時限要求，根據(jù)險種不同，被保險人在保險財產(chǎn)遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的盜竊損失后，應(yīng)當(dāng)在24小時內(nèi)通知保險人，否則保險人有權(quán)不予賠償。此外，有的險種沒有明確的時限規(guī)定，只要求被保險人在其可能做到的情況下，盡快將事故損失通知保險人，如果被保險人

28、在法律規(guī)定或合同約定的索賠時效內(nèi)未通知保險人，可視為其放棄索賠權(quán)利。例如我國保險法第27條規(guī)定“人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，對保險人請求賠償或給付保險金的權(quán)利，自其知道保險事故發(fā)生之日起二年內(nèi)不行使而消滅。人壽保險的被保險人或者受益人對保險人請求給付保險金權(quán)利，自其知道保險事故發(fā)生之日起五年內(nèi)不行使而消滅”。 被保險人發(fā)出損失通知的方式可以是口頭的，也可用函電等其他形式，但隨后應(yīng)及時補(bǔ)發(fā)正式書面通知，并提供各種必需的索賠單證，如保險單、賬冊、發(fā)票、出險證明書、損失鑒定書、損失清單、檢驗報告等等。如果損失涉及到第三者責(zé)任時，被保險人還需出具權(quán)益轉(zhuǎn)讓書給保險人，由保險人代為行使向第

29、三者責(zé)任方追償?shù)臋?quán)益。 接受損失通知書意味著保險人受理案件，保險人應(yīng)立即將保險單與索賠內(nèi)容詳細(xì)核對，安排現(xiàn)場查勘等事項，然后將受理案件登記編號，正式立案。 2審核保險責(zé)任。保險人收到損失通知書后，應(yīng)立即審核該索賠案件是否屬于保險人的責(zé)任，其審核的內(nèi)容可包括以下幾方面： (1)保險單是否仍有效力。 (2)損失是否由所承保的風(fēng)險所引起。 (3)損失的財產(chǎn)是否為保險財產(chǎn)。 (4)損失是否發(fā)生在保單所載明的地點。 (5)損失是否發(fā)生在保險單的有效期內(nèi)。 (6)請求賠償?shù)娜耍欠裼袡?quán)提出索賠。 (7)索賠是否有欺詐。 3進(jìn)行損失調(diào)查。保險人審核保險責(zé)任后，應(yīng)派人到出險現(xiàn)場進(jìn)行實際勘查，了解事故情況，以便

30、分析損失原因，確定損失程度。 (1)分析損失原因。 (2)確定損失程度。 (3)認(rèn)定被保人的求償權(quán)利。 4賠償、給付保險金。 5損余處理 6代位追償賠償金額的計算方式比例責(zé)任賠償方式第一損失賠償方式限額責(zé)任賠償方式免責(zé)限額賠償方式這種賠償方式是按保障程度，即保險金額與損失當(dāng)時保險財產(chǎn)的實際價值比例計算賠償金額。其計算公式為：賠償金額損失金額（保險金額損失當(dāng)時保險財產(chǎn)的實際價值）采用比例計算方式，保障程度越高，賠償金額就越接近損失金額。如果保障程度是百分之一百，賠償金額就等于損失金額。所以，被保險人若想得到十足的補(bǔ)償，就必須按財產(chǎn)的實際價值足額投保。即在保險金額限度內(nèi)的損失，被保險人可以得到全部

31、的賠償，即賠償金額等于損失金額，但不得超過保險金額。第一損失賠償方式是把保險財產(chǎn)的價值分為兩個部分，第一部分為保險金額以內(nèi)的部分，這部分已投保，保險人對其承擔(dān)損失賠償責(zé)任；第二部分是超過保險金額的部分，這部分視為未投保，因而保險人不承擔(dān)損失賠償責(zé)任。由于保險人只對第一部分的損失承擔(dān)賠償責(zé)任，故稱為第一損失賠償方式。指保險人只承擔(dān)事先約定的損失額以內(nèi)的賠償，超過損失部分保險人不負(fù)賠償責(zé)任。這種賠償方式適用于農(nóng)作物收獲保險，保險人與被保險人簽訂保險合同確定保險人的保障限額標(biāo)準(zhǔn)收獲量，當(dāng)實際收獲量低于保險產(chǎn)量時，保險人賠償其差額；當(dāng)實際產(chǎn)量已達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)收獲量，即使發(fā)生保險事故，保險人也不負(fù)賠償責(zé)任。如

32、有1000畝小麥，約定限額標(biāo)準(zhǔn)為200000公斤，因遭受自然災(zāi)害，實際收獲只有150000公斤，保險人應(yīng)向被保險人賠償50000公斤的損失。指損失在限度內(nèi)保險人不負(fù)賠償責(zé)任，這種限度是保險人享受的免責(zé)權(quán)。免責(zé)限度又分為相對免責(zé)限度和絕對免責(zé)限度。相對免責(zé)限度，指財產(chǎn)受損程度超過免責(zé)限度時，按全部損失賠償；絕對免責(zé)限度，指財產(chǎn)損失程度超過免賠限度時，只對超過部分免賠償責(zé)任。如承保熱水瓶運輸險，在保險單上注明絕對免責(zé)限度5，承保1000個熱水瓶，貨運到目的地時，破損550個，保險公司只負(fù)責(zé)賠付損失50個。如承保熱水瓶運輸險，在保險單上注明相對免責(zé)限度5，承保1000個熱水瓶，貨運到目的地時，破損5

33、50個，保險公司只負(fù)責(zé)賠付損失550個。主要險種理賠的計算 企業(yè)財產(chǎn)保險 固定資產(chǎn)全部損失時賠付全部保險金額，部分損失時，賠付部分保險金額或?qū)嶋H修復(fù)費。例1：某單位有房屋兩棟，每棟原值100000元，兩棟按200000元投保，如果全部損失沒有殘值，賠償200000元；如果僅損失其中一棟，尚有殘值10000元，則賠償90000元。例2：某單位投保10臺機(jī)器，保險金額100000元，出險后，各有不同程度的損失，共付維修費30000元，則賠償30000元。主要險種理賠的計算例3：某單位有兩棟房屋，每棟凈值80000元，兩棟160000投保，如果出險時實際價值已達(dá)200000元，同時又是全部損失，則應(yīng)

34、賠160000元；如果僅損失其中一棟，尚有殘值10000元，應(yīng)賠償70000元。例4：某單位將其全部營業(yè)器具按帳面凈值20000元投保，出險后經(jīng)雙方協(xié)商其損失程度為50%，則賠償10000元。主要險種理賠的計算 企業(yè)財產(chǎn)保險 成品、半成品、原材料、商品等流動資產(chǎn)，分別以各種價值投保時，按什么價投保，就以什么價賠付，如損失金額高于保險金額時，賠款以保險金額為限。例1：某工廠有原料10件， 按購進(jìn)價20000投保，如果出險時，實際價值已達(dá)30000元，同時全部損失無殘值，則應(yīng)賠20000元。例2：某工廠有成品10件，按批發(fā)價100000元投保，如果出險時損失期中5件，則賠50000元主要險種理賠的

35、計算 企業(yè)財產(chǎn)保險 保險財產(chǎn)按估價投保的，按發(fā)生損失時的實際價值計算賠償金額，如果是全部損失的，按保單上約定的保險金額全數(shù)賠償，如果保險金額超過該項財產(chǎn)損失當(dāng)時的實際價值，應(yīng)以賠到其實際價值為限。 產(chǎn)成品、商品按成本投保的，如有殘值，應(yīng)按殘值估價賠付。 投保人為減少損失，而支付的搶救、保護(hù)、整理的合理費用，保險人付賠償責(zé)任，但此項費用與財產(chǎn)損失分別理算，不受財產(chǎn)本身損失金額限度的限制。主要險種理賠的計算 國內(nèi)貨物運輸保險 貨物數(shù)量受到損失 不論全損或部分損失，均按受損數(shù)量和價格來計算賠款。例：承保服裝100箱，保險金額100000元，出險后，其中10箱全部損失，賠償金額為10000元。主要險種

36、理賠的計算 國內(nèi)貨物運輸保險 貨物數(shù)量和質(zhì)量同時受損 其中數(shù)量損失部分按單價計賠，質(zhì)量損失部分按損失程度計賠，質(zhì)量損失部分可按貨物完好時價值與受損后價值兩者的差額計算。例：承保白糖10000斤，保險金額8000元，出險落水后損失5000斤，獲救5000斤，但因水濕影響質(zhì)量，使其實際損失50%，則應(yīng)賠償6000元。主要險種理賠的計算汽車保險 保險車輛在保險有效期內(nèi)，不論發(fā)生一次或多次屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失或費用支出，以及第三者責(zé)任的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，按以下方式計算： 車輛損失險 更具車輛的實際損失進(jìn)行賠償，但以保額為限。例：保險金額20000元，車輛實際價值20000元，全部損失應(yīng)賠20000元，

37、如果還有施救費用1000元，則應(yīng)賠21000元，如果還有損余價值2000元，則賠19000元。主要險種理賠的計算例：保險金額20000元，汽車實際價值20000元，如果損失50%，殘值4000元，施救費用1000元，則賠7000元。例：保險金額25000元，實際價值20000元，施救費用4000元，殘值3000元，則賠21000元。例：保險金額25000元，實際價值20000元，損失50%，施救費用2000元，殘值1000元，則賠11000元。例：保險金額15000元，實際價值20000元，施救費用4000元，殘值3000元，應(yīng)賠15750元。例：保險金額15000元，實際價值20000元，損

38、失50%，施救費用2000元，殘值1000元，應(yīng)賠8250元。主要險種理賠的計算 汽車保險 第三者責(zé)任險 以法院或監(jiān)理部門的判定為準(zhǔn)。主要險種理賠的計算 進(jìn)出口貨物運輸保險 出口貨物運輸保險例：出口到新加坡棉花500包，發(fā)票金額50000美金，保險金額55000美元，在運輸過程中因船上火災(zāi)，全部焚毀，應(yīng)賠55000美元。例：出口非洲大米10000包，每包100公斤，保險金額100000美元，貨到目的地短少6200公斤，則賠620美元。例：出口英國一批絲綢，承保水漬險，保險金額10000英鎊，貨到目的地發(fā)現(xiàn)受損，目的地完好市場價值為15000英鎊，受損后殘值7500英鎊，應(yīng)賠5000英鎊主要險種

39、理賠的計算 進(jìn)出口貨物運輸保險 進(jìn)口貨物運輸保險例：外貿(mào)進(jìn)口顯像管FOB單價每個200美元，其中破碎15個，則賠200151+0.27（平均保費率）+15（平均運費率）=3458.1（美元）單價如為C.I.F200美元，則應(yīng)賠20015=3000（美元）保險基金的性質(zhì) 保險基金，是由專門的保險機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險種的保險費率，通過向參加保險的單位或個人收取保險費的方式建立的一種專門用于補(bǔ)償被保險人因受到約定的保險事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿足被保險人給付要求的貨幣形態(tài)的后備基金。 保險基金是社會后備基金的一種特殊形態(tài)，從經(jīng)濟(jì)范疇的本質(zhì)屬性上考 察，它與其他形式的后備基金在性質(zhì)上是互異的。財政集中型的國家

40、后備是國 家憑籍政權(quán)的力量強(qiáng)制參與國民收入的分配和再分配形成的，是無償?shù)?，體現(xiàn) 、以國家為主體的分配關(guān)系；互助型的后備基金是一種合伙出資的共同體共同出 資形成的，雖然在合伙人之間存在權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，但他們之間不存在商品交換關(guān)系；自保形式的后備基金則是一種自擔(dān)風(fēng)險的財務(wù)處理手段。而保險基金 則是體現(xiàn)著保險人與被保險人之間的以等價有償為原則的商品交換關(guān)系?？?見，保險基金是以等價有償原則而建立的一種后備基金。保險基金的來源 保險基金是以法定的或合同的方式，由作為被保險人的經(jīng)濟(jì)單位或個人繳納的保險費匯集而成的，因此，保險基金的主要來源實際上就是保險費。 (一)公共部門保險費支出 1。公共部門保險費支

41、出的來源公共部門一般指政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體和事業(yè)單位，它們的經(jīng)費來源是財政撥款，因此，它們的保險費支出只能來源于社會凈增價值的m部分。 2。公共部門保險費支出的對象 (1)公共部門商業(yè)保險費支出。包括：第一，公共部門財產(chǎn)保險支出。包括公共部門所有的樓堂館所、辦公設(shè)施、通訊設(shè)備、運輸工具等財產(chǎn)保險。第二，公共部門責(zé)任保險支出。包括公共部門的公眾責(zé)任、公務(wù)責(zé)任、運輸工具第三者責(zé)任、雇主責(zé)任等民事賠償責(zé)任保險。第三，公共部門人身保險支出。包括公務(wù)意外傷害險、旅行意外傷害險、特種人員(公檢法、工商稅務(wù)、城管環(huán)保、衛(wèi)生檢疫等執(zhí)法部門的工作人員)意外傷害險等。 (2)公共部門社會保險費支出。包括：第一，公務(wù)員社

42、會保險支出。 (二)居民個人保險費支出 1居民個人保險費支出的來源 如果嚴(yán)格按照馬克思勞動價值論原理，這部分保險費支出可來源于社會總 產(chǎn)品價值構(gòu)成中的V和m兩部分：一是物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動者，他們的保險費支出來源于收入的V部分；一是非物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動者或其他收人者，他們的保險費支出則來源于國民收人的m部分。 2居民個人保險費支出的對象 (1)居民個人財產(chǎn)及附加險支出。 (2)居民個人人身保險支出。 (3)居民個人社會保險支出。 (4)居民個人職業(yè)責(zé)任險支出。 (三)企業(yè)保險費支出 1企業(yè)保險費支出的來源 企業(yè)保險費支出來自于企業(yè)凈增價值m部分，職工的一部分剩余勞動是企業(yè)保險費的源泉。由于企業(yè)是

43、以收抵支的經(jīng)濟(jì)核算單位，保險費支出在成本中列支，由銷售收入補(bǔ)償。 2企業(yè)保險費支出對象 (1)企業(yè)財產(chǎn)保險和責(zé)任保險支出。 (2)企業(yè)社會保險費支出。保險基金的構(gòu)成 商業(yè)保險的保險基金由保險公司的自有資本金、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和保險保障基金。 資本金 資本金是保險公司的開業(yè)資金，也是備用資金。各國政府廠般都對保險公司的開業(yè)資本金規(guī)定一定的數(shù)額，如在美國，對于開業(yè)資本金的最低額度，各州都有自己的法定要求，這些要求的差異取決于保險公司所在州或公司是股份公司還是相互公司；在加拿大，產(chǎn)險公司的資本金為150萬加元，壽險公司為200萬加元。我國對保險公司的資本金要求是屬于標(biāo)準(zhǔn)較高的國家，根

44、據(jù)現(xiàn)行保險法規(guī)的規(guī)定，在全國范圍內(nèi)開辦業(yè)務(wù)的保險公司(即全國性保險公司)，實收貨幣資本金不得低于人民幣5億元；在特定區(qū)域內(nèi)開辦保險業(yè)務(wù)的保險公司(即區(qū)域性保險公司)，實收貨幣資本金不得低于2億元人民幣。 資本金的主要功能，在于確保保險公司開業(yè)之初正常運營的需要，同時防止保險公司償付能力的不足，即在發(fā)生特大自然災(zāi)害、各種準(zhǔn)備金不足以支付時，可以動用資本金來承擔(dān)責(zé)任。但在正常狀況下，保險公司的資本金，除按規(guī)定上繳部分保證金外，絕大部分處于閑置狀態(tài)，從而可以成為保險投資的重要來源。 2非壽險保險準(zhǔn)備金 非壽險包括財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保險及意外保險等保險業(yè)務(wù)，是壽險業(yè)務(wù)之外一切保險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱。非壽

45、險業(yè)務(wù)的共同特點是保險期限短(通常為一年期業(yè)務(wù))、一次性繳付保險費和保險事故發(fā)生具有隨機(jī)性。從個體關(guān)系考察， 從總體關(guān)系來看，非壽險保險公司的資金總是處于流動的狀態(tài)，除資本金外，任一時點上都有保險費的收人與保險賠款的支出，并形成保險基金的如下存在形態(tài)： (1)按各期保險收益的一定比例提取的總準(zhǔn)備金。在發(fā)生巨災(zāi)前，總準(zhǔn)備金長期處于閑置狀態(tài)，并因不斷從保險公司收益中提存而越積越大。 (2)根據(jù)保險公司承擔(dān)的保險責(zé)任計提的各種責(zé)任準(zhǔn)備金，包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。其中，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是按保費收入的一定比例(一般為4050)提存的保險準(zhǔn)備金，未決賠款準(zhǔn)備金則是按年終未決賠案計提的準(zhǔn)備金。

46、不過，由于保險公司的未了責(zé)任期長短不等，并非所有的責(zé)任準(zhǔn)備金都馬上要用，況且在動態(tài)上保險基金不斷有新收保險費的注入和賠款的流出，從而使責(zé)任準(zhǔn)備金中的相當(dāng)部分亦暫時閑置。 由此可見，總準(zhǔn)備金的閑置和責(zé)任準(zhǔn)備金的部分閑置為保險公司開展資金運營提供了條件。值得指出的是，由于非壽險業(yè)務(wù)的保險期限短，事故發(fā)生又均具有隨機(jī)性，其閑置資金一般不適合作長期投資，因此，財產(chǎn)與責(zé)任保險公司更重視短期投資及其收益。 3壽險保險準(zhǔn)備金 壽險包括死亡保險、生存保險、生死兩全保險和養(yǎng)老年金。其共同特點是保險期間長，保險費一般按月、季、年順期繳付。由于壽險業(yè)務(wù)保險期很長，養(yǎng)老年金保險更是終生壽險；被保險人從投保到受領(lǐng)保險金

47、有的要經(jīng)過幾年，有的要經(jīng)過幾十年才能實現(xiàn)，雖然從動態(tài)上看，壽險資金每年、每月甚至每日都要流進(jìn)、流出，但相當(dāng)部分的保險資金被長期閑置；況且，壽險公司因個人的保險金額有限(保額高者亦不過百萬元計，極個別的投保人才可能突破千萬元)，不像財產(chǎn)與責(zé)任保險的危險那樣集中(個案保單的保險金額可能達(dá)億元、十億元、數(shù)十億元計)，也不會發(fā)生危及公司生存的巨災(zāi)，因此，壽險公司的保險基金可供長期投資，壽險公司可獲取長期收益，這一點與非壽險公司的資金運用大有差異。 4保險保障基金 保險保障基金，是根據(jù)保險財務(wù)制度的規(guī)定，從當(dāng)年自留保費收人中按一定比例計提，并用于防范保險公司可能出現(xiàn)的風(fēng)險而建立的基金?，F(xiàn)行規(guī)定是當(dāng)保險保

48、障基金提取數(shù)達(dá)到公司總資產(chǎn)的6時不再提取，而在此前則每年按自留保費收入(即保費收入減分出保費加分入保費的總額)的1計提。該基金也可以用于投資，但一般限于存人銀行與購買政府債券。 隨著保險公司實力的不斷增強(qiáng)，保險資本金也會日益雄厚，這一點從20世紀(jì)90年代以來中國國內(nèi)保險公司紛紛增資擴(kuò)股和新保險公司成立所帶來的資本流人可以得到體現(xiàn)；而隨著社會生產(chǎn)不斷向前發(fā)展，國民生活水平的不斷提高，人們的保險需求也在不斷擴(kuò)大，保費收人的持續(xù)增長又直接使可供運用的基金規(guī)模不斷擴(kuò)大，進(jìn)而使保險投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資收益亦會相應(yīng)增加。這就是各國保險公司保險基金的一般的總體運動過程。保險投資的原則與意義 保險投資的原則

49、：流動性、安全性和收益性。 保險投資的意義：保險投資直接推動著保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升著保險公司的地位；保險投資是資本市場的重要構(gòu)成部分。保險投資的現(xiàn)狀 保險公司的投資活動迄今已有300余年的歷史。不過，從17世紀(jì)到20世紀(jì)50年代，保險資金的運用規(guī)模還不能與當(dāng)代保險業(yè)同日而語，管理與運作也欠規(guī)范。因此，真正能反映保險公司投資活動本質(zhì)的則是進(jìn)入20世紀(jì)70年代尤其是80年代以后。一方面，保險投資在規(guī)模上達(dá)到了空前的勢頭；另一方面，保險投資走向全球化和規(guī)范化，目前保險投資不僅是發(fā)達(dá)國家保險業(yè)的支柱業(yè)務(wù)之一，而且在發(fā)展中國家的保險業(yè)中也占據(jù)著日益重要的地位。從全球保險市場的現(xiàn)狀來看，1998年保險公司

50、事實上管理著全球40的投資資產(chǎn)；保險公司持有的上市公司股票市值占整個股票市場市值的比重，美國為25，歐洲為40，日本更是高達(dá)50；股票在保險公司投資資產(chǎn)中所占的比重，美國(壽險)為232，英國為60以上，日本為34。這一組數(shù)字真實地反映了保險投資在保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中的地位和在發(fā)達(dá)國家資本市場上的地位。 綜上所述，隨著保險業(yè)的發(fā)展而發(fā)展，隨著資本市場的成熟而成熟，保險公司的資金運用因其規(guī)模巨大早已超出了為保險業(yè)創(chuàng)造收益的意義，而是在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。 保險投資主要有儲蓄存款、有價證券、不動產(chǎn)投資、項目投資等形式。 儲蓄存款 有價證券 證券投資作為各國保險公司資金運用的主要形式，可

51、以分為股票、債券、證券投資基金券三大類。 貸款 貸款作為保險公司資金運用的主要形式之一，包括：抵押貸款、流動資金貸款、技術(shù)改造項目貸款和壽險保單貸款。 抵押貸款即財產(chǎn)擔(dān)保貸款，它分為動產(chǎn)或有價證券抵押、不動產(chǎn)抵押、銀團(tuán)擔(dān)保、銀行保付等，保險投資的形式 技術(shù)改造項目貸款是指保險公司為支持企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)并由此而獲取收益的固定資產(chǎn)投資性貸款。它以申請者的科學(xué)立項和切實可行的計劃為依據(jù)，由保險公司投資部門審慎把握，并保證貸款的?？顚Ｓ?。 壽險保單貸款是在壽險保單具有現(xiàn)金價值的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險合同的規(guī)定，壽險公司應(yīng)保單持有人的申請而發(fā)放的貸款。其貸款以壽險保單為抵押，到期歸還本金并附帶利息，

52、它實際上是在保險給付金請求權(quán)上設(shè)立抵押權(quán)，一般按保單現(xiàn)金價值的一定比例貸款。這種貸款十分安全，它既可以作為是期限較長而又比較穩(wěn)定的投資業(yè)務(wù)。謹(jǐn)慎選擇的抵押貸款通常有較大的安全性和較高的收益率，特別適用于人壽保險公司保險資金的長期性運用，如世界各國保險公司對住宅樓宇長期抵押貸款就大多采用分期償還、本金遞減的方式，其收益均很好。 流動資金貸款是指以需要流動資金的企業(yè)為對象而發(fā)放的貸款。它屬于短期性投資，要求申請貸款的企業(yè)必須具有法人資格并接受保險公司的調(diào)查，以確保資金按期回流。 項目投資 項目投資，屬于保險公司直接投資，是保險公司利用所擁有的保險資金直接投資到生產(chǎn)、經(jīng)營中去，或建立獨資的非保險企業(yè)

53、，或與其他公司合伙建立企業(yè)，并通過其獲取投資收益。不過，項目投資建立的獨立的企業(yè)，它具有獨立于保險公司之外的法人資格，其經(jīng)濟(jì)效益要受市場的檢驗。因此，項目投資作為保險公司的一種投資形式，在保險投資中占有一定的地位。一種競爭手段，加強(qiáng)保險人的競爭能力，又可以用活資金增加收益，從而是壽險公司資金運用的常見形式。 不動產(chǎn)投資 不動產(chǎn)投資，是指保險公司投資購買土地、房產(chǎn)，并從中獲取收益的投資形式。保險公司的不動產(chǎn)投資在19世紀(jì)中葉即已出現(xiàn)，進(jìn)入20世紀(jì)以來，開始為一些保險公司所重視。如英國保險業(yè)投資于不動產(chǎn)的資金占其總資產(chǎn)的20左右，美國不動產(chǎn)投資亦占保險業(yè)總資產(chǎn)的515。因此，不動產(chǎn)投資是保險公司投

54、資的主要項目之一，但風(fēng)險亦大，有時收益頗高，有時收益卻低，從而使各保險公司既重視不動產(chǎn)投資，又對此相當(dāng)審慎。保險投資的組織模式 西方國家的保險投資組織模式，大體上可以分為專業(yè)化控股投資模式、集中統(tǒng)一投資模式、內(nèi)設(shè)投資部門投資模式和委托外部機(jī)構(gòu)投資模式四種。經(jīng)驗表明，將保險資金交給專業(yè)的投資公司來運作是保證保險投資績效的有效途徑。 1專業(yè)化控股投資模式 這種保險投資組織模式是指在一個保險集團(tuán)或控股公司之下設(shè)產(chǎn)險子公司、 壽險子公司和投資子公司等，其中投資子公司專門分別接受產(chǎn)險子公司和壽險子 公司的委托進(jìn)行保險投資活動，從而可以視投資子公司是代產(chǎn)險子公司和壽險子 公司理財，而集團(tuán)或控股公司則只負(fù)責(zé)

55、日常資金安全與正常運作的計劃、協(xié)調(diào)和風(fēng)險控制。如美國國際投資活動。 4外部委托投資模式 這種保險投資組織模式是指保險公司自己不進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，而是將全部的保險資金委托給外部的專業(yè)投資公司進(jìn)行管理，保險公司則按照保險資金的規(guī)模向受委托的投資公司支付管理費用等。集團(tuán)的投資組織模式。 2集中統(tǒng)一投資模式 這種保險投資組織模式是指在一個保險集團(tuán)或控股公司下設(shè)產(chǎn)險子公司、壽險子公司和投資子公司，其中產(chǎn)險子公司和壽險子公司均將保險資金統(tǒng)一上劃到集團(tuán)或控股公司，再由集團(tuán)或控股公司將保險資金下?lián)艿綄I(yè)投資子公司，專業(yè)投資子公司將產(chǎn)、壽險子公司的資金分別設(shè)立賬戶，獨立進(jìn)行投資。如英國皇家太陽聯(lián)合保險集團(tuán)的組

56、織模式。 3內(nèi)設(shè)投資部門投資模式 這種保險投資組織模式是指在保險公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并具體負(fù)責(zé)本公司的保險保險投資組織模式的基本評價 從西方保險投資活動的發(fā)展進(jìn)程來看，四種投資組織模式雖然各有其優(yōu)缺點，但均是保險投資活動中較常見的模式，只是由公司內(nèi)部設(shè)立投資部門來負(fù)責(zé) 保險投資和委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理屬于比較初級的投資組織模式，而專業(yè)化 控股投資模式和集中統(tǒng)一投資模式則屬于較為高級的投資管理模式。 1對專業(yè)化控股投資模式的評價 該模式的優(yōu)點在于能夠有效防范投資風(fēng)險，有利于建立集團(tuán)或控股公司總部 的雙重雙層風(fēng)險監(jiān)控體系，同時，在投資經(jīng)營方面的透明度也高，對市場變化的 反應(yīng)快，資金進(jìn)

57、出速度高，子公司之間獨立運作亦可以防止內(nèi)部交易。其缺點是對集團(tuán)或控股公司總部的控制力度有較高的要求，在這種模式下，保險公司與投 資公司之間的關(guān)系相對于集中統(tǒng)一投資模式而言，顯得較為松散。 2，對集中統(tǒng)一投資模式的評價 該模式的優(yōu)點與專業(yè)化投資組織模式有相似之處，且有利于形成較大的投資規(guī)模，有利于穩(wěn)健經(jīng)營；其不足是對技能、人才等的要求過高，還要求有優(yōu)秀的電腦資訊系統(tǒng)等。 3對內(nèi)設(shè)投資部門投資模式的評價 該模式的優(yōu)點在于保險公司可以直接掌握并控制著保險投資活動，因為投資部門僅僅是公司內(nèi)設(shè)的一個部門。其缺點是內(nèi)設(shè)投資機(jī)構(gòu)往往容易產(chǎn)生或內(nèi)部黑箱作業(yè)，風(fēng)險較大。西方國家一些投資失敗導(dǎo)致保險公司經(jīng)營失敗的

58、個案通常是以這種模式運作保險投資的結(jié)果。 4對外部委托投資模式的評價 該模式的優(yōu)點是可以將保險資金交給專業(yè)的投資公司進(jìn)行有償運作，使保險公司能夠集中力量開拓保險業(yè)務(wù)，其缺點是外部委托投資模式的風(fēng)險很大，因為保險人選擇外部委托不僅要承擔(dān)投資失敗的風(fēng)險，而且還要承擔(dān)第三者即外部投資公司的操作風(fēng)險，包括交易作弊及非法挪用資產(chǎn)等風(fēng)險，因此，這種投資組織模式容易使其他行業(yè)、其他性質(zhì)的風(fēng)險波及到保險公司。保險投資的規(guī)模 衡量保險投資規(guī)模的指標(biāo)，包括： 1保險資金占社會資金總量的比重 2保險公司用于投資(除存款外的一切投資活動)的資金占保險資金的比重 考察世界各國尤其是工業(yè)化國家的保險公司投資活動，可以對其

59、結(jié)構(gòu)與規(guī)模作如下分析： 1保險投資規(guī)模巨大，增長速度迅速，尤其是壽險公司的資金運用表現(xiàn)得更為突出 2保險投資在資本市場占有特別重要的地位 3保險投資的形式多樣，但主要集中在有價證券投資方面 4保險投資的收益規(guī)模也在持續(xù)擴(kuò)大，并已成為許多國家彌補(bǔ)保險業(yè)務(wù)虧損與支撐公司運行的主要支撐 5保險投資規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大，已經(jīng)促使保險業(yè)與證券市場及產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)緊密地聯(lián)系在一起保險投資的管理 由于保險公司的經(jīng)營是負(fù)債經(jīng)營，保險公司的投資活動實質(zhì)上是借用保險客 戶的資金進(jìn)行有償運營，一旦投資失??；不僅會造成保險公司的財務(wù)危機(jī)，甚至 導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)，最終損害保險客戶的利益；同時，又由于資本市場的激烈競爭，情況瞬息萬變

60、，并非所有保險公司的資金運用均會獲取預(yù)期的收益，有些公 司因投資不當(dāng)或失敗而不得不陷入財務(wù)危機(jī)。例如，美國公平人壽保險公司因投 資房地產(chǎn)失敗而導(dǎo)致公司經(jīng)營失敗，美國的Colonia公司由于投資金融衍生產(chǎn)品虧損而導(dǎo)致公司經(jīng)營失敗，美國的First Executive公司亦是由于投資垃圾債 券而導(dǎo)致經(jīng)營失敗，等等。因此，不僅保險公司自身加強(qiáng)對保險投資活動的管理具有返回必要性和重要性，而且使得國家對保險投資活動進(jìn)行管理具有了必要性。 國家對保險投資活動的管理權(quán)限主要由保險業(yè)監(jiān)管部門來行使，其管理職責(zé)是通過定期或不定期的檢查保險人的財務(wù)報告及重要的投資活動，確保保險人的投資活動不違規(guī)操作，進(jìn)而維護(hù)保險