外貿(mào)結(jié)算與單證1

1、外貿(mào)結(jié)算與單證2008.22008.6課堂紀(jì)律請(qǐng)不要遲到請(qǐng)把手機(jī)關(guān)掉課堂上不要隨便講話本課程的學(xué)習(xí)目的和要求 通過對(duì)外貿(mào)結(jié)算所使用的單據(jù)和各種結(jié)算方法的學(xué)習(xí)，掌握不同的支付方式下如何制作單據(jù)、怎樣審核單據(jù)和辦理銀行結(jié)匯業(yè)務(wù)等相關(guān)事宜，要求在熟悉進(jìn)出口基本程序后有獨(dú)立完成外貿(mào)結(jié)算的工作能力。課程結(jié)構(gòu)第一章國(guó)際結(jié)算概述第二章商業(yè)信用下的結(jié)算方式第三章銀行信用下的結(jié)算方式第四章結(jié)算的資金和商業(yè)單據(jù)第五章進(jìn)出口交易程序第六章出口業(yè)務(wù)全過程操作參考書目新編國(guó)際貨物貿(mào)易實(shí)務(wù)與操作 萬曉蘭 主編新編外貿(mào)單證實(shí)務(wù) 余心之 徐美榮 主編國(guó)際貿(mào)易單證實(shí)務(wù) 李元旭 吳國(guó)新 編著考核平時(shí)成績(jī)期末考試1.交易前準(zhǔn)備2.

2、交易磋商3.簽約4.履約第一章國(guó)際結(jié)算概述第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算的基本問題第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算的特征第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本問題國(guó)際結(jié)算(International Settlement)的含義：是指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。它是一項(xiàng)國(guó)際間的綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。簡(jiǎn)言之，是指不同國(guó)家當(dāng)事人之間通過銀行進(jìn)行的貨幣收付業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象(一)國(guó)際結(jié)算工具 票據(jù)在結(jié)算中起著流通手段和支付手段的作用，遠(yuǎn)期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。主要包括匯票、本票和支票，它們被稱為國(guó)際結(jié)算

3、的基石。票據(jù)的運(yùn)動(dòng)規(guī)律、行為、法規(guī)、要式及種類等等是國(guó)際結(jié)算研究的第一個(gè)對(duì)象。(二)國(guó)際結(jié)算方式 以一定的條件實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨幣收付的方式稱為國(guó)際結(jié)算方式。國(guó)際結(jié)算方式主要包括匯款、托收、信用證、保付代理、銀行保函、福費(fèi)廷等類型。研究國(guó)際結(jié)算方式的產(chǎn)生、演變、應(yīng)用、發(fā)展趨勢(shì)以及創(chuàng)新是第二個(gè)研究對(duì)象。(三)國(guó)際結(jié)算的單據(jù) 單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的必備條件之一。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特征。貨物單據(jù)化是銀行作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中介的前提。單據(jù)對(duì)于國(guó)際貿(mào)易債務(wù)的清償具有至關(guān)重要的影響。第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國(guó)際結(jié)算的歷史演變過程明顯地表現(xiàn)出從低級(jí)到高級(jí)、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、

4、從單一到多元化發(fā)展的特點(diǎn)。具體表現(xiàn)如下： 1、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 2、從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算 3、從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算，真正實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算。第三節(jié)國(guó)際結(jié)算的特征按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算票據(jù)法：中國(guó)票據(jù)法（1995年）； 英國(guó)票據(jù)法（1882年）; 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（1930年、1931年）國(guó)際慣例：國(guó)際保理慣例規(guī)則（1991） 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（1992） 跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則（ 1993 ）托收統(tǒng)一規(guī)則 （1995） 年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行.，荷蘭銀行集團(tuán)收購了北京銀行.的股

5、權(quán)，加上北京銀行已有的的外資股份，北京銀行的外資股份已占到.。通過這次股權(quán)轉(zhuǎn)移，荷蘭銀行成為北京銀行的股東之一，控股近/。近年來，更多的外資銀行進(jìn)入中國(guó)。銀行處理國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型1、代表處(Representative Office)2、代理處(Agency Office)3、海外分、支行(境外聯(lián)行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)4、代理銀行(Correspondent Banks)5、附屬銀行(子銀行)(Subsidiary Banks) 6、聯(lián)營(yíng)銀行(Affiliated Banks) 7、銀團(tuán)銀行(Consortium Ban

6、k) (一)代表處(Representative Office) 代表處是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。它不能辦理銀行業(yè)務(wù)，其主要職能是開展公共關(guān)系活動(dòng)，向駐地的政府機(jī)構(gòu)、貿(mào)易商和官方人員提供本國(guó)企業(yè)和國(guó)家的信用分析和經(jīng)濟(jì)、政治信息；為駐地國(guó)家的客戶提供其總行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方針；同時(shí)也為本國(guó)客戶探詢新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的貿(mào)易機(jī)會(huì)，開辟當(dāng)?shù)匦畔⑼ǖ赖?。代表處是海外分支機(jī)構(gòu)的最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式，它通常是設(shè)立更高級(jí)形式機(jī)構(gòu)的一種過渡形式。 (二)代理處(Agency Office) 代理處(辦事處、經(jīng)理處)是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國(guó)吸收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu)。代理處是母行的一

7、個(gè)組成部分，不具備法人資格，是介于代表處和分行之間的機(jī)構(gòu)。代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務(wù)，如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務(wù)。代理處由于不能吸引當(dāng)?shù)鼐用翊婵?，所以其資金主要來源于總行和其他有關(guān)機(jī)構(gòu)，或從東道國(guó)銀行同業(yè)(Inter bank)市場(chǎng)拆入。 (三)海外分、支行(境外聯(lián)行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch) 海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。它本身不具備獨(dú)立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營(yíng)業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)政策

8、要與總行保持一致，總行對(duì)分、支行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。 海外分、支行的優(yōu)點(diǎn)是能面向當(dāng)?shù)乜蛻簦梢越?jīng)營(yíng)當(dāng)?shù)卣试S的各種銀行業(yè)務(wù)，還能根據(jù)總行資本決定信貸限額。(四)代理銀行(Correspondent Banks) 這是指本國(guó)銀行在開展國(guó)際業(yè)務(wù)的過程中主動(dòng)尋找外國(guó)銀行，并與之建立起一種在業(yè)務(wù)上彼此合作與支持的相互委托關(guān)系，即代理行關(guān)系，以便利國(guó)際業(yè)務(wù)的開展，彌補(bǔ)海外分、支行的不足。在海外建立代理行的優(yōu)點(diǎn)是成本低，而業(yè)務(wù)開展較廣泛。 (五)附屬銀行（子銀行）(Subsidiary Banks) 商業(yè)銀行為了擴(kuò)大其在海外的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，但又不能直接在某些國(guó)家設(shè)置分支行機(jī)構(gòu)，常采用收購?fù)鈬?guó)銀行的全部股份

9、或大部分股份的方法，設(shè)置各種國(guó)外附屬機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)在東道國(guó)登記注冊(cè)，在法律上是一個(gè)完全獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。其股權(quán)全部或大部分為總行所控制。子銀行的經(jīng)營(yíng)范圍很廣，可從事東道國(guó)國(guó)內(nèi)銀行所能經(jīng)營(yíng)的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)。在某些情況下，還能經(jīng)營(yíng)東道國(guó)銀行不能經(jīng)營(yíng)的某些業(yè)務(wù)。 (六)聯(lián)營(yíng)銀行(Affiliated Banks) 聯(lián)營(yíng)銀行在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上同子銀行類似，其區(qū)別是：在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都在50%以下，即擁有少數(shù)股權(quán)，其余股權(quán)可以為東道國(guó)所有，或由幾家外國(guó)投資者共有。聯(lián)營(yíng)銀行可以是兩國(guó)或多國(guó)投資者合資興建的，也可以是外國(guó)投資者通過購買當(dāng)?shù)劂y行部分股權(quán)而形成的。其業(yè)務(wù)依注冊(cè)而定或

10、由參股銀行的性質(zhì)而定。聯(lián)營(yíng)銀行的最大優(yōu)勢(shì)是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢(shì)。 聯(lián)營(yíng)銀行在聯(lián)營(yíng)后，仍可采用原有的名稱、營(yíng)業(yè)許可證和工作人員。 （七）銀團(tuán)銀行(Consortium Bank) 銀團(tuán)銀行通常是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。任何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過50%。作為一個(gè)法律實(shí)體，銀團(tuán)銀行有自己的名稱和特殊功能。它既接受母銀行委托的業(yè)務(wù)，也開展自己的活動(dòng)。其業(yè)務(wù)范圍一般包括：對(duì)超過母銀行能力的或母銀行不愿意發(fā)放的大額、長(zhǎng)期貸款作出全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經(jīng)營(yíng)歐洲貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，安排國(guó)際間的企業(yè)合并和兼并，提供項(xiàng)目融資和公司財(cái)務(wù)咨詢等。建立代

11、理行關(guān)系的必要性1、建立代理行是全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求2、建立代理行是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的要求3、代理行的出現(xiàn)是各國(guó)金融法規(guī)制約的產(chǎn)物4、代理行的建立可以節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開支 代理關(guān)系的建立 代理關(guān)系是指兩家不同國(guó)籍的銀行，相互委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。 建立代理關(guān)系的三個(gè)步驟 1、考察了解對(duì)方銀行的資信。 2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件。（密押、印鑒樣本、費(fèi)率表） 3、雙方銀行確認(rèn)控制文件。 什么是帳戶行關(guān)系 代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系是兩個(gè)既相互聯(lián)系、又彼此區(qū)別的概念，這就是：代理行關(guān)系并不一定是賬戶行關(guān)系，或者說得更明確一些，代理行并不就是賬戶行；但是，反過來說，賬戶行卻一定是代理行。兩家銀行，只要其中一方在另一方開設(shè)賬戶，那么，不管另一方是否也對(duì)等地在第一方開設(shè)賬戶，他們之間的關(guān)系就既是代理行的關(guān)系，又是賬戶行的關(guān)系；當(dāng)然，雙方互設(shè)賬戶時(shí)的關(guān)系無疑更是這樣。 一家國(guó)際性的商業(yè)銀行，它在海外的代理行的數(shù)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過它在海外的賬戶行的數(shù)目。帳戶行關(guān)系的原理 兩家分處不同國(guó)家的商業(yè)銀行，因發(fā)生貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者一方在對(duì)方設(shè)