國際結算(12-8)

1、第二節(jié) 結算方式（三）托收的特點 從總體來說，托收的特點就是銀行“ 三不管”業(yè)務。正是銀行的“ 三不管”業(yè)務，決定著托收屬于商業(yè)信用。銀行第一不管錢，銀行不承擔確切的收取貨款的責任；銀行第二不管貨，貨物到達目的港后，買方如果拒絕付款贖單，銀行沒有照管貨物的責任；銀行第三不管單據，銀行沒有審核單據的責任，即不承擔辨別單據真?zhèn)蔚呢熑危黄鸬絺鬟f的作用。1 國際結算第二節(jié) 結算方式1、商業(yè)信用 由于托收是銀行“ 三不管”業(yè)務，因此它屬于商業(yè)信用。這種支付方式對于出口商來說是風險較高的。2、促銷手段 在托收方式下，進口商一般會爭取遠期付款的條件，付款期限可以由30天到1年。這樣，進口商就相當于獲得了一

2、筆無息貸款，使進口商可以用較少的資金進行較大的交易。3、單據買賣 托收方式使單據買賣得以實現。賣方憑裝運單據向買方收取貨款，因此，賣方一定要嚴格按照合同規(guī)定辦理和繕制有關單據，以免影響收款。2 國際結算第二節(jié) 結算方式4、遵循有關的國際慣例 目前，世界各國銀行的托收業(yè)務都是遵循國際商會1978年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection, Publication No. 322），主要內容如下： 第一，委托人應受國外法律和慣例規(guī)定的義務和責任所約束，并對銀行承擔該項義務和責任付賠償之責； 第二，銀行對單據無審核之責，但必須按質委托書的指示行事； 第三，未經銀行

3、事先同意，貨物不能直接發(fā)給銀行或以銀行為發(fā)貨人； 第四，遠期付款交單下的委托書，必須指明單據是憑承兌還是憑付款交單，如為指明，銀行只能憑付款交單； 第五，匯票如被拒付，托收行應在合理的時間內作出進一步處理單據的指示。3 國際結算第二節(jié) 結算方式（四）托收的種類 托收是目前國際上比較通行的一種結算方式，托收的單據可分為商業(yè)單據（Commercial Documents）和資金單據（Financial Documents）兩類。 根據托收單據的不同，托收可分為光票托收和跟單托收兩種；從出口和進口的角度，托收還可分為出口托收和進口托收，它們實際上是托收業(yè)務全程的前后兩個階段。4 國際結算第二節(jié) 結算

4、方式1、光票托收（Clean Collection） 光票托收是委托人（出票人或執(zhí)票人）將有關票據、單據、憑證連同托收委托書交到托收銀行辦理托收，然后由托收銀行轉托國外代收行向票證的付款人（債務人）收款的業(yè)務。在托收行接到代收銀行的收妥貸記通知后，即可通知委托人來銀行取款或貸記委托人帳戶。5 國際結算第二節(jié) 結算方式 光票托收一般有三種情況：資金單據的托收，不附有商業(yè)單據；隨附非貨運單據（如：發(fā)票、墊款清單等一般商業(yè)單據，但不包括運輸單據）； 其他債權憑證。 前兩種情況主要用于國際貿易的小額交易貨款、部分預付貨款、分期支付貨款以及貿易從屬費用的收?。缓笠环N情況大都用于非貿易的結算以及國際貿易中

5、以票匯方式支付的貨款和費用的結算。6 國際結算第二節(jié) 結算方式 光票托收的匯票和本票，有即期和遠期之分，代收行在收款程序上有所不同。如為即期票據，代收行在收到票據后，應立即向付款人提示要求付款；付款人如無拒付理由，應立即付款贖單，并收下票據作為進行會計登錄的憑證。如為遠期票據，在付款人承兌后，代收行取回已承兌的票據，在到期日再次向付款人提示要求付款；如付款人拒絕承兌或付款除委托書外另有規(guī)定，代收行應在法定期限內，就拒絕付款或拒絕承兌作出成拒絕證書，并及時將拒付情況通知托收銀行轉告委托人，以便委托人采取相應措施。7 國際結算第二節(jié) 結算方式2、跟單托收（Documentary Bill for

6、Collection） 跟單托收是指匯票連同所附貨運單據一起交銀行委托代收。個別的也有只交貨運單據不開具匯票的，以免征印花稅。跟單的“ 單”，一般指貨運提單，匯票附上貨運提單，以便通過銀行一手交單一手收錢，實現錢貨兩訖。 按照向進口人交付貨運單據的條件不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。8 國際結算第二節(jié) 結算方式付款交單（Documents against Payment, D/P） 付款交單是指進口買方付清票款后，代收行才能將貨運單據交給進口商。按付款時間的不同，付款交單又分為： 即期付款交單（Documents against payment at sight, 簡稱D/P at

7、 sight），是由出口人通過銀行向進口人提示匯票和貨運單據，進口人于見票（或見單）時即需付款，在付清貨款后，領取貨運單據。 遠期付款交單（Documents against Payment afterdays Sight, 簡稱D/P after day Sight）。9托收方式下即期付款交單一般業(yè)務程序示意圖委 托 人付 款 人代收銀行托收銀行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）船公司10 國際結算第二節(jié) 結算方式上圖中線條及數碼分別表示： （1）表明合同中規(guī)定采用D/P Sight支付方式； （2）委托人（出口人）裝運貨物，取得單據； （3）委托人委托托收行代收

8、貨款； （4）托收行寄送匯票、運輸單據等，委托代收行向進口方收款； （5）代收行依委托向付款人提示匯票，進行付款贖單； （6）付款人驗單付款； （7）代收行收款后向付款人交運輸單據； （8）代收行向托收行電告收受貨款并轉帳； （9）托收行向委托人付款或轉帳； （10）進口方（付款人）憑單提貨。11托收方式下遠期付款交單一般業(yè)務程序示意圖委 托 人付 款 人代收銀行托收銀行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（9）（10）（11）船公司（8）12 國際結算第二節(jié) 結算方式上圖中線條及數碼分別表示： （1）表明合同中規(guī)定采用D/P after Sight支付方式； （2）委托人（出口人）裝運

9、貨物，取得單據； （3）委托人委托托收行代收貨款； （4）托收行寄送匯票、運輸單據等，委托代收行向進口方收款； （5）代收行向付款人作承兌提示； （6）付款人審核單據無誤后承兌匯票； （7）付款人于匯票到期日付款； （8）代收行收款后向付款人交運輸單據； （9）代收行向托收行電告收受貨款并轉帳； （10）托收行向委托人付款或轉帳； （11）進口方（付款人）憑單提貨。13 國際結算第二節(jié) 結算方式承兌交單（Documents against Acceptance, D/A） 承兌交單是指出口人的交單是以進口人在遠期匯票上承兌為條件，即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同運輸單據，通過銀行向進口人

10、提示，進口人承兌匯票后，代收銀行即將貨運單據交給進口人，在匯票到期時，進口人方履行付款義務。 承兌交單與遠期付款交單雖然均采用遠期匯票，但是承兌交單在代收行提示承兌時，進口人經承兌匯票后即可取得裝運單據，待付款日到時才付款；而遠期付款交單在代收行提示承兌時，進口人承兌后還不能取得單據，需要等到付款日付款后才得以取得單據。因此，對出口人而言，承兌交單的風險比遠期付款交單的風險要大。14托收方式下承兌交單一般業(yè)務程序示意圖委 托 人付 款 人代收銀行托收銀行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（11）（12）（8）船公司（9）（10）15 國際結算第二節(jié) 結算方式上圖中線條及數碼分別表示： （1）表明合同中規(guī)定采用D/A支付方式； （2）委托人（出口人）裝運貨物，取得單據； （3）委托人委托托收行代收貨款； （4）托收行寄送匯票、運輸單據等，委托代收行向進