第三章-化工技術(shù)經(jīng)濟(jì)的基本原理課件

1、第3章 化工技術(shù)經(jīng)濟(jì)的基本原理學(xué)習(xí)重點(diǎn)可比原則資金的時(shí)間價(jià)值現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量圖資金的等效值及其計(jì)算 2022/7/2511可比原則概念：可比原則研究如何使不同的技術(shù)方案能建立在同一基礎(chǔ)上進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)目的 ： 保證技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的科學(xué)性和可靠性3.1 可比原則2022/7/2522可比性原則的基本內(nèi)容： 滿足需要可比； 消耗費(fèi)用可比； 價(jià)格可比； 時(shí)間可比。2022/7/2533一、滿足需要可比1、品種可比 分解法各技術(shù)方案提供的產(chǎn)品品種（或功能）相同或基本相同 直接比較各技術(shù)方案所提供的產(chǎn)品品種（或功能）差別大可比性處理 【例】略2022/7/25442、產(chǎn)量可比各方案產(chǎn)量相差不大單位產(chǎn)品指

2、標(biāo) 單位產(chǎn)品投資額 單位產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成本 單位產(chǎn)品凈收益各方案產(chǎn)品的產(chǎn)量相等或基本相等直接比較2022/7/2555p1，p2方案1和方案2的單位產(chǎn)品投資額；c1，c2方案1和方案2的單位產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成本；m1，m2方案1和方案2的單位產(chǎn)品凈收益；P1，P2方案1和方案2的投資總額；C1，C2方案1和方案2的年成本總額；M1，M2方案1和方案2的年凈收益總額；Q1，Q2-方案1和方案2的年產(chǎn)量。2022/7/2566各方案產(chǎn)量相差較大重復(fù)建設(shè)方案比較各方案產(chǎn)量相差較大基準(zhǔn)方案比較P折-折算投資總額C折-折算年成本總額fP-總投資中固定費(fèi)用所占比率fC-總成本中固定成本所占比率2022/7/25773、

3、質(zhì)量可比各方案產(chǎn)品的性能、壽命等主要質(zhì)量指標(biāo)相同或基本相同 直接比較可比性處理 將質(zhì)量問(wèn)題轉(zhuǎn)化為數(shù)量問(wèn)題各方案產(chǎn)品的性能、壽命等主要質(zhì)量指標(biāo)相差較大2022/7/2588二、消耗費(fèi)用可比各方案費(fèi)用的范圍和計(jì)算必須采用統(tǒng)一的規(guī)定和方法2022/7/2599價(jià)格修正確定合理價(jià)格 -社會(huì)必要成本+合理盈利采用國(guó)際貿(mào)易價(jià)格 -特別是進(jìn)出口產(chǎn)品和引進(jìn)技術(shù)等項(xiàng)目采用影子價(jià)格 -供需均衡時(shí)產(chǎn)品和資源的價(jià)格采用折算費(fèi)用 -項(xiàng)目實(shí)際各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用之和+合理利潤(rùn)采用不同時(shí)期的變動(dòng)價(jià)格 -考慮不同時(shí)期價(jià)格的變化三、價(jià)格可比 各方案采用合理、一致的價(jià)格2022/7/251010 影子價(jià)格是在最佳的社會(huì)生產(chǎn)環(huán)境和充 分發(fā)

4、揮價(jià)值規(guī)律作用的條件下，供求達(dá)到平衡時(shí)的產(chǎn)品和資源價(jià)格，也稱為最優(yōu)計(jì)算價(jià)格或經(jīng)濟(jì)價(jià)格。2022/7/251111四、時(shí)間可比采用相同的計(jì)算期；考慮資金時(shí)間價(jià)值的影響。時(shí)間修正各方案壽命周期的最小公倍數(shù)2022/7/251212資金的時(shí)間價(jià)值-資金在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中隨時(shí)間發(fā)生的增值一、資金時(shí)間價(jià)值的概念 利息和利潤(rùn) 資金的時(shí)間價(jià)值是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念提問(wèn)1：現(xiàn)在的100元錢和1年后 的100元錢，其經(jīng)濟(jì)價(jià)值是否相等？哪個(gè)大？為什么？答：不相等！現(xiàn)在的100元錢的經(jīng)濟(jì)價(jià)值要大一些！3.2 資金的時(shí)間價(jià)值2022/7/251313因?yàn)?現(xiàn)在的100元投資（利潤(rùn)率：15）一年后115元(利潤(rùn)：15元)存入銀行（利

5、息率：5）一年后105元(利息：5元)一年后的100元2022/7/251414GWA (v)Pm(c)P流通過(guò)程(購(gòu)買)生產(chǎn)過(guò)程流通過(guò)程(銷售)(c+v)(c+v+m)回答：G貨幣;W商品;A 勞動(dòng)者的勞動(dòng);Pm生產(chǎn)資料;v可變資本價(jià)值，指勞動(dòng)力;c不變資本價(jià)值，指生產(chǎn)資料;P生產(chǎn)過(guò)程;m剩余價(jià)值（資金的時(shí)間價(jià)值）提問(wèn)2：資金的時(shí)間價(jià)值是如何產(chǎn)生的？2022/7/251515 資金時(shí)間價(jià)值的本質(zhì)是:資金在周轉(zhuǎn)過(guò)程中同勞動(dòng)者的生產(chǎn)活動(dòng)相結(jié)合后,由勞動(dòng)者在生產(chǎn)過(guò)程中創(chuàng)造出的剩余價(jià)值。 資金時(shí)間價(jià)值來(lái)源于生產(chǎn)過(guò)程，但離不開(kāi)流通領(lǐng)域。閑置資金是一種浪費(fèi)！2022/7/251616-貨幣轉(zhuǎn)化為資本進(jìn)入

6、流通領(lǐng)域并形成資本的循環(huán)三個(gè)階段貨幣流通領(lǐng)域生產(chǎn)要素生產(chǎn)要素生產(chǎn)活動(dòng)商品商品 流通領(lǐng)域更多的貨幣生產(chǎn)領(lǐng)域資金產(chǎn)生時(shí)間價(jià)值的原因2022/7/251717二、資金時(shí)間價(jià)值的衡量絕對(duì)尺度 利息和利潤(rùn)相對(duì)尺度 資金報(bào)酬率 （利率、盈利率或收益率）2022/7/251818三、利息與利率F = P + I利息 ：占用資金所付出的代價(jià)本利和本金i-利率：?jiǎn)挝槐窘鸾?jīng)過(guò)一個(gè)計(jì)息周期后的增值額。2022/7/251919單利與復(fù)利式中：F-第n個(gè)計(jì)息周期末的本利和P-本金n-計(jì)息周期數(shù)i-利率n年末本利和的單利計(jì)算公式：?jiǎn)卫?jì)算方法：僅以本金為基數(shù)計(jì)算利息， 已取得的利息部分不再計(jì)息的方法。n年末本利和的復(fù)利

7、計(jì)算公式：復(fù)利計(jì)算方法：以本金與累計(jì)利息之和為基數(shù)計(jì)算利息，俗稱“利滾利”。2022/7/252020例1、某銀行同時(shí)貸給兩個(gè)工廠各1000萬(wàn)元，年利率均為12%。假如甲廠單利計(jì)息，乙廠復(fù)利計(jì)息，問(wèn)五年后，該銀行應(yīng)從兩個(gè)工廠各提取多少資金？從甲廠提取資金：從乙廠提取資金：從乙廠多提了162.34萬(wàn)元資金。2022/7/252121則每個(gè)計(jì)息周期的利率則為：名義利率：以年為計(jì)息周期的利率，以 r 表示；實(shí)際利率：計(jì)息周期小于1年時(shí)，年實(shí)際發(fā)生的利率，以 i 表示；計(jì)息周期有：年、半年、季、月、周、日等多種（短期復(fù)利）；按年計(jì)息時(shí)，實(shí)際利率和名義利率相同，否則二者不相同；年計(jì)息次數(shù)，以m表示。名義

8、利率實(shí)際利率名義利率：2022/7/252222 例2、今將1000元存入銀行，年利率為 12%，試分別計(jì)算：按年、半年、月計(jì)息時(shí)一年后的本利和。解： 由此可見(jiàn)，短期復(fù)利時(shí)，每年末終值比年初的實(shí)際增長(zhǎng)率高于名義利率。2022/7/252323實(shí)際利率和名義利率的關(guān)系：按年計(jì)息時(shí)：名義利率實(shí)際利率用單利法計(jì)算時(shí)：名義利率實(shí)際利率2022/7/252424 例3、某銀行同時(shí)貸給兩個(gè)工廠各1000 萬(wàn)元，年利率均為12%。甲廠每年結(jié)算一次，乙廠每月結(jié)算一次。問(wèn)一年后，該銀行從兩個(gè)工廠各提出了多少資金？已知：r=12%,m甲=1， m乙=12，P=1000（萬(wàn)元）,n=1F甲=1000(1+12%)=

9、1120（萬(wàn)元）F乙=1000(1+12.7%)=1127（萬(wàn)元）2022/7/252525 例4、某企業(yè)向銀行貸款20萬(wàn)元，條件是 年利率12，每月計(jì)息一次，求3年末應(yīng)歸還的本利和。解法（一）解法（二）2022/7/252626 例5、企業(yè)發(fā)行債券，在名義利率相同 的情況下，對(duì)其比較有利的復(fù)利計(jì)算期是（ )？A.年；B、半年；C、季D、月 例6、一項(xiàng)500萬(wàn)元的借款，借款期5年，年利率為8，若每半年復(fù)利一次，年實(shí)際利率會(huì)高出名義利率（ ）？A.4；B、0.24%；C、0.16%D、0.8%A 例7、某企業(yè)擬向國(guó)外銀行商業(yè)貸款1500萬(wàn)美元，5年后一次性還清。現(xiàn)有一家美國(guó)銀行可按年利率17貸出

10、，按年計(jì)息。另有一家日本銀行愿按年利率16貸出，按月計(jì)息。問(wèn)該企業(yè)從哪家銀行貸款較合算？C2022/7/252727資金的等效值計(jì)算1469.3元1259.7元1000元100元105元年利率為5等值如：又如：(i=8%)一年后現(xiàn)在的今年的3年后的5年后的ii2022/7/252828凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出 =收入款-支出款 現(xiàn)金流量一、現(xiàn)金流量的概念 現(xiàn)金流量就是指一項(xiàng)特定的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，在一定時(shí)期內(nèi)（年、半年、季等）現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出或流入與流出數(shù)量的代數(shù)和。 流入系統(tǒng)的稱現(xiàn)金流入 CI； 流出系統(tǒng)的稱現(xiàn)金流出 CO； 同一時(shí)點(diǎn)上現(xiàn)金流入與流出之差稱該系統(tǒng)的凈現(xiàn)金流量CF。0 獲利=0

11、 盈虧平衡0 虧損CF反映系統(tǒng)獲利能力3.4 現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖2022/7/252929二、現(xiàn)金流量的構(gòu)成現(xiàn)金流入項(xiàng)目銷售收入S回收固定資產(chǎn)凈殘值IS回收流動(dòng)資金Ir現(xiàn)金流出項(xiàng)目建設(shè)投資IP流動(dòng)資金投資IF經(jīng)營(yíng)成本C稅金R新增固定資產(chǎn)投資I新增流動(dòng)資金投資IW生產(chǎn)期最末年、生產(chǎn)期最末年建設(shè)期建設(shè)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期2022/7/253030三、現(xiàn)金流量圖表達(dá)一個(gè)確切的經(jīng)濟(jì)量時(shí)間金額一次性投資發(fā)生在期初；經(jīng)常性收支發(fā)生在期末；一次性回收投資發(fā)生在期末。通常默認(rèn)：橫軸縱軸0123n-1n（期）4單位：2022/7/253131-在考慮資金時(shí)間價(jià)值因素后，不同時(shí)間點(diǎn)上數(shù)額不等的資金在一定利

12、率條件下具有相等的實(shí)際經(jīng)濟(jì)價(jià)值。 一、資金等效值的概念 資金額 時(shí)間 利率資金等效值三要素時(shí)間基準(zhǔn)點(diǎn)（計(jì)算期起點(diǎn)）-通常取最初存款、借款或投資的時(shí)間現(xiàn)值（初值）終值（將來(lái)值）3.4 資金的等效值及其計(jì)算2022/7/253232 利用資金等值的概念，可以把不同時(shí)間發(fā)生的資金收支換算成同一時(shí)間，以滿足時(shí)間可比原則，這樣就可以更科學(xué)地對(duì)不同技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行比較和分析。意義 將某一時(shí)間點(diǎn)上發(fā)生的資金金額按照某一利率折算成另一時(shí)點(diǎn)上的等值金額的過(guò)程就叫做資金等值計(jì)算。2022/7/253333折現(xiàn)與折現(xiàn)率折現(xiàn)（貼現(xiàn)）把將來(lái)某一時(shí)間點(diǎn)的現(xiàn)金流量換算成基準(zhǔn)時(shí)間點(diǎn)的等效值現(xiàn)金流量折現(xiàn)率（貼現(xiàn)率）折現(xiàn)時(shí)

13、所采用的利率現(xiàn)值資金現(xiàn)在的價(jià)值。即把將來(lái)某個(gè)時(shí)間點(diǎn)的資金金額折現(xiàn)后的等值金額叫做現(xiàn)值P。終值現(xiàn)值在將來(lái)某一時(shí)間點(diǎn)上的等值資金額叫做終值（未來(lái)值）F。年金等額、定期的系列收支叫做年金。2022/7/253434一次支付類型等效值計(jì)算1、一次支付復(fù)利終值計(jì)算2、一次支付現(xiàn)值計(jì)算等額分付類型等效值的計(jì)算資金等效值的計(jì)算等差類型等效值的計(jì)算等比類型等效值的計(jì)算1、等額分付終值公式2、等額分付償債基金公式3、等額分付現(xiàn)值公式4、等額分付資金回收公式1、等差分付序列終值公式2、等差分付序列現(xiàn)值公式1、等比序列現(xiàn)值公式二、資金等效值的計(jì)算2022/7/2535351、一次支付復(fù)利終值計(jì)算012n-1nP（已

14、知）F？i（已知）一次支付終值系數(shù)一次支付類型等效值計(jì)算2022/7/253636【例】某企業(yè)計(jì)劃開(kāi)發(fā)一項(xiàng)新產(chǎn)品，擬向銀行借貸款100萬(wàn)元，若年利率為10%，借期為5年，問(wèn)5年后應(yīng)一次性歸還銀行的本利和為多少？01245P=100萬(wàn)F？i=10%解：2022/7/253737（P/F, i, n）一次支付現(xiàn)值系數(shù)（折現(xiàn)/貼現(xiàn)系數(shù)）2一次支付現(xiàn)值計(jì)算012n-1nP=?F（已知）i（已知）2022/7/253838【例】某企業(yè)擬在3年后購(gòu)置一臺(tái)新的分析儀器，估計(jì) 費(fèi)用為2萬(wàn)元，設(shè)銀行存款利率為10%，現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少元？0123P=?F=20000i=10%解：2022/7/253939 【例

15、】準(zhǔn)備10年后從銀行取10萬(wàn)元，銀行 存款年利率為10%，現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少元？ 【例】準(zhǔn)備10年后從銀行取10萬(wàn)元，銀行存款年利率為10%，如果在本年末存款，應(yīng)存入銀行多少元？2022/7/254040等額分付類型等效值的計(jì)算注意圖中A、F的位置等額分付終值計(jì)算現(xiàn)金流量圖F=？0nA（已知）1234n-11等額分付終值公式含義：已知連續(xù)若干周期期末等額分付（收入）的現(xiàn)金流量A，按復(fù)利計(jì)算，求第n周期期末的終值F。如，零存整取。2022/7/254141式中：A 等額年金（F/A,i,n）等額分付終值系數(shù)等額分付終值公式2022/7/254242【例】某人每年末在銀行存款1萬(wàn)元，存款期一年，年

16、利率為8%，自動(dòng)轉(zhuǎn)存，連續(xù)十年。問(wèn)十年后可從銀行取出多少萬(wàn)元？解：F=？010A=1000012349i=8%2022/7/254343等額分付償債基金計(jì)算現(xiàn)金流量圖注意圖中A、F的位置F（已知）0nA=？1234n-12等額分付償債基金公式含義：按計(jì)劃在第n年末需要資金F，采用每年等額籌集的方式，在利率為i時(shí)，每年要存入多少資金A。（等額分付終值的逆運(yùn)算） 2022/7/254444為償債基金系數(shù)等額分付償債基金公式2022/7/254545【例】某同學(xué)計(jì)劃存款一年來(lái)購(gòu)買一臺(tái)5000元的電腦，已知銀行的存款月息為3，問(wèn)該同學(xué)每月需要等額存入銀行多少錢？ 解： F=5000012A=？1234

17、11i= 32022/7/2546463等額分付現(xiàn)值公式（年金現(xiàn)值公式）0nA（已知）1234n-1P=？-等額分付現(xiàn)值系數(shù)含義：每年年末收入相同金額A，現(xiàn)在需要投入多少資金P。2022/7/254747【例】某項(xiàng)目，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后每年可產(chǎn)生凈收益3萬(wàn)元，若折現(xiàn)率為10，則用8年的凈收益即可回收投資，求該項(xiàng)目的期初投資額。 解：0 8A=3萬(wàn)元1234 7P=？2022/7/2548484等額分付資金回收公式0nA=？1234n-1P（已知）-等額分付資金回收系數(shù)含義：現(xiàn)在投入現(xiàn)金流量現(xiàn)值P，；利率i，計(jì)算復(fù)利條件下，在n期內(nèi)與其等值的等額支付序列值A(chǔ)。如，銀行按揭2022/7/254949【例】

18、某同學(xué)就讀于四年制本科大學(xué)，已知該同學(xué)大學(xué)期間每年申請(qǐng)的助學(xué)貸款額度為6000元，畢業(yè)后需在6年內(nèi)將貸款還清，若年利率為5.67%，求該生畢業(yè)后每年的還貸額度。 解： 0 6 A=？1234 5P=240002022/7/255050等差序列公式1等差分付序列終值公式：A1(n-1)G012n-1nF=?GA1A1GA1(n-2)GnA1(n-1)G012n-1nA1FA1=?012n-1(n-1)GnFG=?GG(n-2)G（n-1）G+ 等額分付終值公式（年金終值公式）計(jì)算公式：FFA1FG含義：按一個(gè)定數(shù)增加或減少的現(xiàn)金流量序列2022/7/255151 計(jì)算公式：FFA1FGFG FA12022/7/255252【例】某軍工項(xiàng)目，第一年投資額為10萬(wàn)元，以后每年遞增投資額1萬(wàn)元，設(shè)年利率為10，問(wèn)5年后該項(xiàng)目的總投資為多少？解：已知：A110萬(wàn)元，G1萬(wàn)元，n5年，i10； 求：F？（FFA1+FG） FA1FG FFA1+FG61.051+11.0572.102（萬(wàn)元）2022/7/2553532等差分付序列現(xiàn)值公式：012n-1nA1P=？A1+GA1+(n-2)GA1+(n-1)G計(jì)算公式：PPA1 PG PA1 等額分付現(xiàn)值公式； PG 等差分付序列現(xiàn)值系數(shù)?！纠恳?jiàn)P49例3-72022/7/255454等比序列現(xiàn)值公式3012n-1nA1P=？A1(1