醫(yī)院科室合作意向書可行性報告

1、醫(yī)院科室合作意向書 可行性報告【引言】隨著中國經(jīng)濟發(fā)展水平的提高，人們越來越重視自身的健康，醫(yī)療服務(wù)消費早已突破了“有 病求醫(yī)”的觀念，醫(yī)療消費動機表現(xiàn)出多層次、多樣化的特點，美容、整形、康復(fù)服務(wù)正在 悄然走俏，健康咨詢、家庭保健等方面的潛在需求不斷增長，以及保健品市場的一再升溫、 特需服務(wù)的產(chǎn)生等現(xiàn)象為醫(yī)院開拓出了更多的市場。在醫(yī)院內(nèi)部實行各種形式的承包責(zé)任制，增強了醫(yī)院的生機和活力。但也產(chǎn)生了一些傾向性 問題:承包指標(biāo)實行經(jīng)濟傾斜政策;工作社會化呈單一封閉狀態(tài);優(yōu)化組合被扭曲為利益再分 配;承包實踐陷入盲目性。社會主義的醫(yī)院是福利性的事業(yè)單位，它不承擔(dān)為社會積累資金的任務(wù)。但醫(yī)院的建設(shè)和發(fā)

2、 展卻離不開經(jīng)濟基礎(chǔ)，醫(yī)院的各項工作也離不開經(jīng)濟活動。在商品經(jīng)濟社會的條件下，把商 品經(jīng)濟觀念引進到醫(yī)院管理中來，是醫(yī)療衛(wèi)生工作適應(yīng)當(dāng)今社會大環(huán)境的必然趨勢。【目錄】第一部分醫(yī)院科室承包項目總論總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié) 論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。一、醫(yī)院科室承包項目概況（一）項目名稱（二）項目承辦單位介紹（三）項目可行性研究工作承擔(dān)單位介紹（四）項目主管部門介紹（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)（六）項目建設(shè)地點二、項目可行性研究主要結(jié)論在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總

3、額及籌措、 項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：（一）項目產(chǎn)品市場前景（二）項目原料供應(yīng)問題（三）項目政策保障問題（四）項目資金保障問題（五）項目組織保障問題（六）項目技術(shù)保障問題（七）項目人力保障問題（八）項目風(fēng)險控制問題（九）項目財務(wù)效益結(jié)論（十）項目社會效益結(jié)論（十一）項目可行性綜合評價三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表， 使審批和決策者對項目作全貌了解。四、存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分醫(yī)院科室承包項目建設(shè)背景、必要性、可行性這

4、一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等 等。一、醫(yī)院科室承包項目建設(shè)背景（一）國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵醫(yī)院科室承包行業(yè)發(fā)展（二）醫(yī)院科室承包市場前景廣闊二、醫(yī)院科室承包項目建設(shè)必要性（一）進一步推進我國醫(yī)院科室承包行業(yè)發(fā)展（二）進一步提升我國醫(yī)院科室承包工業(yè)技術(shù)水平（三）三、醫(yī)院科室承包項目建設(shè)可行性（一）經(jīng)濟可行性（二）政策可行性（三）技術(shù)可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性第三部分醫(yī)院科室承包項目產(chǎn)品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、 投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了

5、解以后才能決定。而且市場 分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可 行性研究報告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。一、醫(yī)院科室承包項目產(chǎn)品市場調(diào)查（一）醫(yī)院科室承包國際市場調(diào)查（二）醫(yī)院科室承包國內(nèi)市場調(diào)查（三）醫(yī)院科室承包價格調(diào)查（四）醫(yī)院科室承包上游原料市場調(diào)查（五）醫(yī)院科室承包下游消費市場調(diào)查（六）醫(yī)院科室承包市場競爭調(diào)查二、醫(yī)院科室承包市場預(yù)測市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市 場信息資料分析報告的結(jié)論，對本未來市場需求量及相關(guān)因素所進行的定量與定性的判斷與 分析。在可行性研究工作中

6、，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模所必須的 依據(jù)。（一）醫(yī)院科室承包國際市場預(yù)測（二）醫(yī)院科室承包國內(nèi)市場預(yù)測（三）醫(yī)院科室承包價格預(yù)測（四）醫(yī)院科室承包上游原料市場預(yù)測（五）醫(yī)院科室承包下游消費市場預(yù)測（六）醫(yī)院科室承包項目發(fā)展前景綜述第四部分醫(yī)院科室承包項目產(chǎn)品規(guī)劃方案一、醫(yī)院科室承包項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案二、醫(yī)院科室承包項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案（一）工藝設(shè)備選型（二）工藝說明（三）工藝流程三、醫(yī)院科室承包項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃（二）營銷模式在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定 銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研

7、究中，要對市場營銷模式進行研究。投資者分成企業(yè)自銷國家部分收購經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析（三）促銷策略第五部分醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地與土建總規(guī)一、醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地（一）醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地地理位置（二）醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地自然情況（三）醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地資源情況（四）醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地經(jīng)濟情況（五）醫(yī)院科室承包項目建設(shè)地人口情況二、醫(yī)院科室承包項目土建總規(guī)（一）項目廠址及廠房建設(shè)廠址廠房建設(shè)內(nèi)容廠房建設(shè)造價（二）土建規(guī)劃總平面布置圖（三）場內(nèi)外運輸場外運輸量及運輸方式場內(nèi)運輸量及運輸方式場內(nèi)運輸設(shè)施及設(shè)備（四）項目土建及配套工程項目占地項目土建及配套工程內(nèi)容（五）項目土建及配

8、套工程造價（六）項目其他輔助工程供水工程供電工程供暖工程通信工程其他第六部分醫(yī)院科室承包項目環(huán)保、醫(yī)院科室承包與勞動安全方案在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法 律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可 行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合 理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項 目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動 安全要有專門論述。一、醫(yī)院科室承包項目環(huán)境保護方案（一）項目環(huán)境保

9、護設(shè)計依據(jù)（二）項目環(huán)境保護措施（三）項目環(huán)境保護評價二、醫(yī)院科室承包項目資源利用及能耗分析（一）項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)（二）項目資源利用及能耗分析三、醫(yī)院科室承包項目醫(yī)院科室承包方案（一）項目醫(yī)院科室承包設(shè)計依據(jù)（二）項目醫(yī)院科室承包分析四、醫(yī)院科室承包項目消防方案（一）項目消防設(shè)計依據(jù)（二）項目消防措施（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)（四）滅火系統(tǒng)（五）消防知識教育五、醫(yī)院科室承包項目勞動安全衛(wèi)生方案（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)（二）項目勞動安全保護措施第七部分醫(yī)院科室承包項目組織計劃和人員安排在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)， 勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相

10、應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。一、醫(yī)院科室承包項目組織計劃（一）組織形式（二）工作制度二、醫(yī)院科室承包項目勞動定員和人員培訓(xùn)（一）勞動定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓(xùn)及費用估算第八部分醫(yī)院科室承包項目實施進度安排項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦 可稱為投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項 目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運轉(zhuǎn)直 到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相 互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉

11、進行的。因此，在可行性研究階 段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實 可行的安排。一、醫(yī)院科室承包項目實施的各階段（一）建立項目實施管理機構(gòu)（二）資金籌集安排（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨（五）施工準(zhǔn)備（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備（七）竣工驗收二、醫(yī)院科室承包項目實施進度表三、醫(yī)院科室承包項目實施費用（一）建設(shè)單位管理費（二）生產(chǎn)籌備費（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費（四）辦公和生活家具購置費（五）其他應(yīng)支出的費用第九部分醫(yī)院科室承包項目財務(wù)評價分析一、醫(yī)院科室承包項目總投資估算二、醫(yī)院科室承包項目資金籌措一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得

12、。項目可行性研究階段，資金籌 措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠 道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷校瑧?yīng)對每一種來源渠道的資金 及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以 說明：（一）資金來源（二）項目籌資方案三、醫(yī)院科室承包項目投資使用計劃（一）投資使用計劃（二）借款償還計劃四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明（二）項目測算基本設(shè)定五、醫(yī)院科室承包項目總成本費用估算丁資及福利取用（一）直接成本（二）工資及福利費用（三）折舊及攤銷（四）工資及福利費用（五）修理費（六）財

13、務(wù)費用（七）其他費用（八）財務(wù)費用（九）總成本費用六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入（二）銷售稅金及附加（三）增值稅（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分配估算八、現(xiàn)金流估算（一）項目投資現(xiàn)金流估算（二）項目資本金現(xiàn)金流估算 i*卜幃刈入見僉流入 HIH*姑，好校罰第十部分醫(yī)院科室承包項目不確定性分析在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性， 將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險， 就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性 分析。根據(jù)

14、分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。 在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而 定。（一）盈虧平衡分析（二）敏感性分析第十一部分醫(yī)院科室承包項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在 經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一， 也是對建設(shè)項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效 益評價的主要內(nèi)容做一概要說明一、財務(wù)評價財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力

15、的財務(wù)狀況，以判斷 建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法 進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)一一財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、 平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。（一）財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn) 收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其 計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平， 項目財務(wù)上可行。FNPV =無(：1 +（二）財務(wù)內(nèi)

16、部收益率（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn) 率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，項目可行。(CI CO)t x (1 + FIRR廣=01=0（三）投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài) 回收期為例：（1）計算公式動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：Pt=（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕

17、對值/出現(xiàn)正 值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（2）評價準(zhǔn)則1）PtWPc（基準(zhǔn)投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的;2）PtPc時，則項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。（四）項目投資收益率ROI項目投資收益率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅 前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用 總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。ROI =xlOO%TIROIN部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時，項目在財務(wù)上可考慮接受。（五）項目投資利稅率項目投資利稅率是指項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常

18、生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/總投資X100%投資利稅率N部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，項目在財務(wù)上可考慮接 受。（六）項目資本金凈利潤率（ROE）項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。ROE x 1 OOS-EC項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利 能力滿足要求。（七）項目測算核心指標(biāo)匯總表二、國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目 國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn) 率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用 國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根 據(jù)項目的具體特點和實際需要，也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代 進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值（ENPV），經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟