浙江電信財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算項(xiàng)目ARAP應(yīng)收應(yīng)付模塊指導(dǎo)培訓(xùn)

1、浙江電信財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算項(xiàng)目ARAP應(yīng)收應(yīng)付模塊指導(dǎo)培訓(xùn)目的培訓(xùn)目的熟悉和掌握M8系統(tǒng)中應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)業(yè)務(wù)操作和實(shí)現(xiàn)方法熟悉和掌握M8系統(tǒng)中應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)查詢，并能通過查詢了解多維度信息優(yōu)化和規(guī)范涉及應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的流程和操作緒論M8應(yīng)收應(yīng)付總覽主數(shù)據(jù)支持收入入帳實(shí)現(xiàn)方式和操作應(yīng)收實(shí)現(xiàn)流程和操作應(yīng)付實(shí)現(xiàn)流程和操作往來沖銷和操作關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易資料流程和操作數(shù)據(jù)查詢演示和操作營(yíng)業(yè)/手工收入數(shù)據(jù)根據(jù)固定格式以電子表格形式導(dǎo)入M8系統(tǒng)中，產(chǎn)生未記賬憑證預(yù)收帳款/應(yīng)收帳款/其他應(yīng)收款實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易/內(nèi)部交易通過主數(shù)據(jù)設(shè)定，在憑證中填報(bào)客戶往來沖銷實(shí)現(xiàn)壞賬計(jì)提準(zhǔn)備/收回實(shí)現(xiàn)科目/客戶/供應(yīng)商/債權(quán)債務(wù)/工程等多維

2、度的查詢方式余額/明細(xì)/匯總/未清項(xiàng)/賬齡等多類型查詢結(jié)果往來/壞賬準(zhǔn)備/關(guān)聯(lián)交易/內(nèi)部交易多種業(yè)務(wù)途徑查詢內(nèi)容應(yīng)收模塊客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)交易類型/關(guān)聯(lián)交易行業(yè)/關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型主數(shù)據(jù)內(nèi)部交易/內(nèi)部交易類型主數(shù)據(jù)應(yīng)收模塊應(yīng)付模塊查詢統(tǒng)計(jì)客戶關(guān)聯(lián)/內(nèi)部交易實(shí)現(xiàn)客戶往來沖銷收入實(shí)現(xiàn)預(yù)收/應(yīng)收/其他應(yīng)收實(shí)現(xiàn)壞賬準(zhǔn)備/收回預(yù)付帳款/應(yīng)付帳款/其他應(yīng)付款實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易/內(nèi)部交易通過主數(shù)據(jù)設(shè)定，在憑證中填報(bào)供應(yīng)商往來沖銷實(shí)現(xiàn)應(yīng)付模塊供應(yīng)商關(guān)聯(lián)/內(nèi)部交易實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商往來沖銷預(yù)付/應(yīng)付/其他應(yīng)付實(shí)現(xiàn)查詢統(tǒng)計(jì)多種業(yè)務(wù)途徑查詢內(nèi)容多類型的查詢結(jié)果多維度查詢方式主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)內(nèi)部交易主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)交易主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)

3、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)功能模塊應(yīng)付實(shí)現(xiàn)查詢統(tǒng)計(jì)主數(shù)據(jù)應(yīng)收實(shí)現(xiàn)章節(jié)主數(shù)據(jù)字典主數(shù)據(jù)作用隨著未來財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和要求，供應(yīng)商和客戶的數(shù)據(jù)量和信息量會(huì)越來越多，在以前的GFS8.0系統(tǒng)里利用備注和摘要填寫供應(yīng)商和客戶信息的方法，對(duì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)對(duì)象的歸集和統(tǒng)計(jì)變得非常的困難和麻煩。M8系統(tǒng)為了準(zhǔn)確歸集和統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息，利用供應(yīng)商和客戶等多維度的信息，完整和準(zhǔn)確地對(duì)所發(fā)生的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行歸集，達(dá)到集中管理，各單位受益的結(jié)果。主數(shù)據(jù)字典客戶分類/客戶字典供應(yīng)商分類/供應(yīng)商字典運(yùn)營(yíng)商關(guān)聯(lián)方客戶用戶欠費(fèi)員工內(nèi)部單位其他常用供應(yīng)商內(nèi)部單位銀行運(yùn)營(yíng)商其他有合同，有項(xiàng)目無合同，無項(xiàng)目但發(fā)生額較大（建議額度大

4、于1萬元）的供應(yīng)商一次性供應(yīng)商期末余額與應(yīng)付款的比例控制在5%以內(nèi)的供應(yīng)商分類依據(jù)常用供應(yīng)商/一次性供應(yīng)商客戶分類下的內(nèi)部單位細(xì)分到浙江省電信有限公司下屬分支局供應(yīng)商分類下的內(nèi)部單位細(xì)分到浙江省電信有限公司下屬縣局內(nèi)部單位主數(shù)據(jù)字典中國(guó)電信集團(tuán)母公司集團(tuán)公司控股公司本省實(shí)業(yè)公司本省存續(xù)公司本省控股公司其他上市省份實(shí)業(yè)公司其他上市省份控股公司其他上市省份存續(xù)公司非上市省份公司其他非上市省份實(shí)業(yè)公司其他非上市省份存續(xù)公司其他非上市省份控股公司聯(lián)營(yíng)公司 非關(guān)聯(lián) 工程服務(wù)物業(yè)租賃（租入物業(yè)租賃（租出）物業(yè)租賃（轉(zhuǎn)租）資訊科技服務(wù)進(jìn)口電信設(shè)備及其它物資采購國(guó)內(nèi)電信設(shè)備及其它物資采購后勤服務(wù)末梢電信服務(wù)特

5、殊通信服務(wù)一級(jí)干線租賃金額關(guān)聯(lián)交易類型/關(guān)聯(lián)交易行業(yè)類型/關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型主數(shù)據(jù)字典中國(guó)電信集團(tuán)母公司集團(tuán)公司控股公司中國(guó)電信有限公司本省實(shí)業(yè)公司本省存續(xù)公司本省控股公司其他上市省公司其他上市省份實(shí)業(yè)公司其他上市省份控股公司其他上市省份存續(xù)公司非上市省份公司其他非上市省份實(shí)業(yè)公司其他非上市省份存續(xù)公司其他非上市省份控股公司聯(lián)營(yíng)公司 購進(jìn)固定資產(chǎn)購進(jìn)在建工程購進(jìn)無形資產(chǎn)接受勞務(wù)服務(wù)內(nèi)容其他內(nèi)部交易類型內(nèi)部交易業(yè)務(wù)類型章節(jié)收入實(shí)現(xiàn)收入入帳實(shí)現(xiàn)方式和操作由計(jì)費(fèi)賬務(wù)中心、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一數(shù)據(jù)源口徑，匯總出賬/營(yíng)業(yè)收入（包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入）及對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目（包括營(yíng)業(yè)款結(jié)算、預(yù)收款、應(yīng)收款、

6、應(yīng)付款(即代收款)等），財(cái)務(wù)部門將出帳收入?yún)R總表和營(yíng)業(yè)收入?yún)R總表按照預(yù)先定義的數(shù)據(jù)格式文件直接導(dǎo)入M8系統(tǒng)中，生成出帳收入和營(yíng)業(yè)收入的會(huì)計(jì)憑證。 省內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算、集團(tuán)/省大客戶一點(diǎn)結(jié)算、省卡結(jié)算、小靈通短信/彩鈴結(jié)算等業(yè)務(wù)收支由省公司通過繳撥款方式轉(zhuǎn)帳下?lián)芊止救霂?guó)際結(jié)算、電信卡省際話費(fèi)結(jié)算款由省公司結(jié)算并入賬。計(jì)費(fèi)出賬匯總實(shí)現(xiàn)流程計(jì)費(fèi)出賬核算流程營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)流程圖營(yíng)業(yè)收入結(jié)算章節(jié)應(yīng)收入帳實(shí)現(xiàn)應(yīng)收入帳實(shí)現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)收帳款其他應(yīng) 收 入 帳 實(shí) 現(xiàn)應(yīng)收款核算流程此流程匯總不包括資產(chǎn)重組和購貨、工程類流程預(yù)收、其他應(yīng)收款核算流程預(yù)收款核算流程其他應(yīng)收款核算流程壞賬

7、準(zhǔn)備/壞賬收回系統(tǒng)提供余額法和賬齡分析法對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行壞賬計(jì)提查詢和匯總稅務(wù)部門批準(zhǔn)壞賬報(bào)損后，在M8系統(tǒng)中進(jìn)行壞賬核銷操作壞賬計(jì)提準(zhǔn)備主要對(duì)用戶欠費(fèi)和集團(tuán)大客戶一站服務(wù)進(jìn)行計(jì)提壞賬計(jì)提準(zhǔn)備流程壞賬計(jì)提準(zhǔn)備流程壞賬收回核算流程壞賬收回章節(jié)應(yīng)付入帳實(shí)現(xiàn)應(yīng)付入帳實(shí)現(xiàn)相關(guān)部門根據(jù)合同或協(xié)議提出預(yù)付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)付款核算對(duì)零星小額采購，如業(yè)務(wù)用品采購，系統(tǒng)允許無合同的管理，供應(yīng)商統(tǒng)歸為一次性供應(yīng)商財(cái)務(wù)部對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后根據(jù)相應(yīng)的合同和原始票據(jù)入帳預(yù)付款核算流程預(yù)付款核算應(yīng)付核算流程應(yīng)付核算流程其他應(yīng)付核算流程其他應(yīng)付款核算流程章節(jié)關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)編制相應(yīng)關(guān)聯(lián)交易憑證時(shí)，通過

8、往來利用供應(yīng)商、客戶和關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目歸集關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易調(diào)整當(dāng)期末需要對(duì)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)該憑證中關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目和關(guān)聯(lián)交易金額進(jìn)行調(diào)整關(guān)聯(lián)交易核算流程章節(jié)內(nèi)部交易實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商和客戶建立內(nèi)部交易的屬性，區(qū)分關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易期末進(jìn)行查詢內(nèi)部交易資料明細(xì)，向財(cái)務(wù)人員提供拼銷依據(jù)內(nèi)部交易核算流程內(nèi)部交易核算章節(jié)往來沖銷客戶往來沖銷實(shí)現(xiàn)客戶往來管理通過營(yíng)業(yè)款結(jié)算、實(shí)收款、接收承兌匯票或應(yīng)付帳款沖銷、紅藍(lán)票對(duì)沖等業(yè)務(wù)進(jìn)行應(yīng)收帳款的沖減。供應(yīng)商往來沖銷實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商往來管理通過直接付款、支付承兌匯票或應(yīng)收帳款沖銷、紅藍(lán)票對(duì)沖等業(yè)務(wù)進(jìn)行應(yīng)付帳款的沖減。章節(jié)查詢分析查詢分析 客戶余額表 客戶明細(xì)帳 客戶月收款匯總查詢 應(yīng)收未清項(xiàng)查