(2020)科目匯總表的編制登記總賬對(duì)賬和結(jié)賬

1、對(duì)賬和結(jié)賬值得您下載躺多年的企業(yè)咨詢(xún)顧問(wèn)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)過(guò)實(shí)戰(zhàn)驗(yàn)證可朋地執(zhí)?亍的卓越管理方案匯_:=”科目匯總表的編制、登記總賬、對(duì)賬和結(jié)賬第九堂課科目匯總表的編制、登記總賬、對(duì)賬和結(jié)賬業(yè)務(wù)內(nèi)容：日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)自制原始憑證類(lèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)月末常見(jiàn)工作內(nèi)容業(yè)務(wù)處理方面：1.薪酬計(jì)提；2.折舊計(jì)提；費(fèi)用計(jì)提攤銷(xiāo)；稅費(fèi)計(jì)提；損益結(jié)轉(zhuǎn)。賬簿登記1.總分類(lèi)賬登記;2.對(duì)賬、結(jié)賬。報(bào)表編制1.資產(chǎn)負(fù)債表；2.利潤(rùn)表；3.現(xiàn)金流量表。村Jt憑證付廣忖45轉(zhuǎn)廣轉(zhuǎn)33收1收12悠中華合計(jì)囲校巧討wWidiiroKc.oom收款憑證f卜nA瘩執(zhí)金蜩曠年川緇日審韓fV-UXU-芟注一庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)收款（收1）100（收1）1

2、00庫(kù)存現(xiàn)金中華會(huì)計(jì)網(wǎng)狡hw_摘卷fH匸姐曲怎-2x2-“按期借款很行存欺收款憑證牧1）1昭C收2）200000000（收3）10000000f收即2000000002&141】f$丸負(fù)11就k-伍一越岀耐斧詢(xún)*!t#w*ft庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)收款銀行存款長(zhǎng)期借款（收1）100h收1）moJ收N）200000000）00000000（收羽10000000I營(yíng)業(yè)外收入（收3）10000000T形賬最終編制結(jié)果銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金艸“!03iW5jSOCO：!42$30000000日般3：5：4*4SJH6379.K30KQ19ff7351Z1792g昶勰oJflOOCO75062943105304960

3、30開(kāi)發(fā)產(chǎn)品LlJMW)一何200000:M31500W15QQWK.5-2IOOOCCCM653600CW76tJ5TO3Ti；ks：-2船J血*6:Ms前odl舗:忖im3&045.2420063?-7W32842965300CItOttOC2?4Q149133S3193te9fl14.637550:k?eJ3)耀c険:WSO!總；CH33)瞬；幡澀：:忖斗黑1463795073189SOOOM畔喊拎閱cooeoo2000005121T92GS3l&Qcooooooco16diM0eoow33000i?ooo800COIOH30O0-10DO05001110?l7?Q6ZS4S33MS22

4、33.3?416212446.20:箱即255OOWO：?552)0：130W31-B01190W292J59300000495000005000WW&W0M轉(zhuǎn)1A：18)二迂藥其他應(yīng)收款/Ci)ItDOO:対四r300054SS41557834應(yīng)收票據(jù)誌汩13DC-CCOOiS36590130&01looaom.J379000000.收J(rèn)1Q0kft14?351詩(shī)咔皿0侗固定茨產(chǎn):ftse?6QQOO壞賬準(zhǔn)備存貨跌恤準(zhǔn)備J3JMC00GOOQ褰計(jì)折陽(yáng)55-22j717519S累計(jì)罐銷(xiāo)*23?176000lJSiOO待處理財(cái)產(chǎn)損益特?cái)偠惤?500Cff31)32000:轉(zhuǎn)2949W8:S30;

5、258760015&D1500211200nonsoc應(yīng)付賬款施收醮款cwm2723.73558匚忖1014QWC5?7?抽MOMS2?強(qiáng)肆473SB2900no2W50000和門(mén)4幼54510874221175935213W2&87500003KMMHKJ5S642E.M應(yīng)交稅費(fèi)(1125E69OtJF17?422117應(yīng)忖制息5528：179200SSCQS9Q；5?1&)W37S2CW21JSS97.30(轉(zhuǎn)2J：i$(rt564IMSC.菠32：m3375675032000:菇2陽(yáng)14710D014710006MW&(41)-SWOOSIKQO用I即扶3cm&衲*wo卻CtS19500

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7、8S593.33988693.34編制科目匯總表王球借疔全潁會(huì)計(jì)科哥貸方金頷于F十方二運(yùn)十Jt俞杞于-F十克-T-十jL商命1060000圭存現(xiàn)金600000239&S3333s3銀行存款41627245301呂00000000應(yīng)收票君C0000000應(yīng)收賬款C00000001C30496030西忙賬載1C三0496030155S5400蔑他應(yīng)收敖19910555壞賬準(zhǔn)備-0000000廿結(jié)&旦P?QQQQQQ左希往價(jià)準(zhǔn)備a000000600000Cl舌帛譜尹尋訐扌斤舊1C1i3uJu%-rIJ/p1X呈計(jì)攤銷(xiāo)111二:*00uQD150000上叫亠|i巴聘1鑄總卜啟對(duì)戸扌気瀚74-17rjn

8、nn待攤板金-J-4c5rjnnn記帳憑E正匯總農(nóng)_20141130-匯書(shū)華詣號(hào)借汙金覿會(huì)計(jì)斜巨貸方金額、4-J7右二-fJLA帝te-4捋二-*f-22s651366s00應(yīng)忖賬款jC6002二S75000000放収賬孰ccccCc05S642294碰付職工薪酬e41s9502S0069000應(yīng)交稅費(fèi)i;ci016170應(yīng)付利息:100000?7000000其他宜忙就j二cc00000210000000土姦借熬rirc11Sz75260050G0000本年刮潤(rùn)E、Ecc000001017944JQ16ss8幵片成本Ig12I10開(kāi)時(shí)問(wèn)逹書(shū)甲r1211-Q25Sp.；nnnnJ11Jtxjkr

9、u牛昔樸並旳X.；;rnnn103000000LLJUBf彗業(yè)外改入CcC00000-1n耳ft仆fton丄Q主些業(yè)務(wù)成木r:Fnnoon凰莢黑借汙豈薇會(huì)計(jì)斜目貸方金額*佬吾d-予工雪J-A矗三-f-t-f-乏尙且as3425000rHEWTWr(1e42二a0098S69333第售費(fèi)牛E86呂3&969SS21管理費(fèi)臣EgEgSS2190SS6667財(cái)務(wù)費(fèi)用c8866320000000鎮(zhèn)產(chǎn)減值損先rCC00C0C-35000000萱業(yè)外支出斤C0ccQQssTJ51S11S16合計(jì)2?833S716記帳憑證匯總表20141130三匯芳棊*號(hào)冬計(jì)三醤Vtt妲喪劉英第SS剰奚霧_冷払二丄-.7三

10、墾編制科目匯總表證匯總11114512QH摘妾借方貸方余額月日迄干百十73二百十元汙億干百十萬(wàn)干百十元汙干百十73干百十元分上華聲轉(zhuǎn)倍J000Q01031囲累計(jì)654200065420Q0管J0000011匯*1060000百00000借60000科三名欝庫(kù)存現(xiàn)金J總分類(lèi)賬內(nèi)容：各種賬簿（總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬）與會(huì)計(jì)憑證（記賬憑證和所有附加的原始憑證）進(jìn)行核對(duì)，做到賬證相符。方法：一般是在日常工作中進(jìn)行，月終核對(duì)的方法一般采用抽查法，如果發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，要逐步核對(duì)，直到查出錯(cuò)誤的原因?yàn)橹?。賬賬核對(duì)（1）各總分類(lèi)賬的本期借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)核對(duì)相符，借方期末余額

11、合計(jì)數(shù)與貸方期末余額合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。（試算平衡原理）試算平衡表賬戶(hù)名稱(chēng)期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方（2）總分類(lèi)賬的借方、貸方本期發(fā)生額和期末余額與所屬明細(xì)分類(lèi)賬的借方、貸方本期發(fā)生額和期末余額之和應(yīng)核對(duì)相符。（平行登記原理）明細(xì)賬對(duì)照表賬戶(hù)名稱(chēng)期初余額本期發(fā)生額期末余額總賬明細(xì)借方貸方借方貸方借方貸方3）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與總分類(lèi)賬余額核對(duì)相符。（平行登記原理）日記賬對(duì)照表會(huì)計(jì)賬簿期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金總賬銀行日記賬銀行總賬4）會(huì)計(jì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)賬的期末余額與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門(mén)的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)賬的期末

12、余額核對(duì)相符。（相互核對(duì)）內(nèi)容是否相符，如有不符再進(jìn)一步查找原因般是將明細(xì)賬的數(shù)量直接與保管賬的數(shù)量相核對(duì)，看其會(huì)計(jì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)賬的期末余額與財(cái)產(chǎn)物資保菅和使用部門(mén)的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)賬的期末余額核對(duì)相符。I相互核對(duì)）賬實(shí)相符內(nèi)容：（1）現(xiàn)金日記賬的賬面余額，同庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)相核對(duì)。（2）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對(duì)賬單經(jīng)調(diào)節(jié)后核對(duì)相符。（3）各種材料物資明細(xì)賬分類(lèi)賬的賬面余額與實(shí)存數(shù)量相核對(duì)。（4）各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)分類(lèi)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)、債務(wù)單位的賬目定期核對(duì)結(jié)賬結(jié)賬：是指把一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)記入賬簿的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，計(jì)算記錄本期發(fā)生額及期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或

13、新的賬簿。結(jié)賬類(lèi)型：本日合計(jì)、本月合計(jì)、本年累計(jì)、本季合計(jì)、本年合計(jì)常見(jiàn)結(jié)賬類(lèi)型選擇賬簿類(lèi)型結(jié)賬類(lèi)型現(xiàn)金、銀彳丁存款日記賬本日合計(jì)、本月合計(jì)、“本年累計(jì)應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)賬不需按月結(jié)計(jì)本月發(fā)生額的賬戶(hù)，只需要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄之下通欄劃單紅線即可。收入、費(fèi)用明細(xì)賬本月合計(jì)、“本年累計(jì)其他明細(xì)賬/總分類(lèi)賬本月合計(jì)只發(fā)生一筆業(yè)務(wù)結(jié)賬時(shí)，只要在此記錄下通欄劃一單紅線如無(wú)余額，應(yīng)在借或貸欄內(nèi)寫(xiě)上“平字樣，余額欄內(nèi)寫(xiě)上一0字樣現(xiàn)金日記賬結(jié)賬總分類(lèi)賬結(jié)賬丄總分類(lèi)賬科三名欝.庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)分類(lèi)賬結(jié)賬三欄式貸余7:方摘要Z711130CItOJlC00CCTTII11152盜收專(zhuān)據(jù)己式関2早勒號(hào)2014:收51諮対聲批時(shí)很君忙丘盟時(shí)詢(xún)肚歌火頁(yè)0X0Ma3)1COItfl時(shí)頁(yè)It明細(xì)分類(lèi)賬結(jié)賬多欄式科目名葩特棹我參將輕就金.1