項目收尾與后評價課件

1、項目管理概論趙明霞山西大學(xué)管理學(xué)院7/25/20221資源投入水平定義與決策階段設(shè)計與計劃階段實施與控制階段完工與交付階段項目起點終點時間典型的項目生命周期特性示意圖項目可改變程度項目不確定程度7/25/20222項目管理項目 項目管理概念階段規(guī)劃階段實施階段收尾階段一般機會研究項目背景描述采購計劃范圍確認(rèn)特定項目機會研究目標(biāo)確定招標(biāo)采購的實施質(zhì)量驗收方案策劃范圍規(guī)劃合同管理基礎(chǔ)費用決算與審計初步可行性研究范圍定義合同履行和收尾項目資料與驗收詳細(xì)可行性研究工作分解實施計劃項目交接與清算項目評估工作排序安全計劃項目審計商業(yè)計劃書的編寫工作延續(xù)時間估計項目進展報告項目后評價進度安排進度控制資源計劃

2、費用控制費用估計質(zhì)量控制費用預(yù)算安全控制質(zhì)量計劃范圍變更控制質(zhì)量保證生產(chǎn)要素管理現(xiàn)場管理和環(huán)境保護7/25/20223第6篇 項目收尾與后評價項目驗收項目審計項目后評價7/25/20224結(jié)束項目完工與交付階段開始初步確認(rèn)項目已完成開展自我開發(fā)部分項目工作的完工與自我驗收工作開展各個外包合同和對外采購合同的終結(jié)和驗收工作由業(yè)主開展整個項目的全面驗收工作項目產(chǎn)出物的實物交付工作各種文件及產(chǎn)權(quán)或所有權(quán)交付工作問題與善后處理工作 項目完工與交付階段的工作流程圖7/25/20225合同終結(jié)管理的內(nèi)容 1整理合同文件 2采購合同全面審計 3. 采購合同的終結(jié)歸檔7/25/20226項目合同終結(jié)的依據(jù) 包

3、括項目合同及其相關(guān)文件項目合同終結(jié)管理的方法 主要是項目采購審計的方法項目合同終結(jié)管理的結(jié)果 合同的正式結(jié)束和最終接受項目合同管理中的各種文件7/25/202276.1 項目驗收項目范圍確認(rèn)項目質(zhì)量驗收項目文件驗收項目交接與清算7/25/20228項目驗收又叫移交或范圍確認(rèn)。項目或項目階段結(jié)束時，項目班子在將項目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經(jīng)完成的工作成果進行審查，查核項目計劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項工作或活動是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。如果項目提前結(jié)束或非正常結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，以及造成項目不能正常結(jié)束原因，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件

4、。7/25/202296.1.1 項目范圍確認(rèn)（核實） 項目范圍確認(rèn)是指項目利益相關(guān)者（項目業(yè)主/客戶、項目發(fā)起人、項目委托人、項目組織等），對于項目范圍的正式認(rèn)可和接受的工作過程。 范圍核實一般在每個項目生命周期收尾階段進行，此外，在項目執(zhí)行中的過渡項目可交付成果也應(yīng)被核實。 所有的項目利益相關(guān)者都應(yīng)當(dāng)核實項目范圍，知道項目的范圍是什么，項目將要提交的是什么。7/25/202210范圍核實工作結(jié)果（IM）產(chǎn)品文檔WBS范圍說明書項目計劃正式驗收檢查范圍核實過程7/25/202211項目范圍核實的方法和技術(shù) 1項目范圍核檢表 項目范圍核檢的主要內(nèi)容如下：項目目標(biāo)是否完善和準(zhǔn)確約束條件是否真實和

5、符合實際重要的假設(shè)前提條件是否合理項目風(fēng)險是否可以接受定義的項目范圍是否能夠?qū)崿F(xiàn)項目目標(biāo)范圍能夠給出的效益是否高于成本7/25/2022122項目工作分解結(jié)構(gòu)檢核表 核檢的主要內(nèi)容：項目目標(biāo)的描述是否清楚項目產(chǎn)出物的描述是否清楚項目產(chǎn)出物是否都是為實現(xiàn)項目目標(biāo)服務(wù)的。項目工作包是否都為形成項目產(chǎn)出物服務(wù)的。項目工作是否都有合理的數(shù)量、質(zhì)量和時間度量指標(biāo)。這些指標(biāo)及其指標(biāo)值與項目工作績效的度量標(biāo)準(zhǔn)是否匹配。 7/25/202213項目驗收分類按項目生命周期分類（合同期驗收、中間期驗收、竣工驗收）按項目驗收的范圍分類（部分驗收、全部驗收）按項目的特點分類（投資建設(shè)項目、生產(chǎn)性項目、R&D項目、系統(tǒng)

6、開發(fā)項目、服務(wù)項目等）按項目驗收內(nèi)容分類（質(zhì)量驗收、文件驗收）7/25/202214項目驗收的依據(jù)工作成果，即項目計劃實施后的結(jié)果成果文檔。進行項目驗收時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。 7/25/202215項目驗收的方法項目驗收的方法是觀測的方法。為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成，需要進行必要的測量、考察和試驗等活動。7/25/202216項目驗收的結(jié)果項目驗收完成后，參加項目驗收的項目班子和接受方人員應(yīng)在事先準(zhǔn)備好的文件上簽字，表示接受方已正式認(rèn)可并驗收全部或階段性成果。一般情況下，這種認(rèn)可和驗收可

7、以附有條件。如軟件開發(fā)項目的移交和驗收時，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問題時仍然可以找該軟件項目開發(fā)人員解決。 7/25/202217項目驗收程序項 目 收 尾準(zhǔn)備驗收材料項目團隊自檢提交驗收申請書和驗收資料驗收班子檢查驗收資料初 審正 式 驗 收簽署驗收合格文件固定資產(chǎn)移交7/25/2022186.1.2 項目質(zhì)量驗收項目質(zhì)量驗收是依據(jù)質(zhì)量計劃中在范圍劃分指標(biāo)要求采購合同 中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗評定標(biāo)準(zhǔn)，對項目的質(zhì)量進行質(zhì)量認(rèn)可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗收是控制項目最終質(zhì)量的重要手段，也是項目驗收的重要內(nèi)容。 7/25/2022196.1.3 項目文件驗收 項目文件（資料）是項目

8、竣工驗收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項目資料也是項目交接、維護和后評價的重要原始憑證，在項目驗收工作中起著十分重要的作用，因此，項目資料驗收是項目竣工驗收前提條件，只有項目資料驗收合格，才能開始項目竣工驗收。 7/25/202220項目概念階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l 項目初步可行性研究報告及相關(guān)附件l 項目詳細(xì)可行性研究報告及相關(guān)附件l 項目方案及論證報告l 項目評估與決策報告7/25/202221項目規(guī)劃階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料項目描述資料(范圍劃分報告，詳細(xì)設(shè)計報告等)項目計劃資料(完整的項目進度計劃，質(zhì)量計劃，費用計劃和資源計劃) 7/25/202222項目實施階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l全

9、部項目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)l全部合格供應(yīng)商資料l全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更等l項目質(zhì)量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等l項目進展報告l進度、質(zhì)量、費用、安全、范圍等變更控制申請及簽證l現(xiàn)場環(huán)境報告l質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報告l 各種第三方試驗、檢驗證明、報告等 7/25/202223項目收尾階段應(yīng)驗收移交歸檔的資料l項目竣工圖l 項目竣工報告l 項目質(zhì)量驗收報告l 項目后評價資料7/25/202224項目文件驗收程序 項目資料整理 自檢和預(yù)驗收 資料裝訂成冊，送交驗收方驗收 驗收方按合同資料清單和檔案法規(guī)的要求，進行驗收 項目資料驗收報告確認(rèn)和簽證7

10、/25/202225項目文件驗收的結(jié)果 項目資料檔案 項目資料驗收報告 7/25/2022266.1.4 項目交接與清算 項目交接是指全部合同收尾以后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參與方之間進行項目所有權(quán)移交的過程。 項目清算是項目收尾的另一種結(jié)果和方式。項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。 7/25/202227項目竣工、驗收、交接關(guān)系 未通過 通過項目竣工（項目團隊） 交接 （項目團隊，項目接受方，項目監(jiān)理等）返工或處理（項目團隊）竣工驗收（驗收班子）7/25/202228項目交接的程序及結(jié)果項目經(jīng)竣工驗收合格后，便可辦理項目交

11、接手續(xù)即:將項目的所有權(quán)移交給建設(shè)單位。項目的移交包括項目實體移交和項目文件移交兩部分。以工程項目移交為例，移交的內(nèi)容如下:工程實體移交，即建（構(gòu)）筑物實體和工程項目內(nèi)所包括的各種設(shè)備實體的交接。 工程技術(shù)檔案文件移交。結(jié)果：項目交接報告7/25/2022296.1.5 項目的回訪與保修項目回訪目的質(zhì)量問題新思想、新工藝、新材料、新技術(shù)、新設(shè)備的性能與效果回訪的方式季節(jié)性技術(shù)性保修期滿前項目的保修7/25/202230項目審計是指審計機構(gòu)依據(jù)國家的法令和財務(wù)制度、企業(yè)的經(jīng)營方針、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，對項目的活動用科學(xué)的方法和程序進行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動。特征：獨立性、

12、權(quán)威性、科學(xué)性職能 ：經(jīng)濟監(jiān)督、經(jīng)濟評價、經(jīng)濟鑒證、支持6.2 項目審計7/25/202231項目審計的目的確定項目的各項經(jīng)濟活動的合法性：項目全生命周期內(nèi)各種審批手續(xù)是否完備，投資是否符合國家有關(guān)規(guī)定和政策，建設(shè)內(nèi)容有無改變，項目采購與質(zhì)量是否符合國家有關(guān)規(guī)定、要求，財務(wù)收支活動是否符合相應(yīng)的法規(guī)與會計制度項目的公允性：各項資金收支活動是否真實存在，與項目有關(guān)的各種圖紙、合同、報告書等資料是否真實存在，內(nèi)容是否真實項目的合理性：與項目有關(guān)的各項活動是否必要，有無不當(dāng)之處項目的效益性：是否用較小的投入取得較大的產(chǎn)出，是否存在重復(fù)建設(shè)問題7/25/202232項目審計的程序 審計準(zhǔn)備選擇項目確定

13、目的范圍組建班子熟悉資料制定計劃實施審計常規(guī)審查詳細(xì)審查報告審計結(jié)果（審計報告）后續(xù)工作建議的實施資料歸檔7/25/202233項目審計的范圍按審計的內(nèi)容不同而分為：工程質(zhì)量審計資金使用審計合同審計按項目周期分類分為:項目前期審計項目實施期審計項目竣工期審計 7/25/202234項目審計的任務(wù)檢查審核項目建設(shè)活動是否符合相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定。 檢查審核項目建設(shè)活動是否符合國家的政策、法律、法規(guī)和條例，有無違法亂紀(jì)、營私舞弊等現(xiàn)象。檢查審核項目活動是否合理。檢查審核建設(shè)項目的效益。 檢查和審核各類項目報告、會計記錄和財務(wù)報表等反映項目建設(shè)和管理狀況的資料是否真實和公允，有無弄虛作假或文過飾非的現(xiàn)

14、象在檢查審核項目建設(shè)和管理狀況的基礎(chǔ)上，提出改進建議，為企業(yè)決策者提供決策依據(jù)，促使項目組織改善管理工作。 7/25/202235項目前期審計可行性研究審計項目計劃審計項目組織審計招標(biāo)審計投標(biāo)審計 項目合同審計7/25/202236建設(shè)期間審計項目組織審計報表、報告審計設(shè)備材料審計項目建設(shè)收入審計施工管理審計合同管理審計7/25/202237項目的竣工審計項目驗收審計竣工決算審計 項目建設(shè)經(jīng)濟效益審計項目人員業(yè)績評價7/25/202238項目費用決算與審計費用決算是指項目從籌建開始到項目結(jié)束交付使用為止的全部費用的確定。決算的依據(jù)： 項目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。決算的內(nèi)容：項目決算的內(nèi)

15、容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。7/25/202239費用決算的結(jié)果決算的結(jié)果形成項目決算書，經(jīng)項目各參與方共同簽字后作為項目驗收的核心文件。決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表。文字說明。主要包括工程概況、設(shè)計概算、實施計劃和執(zhí)行情況、各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況，項目的成本和投資效益分析、項目實施過程中的主要經(jīng)驗、存在的問題、解決意見等。決算報表。分大中型項目和小型項目兩種。大中型項目的決算表包括：竣工項目概況表、財務(wù)決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用財產(chǎn)明細(xì)表；小型項目決算表按上述內(nèi)容并簡化為小型項目決算總表和交付使用財產(chǎn)明細(xì)表。 7/25/202240費用審計費用審計貫穿在項

16、目全過程中，包括：項目計劃時期的費用審計項目實施過程中的費用審計項目結(jié)束時的費用審計7/25/202241項目計劃時期的費用審計 審計內(nèi)容：費用估算采用了哪種方法，采用的方法是否合理；費用估算的依據(jù)是否合理；費用估算的結(jié)果是否準(zhǔn)確；費用計劃采用了什么方法，方法是否科學(xué)，是粗線條還是細(xì)線條的；費用計劃的依據(jù)是否充分；費用計劃能否滿足控制成本的要求；不可預(yù)見費用的數(shù)量是否合理等等。審計的依據(jù)：費用預(yù)算、費用計劃等。審查的結(jié)果：形成審計報告。 7/25/202242項目實施過程中的費用審計成本報告的審計。包括審核成本報告的內(nèi)容是否全面，報告格式是否規(guī)范；審查報告與實際發(fā)生成本的吻合情況；結(jié)合進程報告

17、和質(zhì)量報告判斷成本報告的真實性。實施成本的審計。主要工作有審查成本的超出和實際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成上升和亂攤成本的問題；審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度；審查有無擅自改變項目范圍。若存在成本失控問題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。審計的依據(jù)：成本報告、進度報告、質(zhì)量報告。審查的結(jié)果：形成審計報告。 7/25/202243項目結(jié)束時的費用審計項目結(jié)束階段，項目業(yè)主要對項目進行全面審計并進行驗收，這個時期的費用審計主要進行項目成本審計。其做法是對照項目預(yù)算審核實際成本的發(fā)生情況，看是超支還是節(jié)約。如果超

18、支，要查明是因為成本控制不利還是因為擅自擴大項目范圍或亂攤成本所致；如果節(jié)約，則要查明是否縮小了項目范圍或降低了事實標(biāo)準(zhǔn)。審計的依據(jù)：成本報告、進度報告、質(zhì)量報告。審查的結(jié)果：形成審計報告。7/25/2022446.3 項目后評價項目后評價是指對已完成的項目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結(jié)。確定項目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標(biāo)是否實現(xiàn)，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題

19、提供改進意見，從而達(dá)到提高投資效益的目的。 7/25/202245項目后評價概念的理解一個學(xué)習(xí)的過程 增強投資活動工作者責(zé)任心和工作水平的重要手段為投資決策服務(wù)7/25/202246項目后評價的內(nèi)容 項目后評價通常在項目竣工以后項目運作階段或項目結(jié)束之前進行。它的內(nèi)容包括：項目竣工驗收項目效益后評價項目管理后評價。7/25/202247項目后評價與前評估的區(qū)別對比項目前評估后評價時點項目的起點項目建成后目的確定項目是否可以立項總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，改進決策和管理服務(wù)內(nèi)容應(yīng)用預(yù)測技術(shù)來分析評價項目未來的效益，確定項目投資是否值得、可行總結(jié)項目的準(zhǔn)備、實施、完工和運營，通過預(yù)測對項目未來進行分析評價判別標(biāo)

20、準(zhǔn)投資者要求獲得的收益率或基準(zhǔn)收益率（社會折現(xiàn)率）與前期評估的結(jié)論對比7/25/2022486.3.1 項目竣工驗收項目的竣工驗收是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運營的標(biāo)志，是全面考核和檢查項目實踐工作是否符合設(shè)計要求和達(dá)到要求工程質(zhì)量的環(huán)節(jié)，是項目業(yè)主、合同商向投資者匯報建設(shè)成果和交付新增固定資產(chǎn)的過程。在這階段進行的工作將為以后開展的項目效益后評價和項目管理后評價作基礎(chǔ)。項目竣工驗收分為以下幾個方面：竣工驗收竣工決算技術(shù)資料的整理和移交 7/25/2022496.3.2 項目效益后評價 項目效益后評價是項目后評價理論的重要組成部分。它以項目投產(chǎn)后實際取得的效益（經(jīng)濟、社會、環(huán)境等）及其隱含在其

21、中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測算項目的各項經(jīng)濟數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項目前評價時預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進行對比，評價和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，從而為提高項目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個方面：經(jīng)濟效益后評價環(huán)境效益和社會效益后評價項目可持續(xù)性后評價項目綜合效益后評價 7/25/2022506.3.4 項目管理后評價 項目管理后評價是以項目竣工驗收和項目效益后評價為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項目整個生命周期中各階段管理工作進行評價。目的是通過對項目各階段管

22、理工作的實際情況進行分析研究，形成項目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價，能知道目前項目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，來不斷提高項目管理水平，以保證更好地完成以后的項目管理工作，促使項目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項目管理后評價包括以下幾個方面：項目的過程后評價項目綜合管理的后評價項目管理者的評價 7/25/202251選擇后評價項目原則國家特大型項目，尤其是跨地區(qū)跨行業(yè)項目與國家產(chǎn)業(yè)政策密切相關(guān)的項目，特別是帶有引導(dǎo)發(fā)展方向的項目有特點的項目如采用新技術(shù)、新政策國家急需了解情況的項目7/25/202252項目后評價的程序后評價項目的選定確定后評價計劃確定后評價范圍自我評價獨立后評價后評價報告7/25/202253項目后評價的方法統(tǒng)計預(yù)測的原理與方法對比原則（前后對比、有無對比）邏輯框架法（LFA）項目成功度評價法7/25/202254邏輯框架法層次描述客觀驗證指標(biāo)驗證方法重要外部條件目標(biāo)目標(biāo)指標(biāo)檢測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)目標(biāo)的主要條件目的目的指標(biāo)檢測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)目的的主要條件產(chǎn)出產(chǎn)出物定量指標(biāo)檢測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)產(chǎn)出的主要條件投入投入物定量指標(biāo)檢測和監(jiān)督手段及方法落實投入的主要條件7/25/202255項目成功度評價法依靠評價專家或?qū)＜医M的經(jīng)驗，綜合后評價各項