2006年瓜州縣社?；饘徲嫿Y(jié)果

1、 PAGE - 12 -2006年瓜州縣社?；饘徲嫿Y(jié)果 2007年，瓜州縣審計局對全縣2006年度城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險、工傷保險基金進行了審計。一、基本概況及審計評價2006年，全縣參加基本醫(yī)療保險的單位163個，參保人數(shù)4940人。參加工傷保險的單位26個，參保人數(shù)2051人。2006年，全縣征收基本醫(yī)療保險基金595.6萬元，占核定應征繳額的84.5%。當年享受基本醫(yī)療保險人數(shù)633人,醫(yī)療保險基金支出555.7萬元，年末累計結(jié)余282.7萬元。2006年,全縣征收工傷保險基金12.4萬元，占核定應征額的101.6%。當年支出0.4萬元，年末累計結(jié)余22.2萬元。從審計情況看，瓜州縣城鎮(zhèn)職工

2、基本醫(yī)療保險和大病醫(yī)療保險各項管理制度較為完善，在醫(yī)?；鸬恼魇铡⒐芾?、撥付和使用中嚴格遵守“專戶儲存、專賬管理、?？顚Ｓ谩⒎忾]運行”的“三專一封閉”的管理規(guī)定和原則。自2001年起，陸續(xù)制定了安西縣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度改革實施方案等一系列醫(yī)療保險管理辦法及制度，使我縣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和大病醫(yī)療保險工作逐步走向正軌。二、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況（一）違反藥品價格規(guī)定，藥品進銷差超過規(guī)定差率在延伸審計縣醫(yī)院時，經(jīng)抽查的175種藥品的進銷差率均超過了國家規(guī)定的西藥最高15和中藥飲片25的規(guī)定。（二）違反規(guī)定,無依據(jù)、自立和超標準收取醫(yī)療服務費經(jīng)抽查2006年在縣醫(yī)院住院治療的37名醫(yī)保

3、病人的收費結(jié)算單以及病歷中記錄的治療、檢查、手術(shù)等收費情況發(fā)現(xiàn),收費結(jié)算單的金額與病歷所記錄的服務項目收費不相符,存在自立項目、擴大和超標準、超范圍以及分解項目、無依據(jù)收取醫(yī)療服務費的行為。（三）縣醫(yī)院在藥品購進入庫過程中，部分藥品以自制的入庫單登記入賬，導致無法核定和確認藥品的實際購進價格。對上述問題,瓜州縣審計局依法進行了審計處理處罰,并針對管理等方面存在的不規(guī)范行為,提出了審計建議,下發(fā)了整改意見書。審計文書下發(fā)后，各相關(guān)單位非常重視，就如何抓好整改落實工作進行專門部署。醫(yī)保定點醫(yī)院建立了內(nèi)控管理制度,規(guī)范了藥品定價行為,投資完善了收費系統(tǒng)。三道溝鎮(zhèn)財政決算及其他財政財務收支審計結(jié)果 2

4、007年，瓜州縣審計局對三道溝鎮(zhèn)2005年至2007年7月的財政決算及其他財政財務收支情況進行了審計。一、基本概況及審計評價2005年至2007年6月，三道溝鎮(zhèn)完成財政收入621.1萬元，財政支出608.6萬元，收支結(jié)余12.5萬元。止2007年7月，三道溝鎮(zhèn)賬面?zhèn)鶆?21.2萬元,其中:鎮(zhèn)政府及各站所176萬元,企業(yè)公司167.2萬元,基金會178萬元。審計結(jié)果表明，三道溝鎮(zhèn)財稅工作在各相關(guān)部門的努力下，按要求完成了預算任務，保證了基本運轉(zhuǎn),預算執(zhí)行總體情況較好,各年度財政決算結(jié)果真實、合法、有效。二、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況（一）超規(guī)定限額及范圍使用現(xiàn)金。2005年至2007年6月,三

5、道溝鎮(zhèn)政府超規(guī)定限額及范圍,用現(xiàn)金支付工程款等2739004.07元。（二）票據(jù)不及時入賬，財務信息失真。2001年至2007年6月三道溝鎮(zhèn)政府、三道溝鎮(zhèn)社會發(fā)展辦公室等5個核算單位，將2780262.72元的收支票據(jù)未按要求入賬核算。（三）違規(guī)采購。2005年至2006年，三道溝鎮(zhèn)政府購置電腦等價值36564元的資產(chǎn)時未進行政府采購。（四）固定資產(chǎn)未入賬核算。2005年至2006年，三道溝鎮(zhèn)政府購置打印機及支付車輛購置稅共計23960元所形成的資產(chǎn)未登記入賬。（五）三道溝鎮(zhèn)政府在財務管理方面，存在票據(jù)混用、賬簿設置及銀行賬戶開設過多、往來款項長期掛賬等不規(guī)范的行為。對上述問題,瓜州縣審計局制

6、發(fā)了審計決定書，責令三道溝鎮(zhèn)人民政府限期糾正及整改。同時針對管理中存在的不規(guī)范行為，從加強票據(jù)管理使用、賬戶清理合并等方面提出了整改建議。審計文書下發(fā)后，三道溝鎮(zhèn)政府非常重視，專門成立了賬目清理工作組，對鎮(zhèn)政府及各站所所有的賬目、銀行賬戶、出納庫存、往來款項逐筆進行了清理、核對。在此基礎上，鎮(zhèn)政府就如何妥善解決歷史遺留問題、歸并賬戶等事項多次召開會議進行研究、部署，并就壞賬處理與縣財政局積極聯(lián)系、協(xié)調(diào)。經(jīng)督察，三道溝鎮(zhèn)政府重新制定了三道溝鎮(zhèn)財務管理制度，為有效加強資金控制與管理工作，實行費用列支預審批；庫存票據(jù)、往來賬項等按要求全部進行了處理；各站所的賬目合并、歸集為6套，基本達到了審計整改的

7、預期目的。 國土資源局資金管理使用情況審計調(diào)查結(jié)果2007年，瓜州縣審計局對縣國土資源局（以下簡稱國土局）2005年至2007年5月各項資金的管理使用情況進行了審計調(diào)查。一、基本概況及審計評價（一）國土資源收益金征管情況2005年至2007年5月，國土局完成國土資源收益2288.8萬元，所征收各費合規(guī)、有效，管理規(guī)范。（二）征地拆遷補償資金管理情況2005年至2007年5月,國土局實施了西氣東輸、安敦公路、西油東輸、嘉安公路等國家重點建設項目的征地補償及服務工作。收到征地補償資金2051.2萬元，撥付1898.3萬元,結(jié)余152.9萬元。（三）局機關(guān)及金州土地開發(fā)中心資金管理情況2005年至2

8、007年5月，國土局收入總額576.9萬元,支出總額561.9萬元,收支結(jié)余15萬元。2005年至2006年,金州土地開發(fā)中心收入15.20萬元,支出19.7萬元，收支結(jié)余-4.5萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明，國土局基本能按照國家的法律、法規(guī)及政策征收、管理、使用各項資金。主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是加強了國土收益資金的征管工作，國有土地收益逐年攀升，支持了縣域經(jīng)濟建設工作；二是補償安置資金能按照政策規(guī)定及協(xié)議約定及時撥付， 保證了國家重點建設項目的順利實施；三是國土利用政策執(zhí)行較好,支持了地方招商引資工作。二、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況（一）應收未收土地出讓金30.7萬元。2005年至2006年

9、，國土局應收未收土地出讓金30.7萬元。（二）未執(zhí)行“票款分離”、“罰繳分離”制度。2005年至2007年5月，國土局將收繳的罰款19.2萬元按照“先繳入單位賬戶，再解繳財政金庫”的辦法進行管理。對上述問題，瓜州縣審計局作出了限期追繳的審計決定和向國土局提出責令嚴格執(zhí)行罰繳分離制度的審計建議。審計文書下發(fā)后，國土局非常重視，采取多種措施，依法清收了欠繳的出讓金，確保了財政預算資金的足額繳庫。對審計建議積極予以采納，按照“收支兩條線”的規(guī)定，糾正了罰款的繳庫程序和方法，罰沒資金直接繳財政金庫，真正做到了“罰繳分離，票款分離”。經(jīng)督察，國土局整改、落實工作全部到位。 柳園鎮(zhèn)財政決算及其他財政財務收

10、支審計結(jié)果2007年，瓜州縣審計局對柳園鎮(zhèn)2005年至2006年度的財政決算及其他財政財務收支情況進行了審計。一、基本概況及審計評價審計結(jié)果表明，2005年至2006年柳園鎮(zhèn)的財政決算結(jié)果基本真實、合法，財務收支行為合規(guī)、有效；其他財政資金的管理、運行基本規(guī)范。2005至2006年，財政收支平衡。二、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況（一）財政決算不實。柳園鎮(zhèn)財稅所暫付款科目掛鎮(zhèn)政府撥款33.8萬元,預算結(jié)余科目余額23萬元,差額10.8萬元。（二）應列未列收入。2004年至2006年，柳園鎮(zhèn)政府將中網(wǎng)公司等單位的補助費等收入6.5萬元及廢鐵變賣等收入1.2萬元，共計7.7萬元賬掛暫存款科目。 （三

11、）預算外資金未繳財政專戶。 2005年，柳園學校4.9萬元預算外資金未繳存財政專戶。對上述問題，瓜州縣審計局依法作出了審計決定，并就加強管理、規(guī)范財政財務運行行為提出了審計建議。審計文書下發(fā)后，柳園鎮(zhèn)政府安排專人對政府相關(guān)賬目進行了調(diào)整，規(guī)范了財務管理方面的相關(guān)制度和措施；并采納審計建議，加強了對所屬單位、部門預算外資金的管理工作。旅游局的財務收支審計結(jié)果2007年，瓜州縣審計局對縣旅游發(fā)展局(以下簡稱旅游局)2004年至2007年5月的財務收支情況進行了審計。一、基本概況及審計評價審計結(jié)果表明，2004年至2007年旅游局財務信息反映基本真實，各項資金運行基本合法。2004年至2007年5月

12、，旅游局各項收入155.1萬元，支出158.6萬元，超支3.5萬元。止2007年5月，旅游局賬面?zhèn)鶆?8.05萬元。二、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況收支未入賬核算，金額7000元。2006 年，旅游局向甘肅鎖陽春保健飲品有限責任公司等單位收取籃球賽費用7000元，未納入單位會計賬簿管理核算。對此，瓜州縣審計局依法作出了審計決定，責令旅游局限期糾正及整改。同時向旅游局提出了嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)、財務票據(jù)及時入賬核算、規(guī)范現(xiàn)金支付行為以及從嚴控制消費性支出的審計建議。審計文書下發(fā)后，旅游局非常重視，在規(guī)定的期限內(nèi)對相關(guān)賬務進行了處理；在控制消費性支出方面，完善了相關(guān)的費用報銷制度及辦法且執(zhí)行情況良

13、好。2007年度新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計結(jié)果2008年3月，瓜州縣審計局對2007年度全縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金的籌集、管理及使用情況進行了審計。一、基本概況及審計評價瓜州縣是全省首批建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的試點縣之一，于2003年初正式啟動實施。在堅持 “自愿參加，多方籌資，以收定支，保障適度”的原則下，參合范圍逐年擴大。2007年，瓜州縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作已覆蓋10個農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)參合率達100%，農(nóng)民參合率90.4%。2007年，農(nóng)村合作醫(yī)療基金籌集總額339.7萬元，支出242.3萬元。當年為3031名農(nóng)戶報銷住院補償資金212.5萬元,在一定程度上緩解了病員家庭的部分經(jīng)濟壓力。瓜州

14、縣自2003年被省上確定為新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點縣以來,成立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點項目領導小組等機構(gòu)，陸續(xù)出臺了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實施方案等一系列管理制度和操作辦法，并在實施過程中根據(jù)實際需要不斷進行完善、修訂和補充，使新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作逐步走向正軌。從審計的總體情況看，瓜州縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運行情況良好，籌集的資金安全、完整。二、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況未提取風險基金101903.49元2007年，瓜州縣籌集新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金3396783.09元,按規(guī)定應計提風險基金101903.49元。經(jīng)查實未計提。按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，瓜州縣審計局依法作出了責令按規(guī)定計提風險基金的審計

15、決定。同時，針對新農(nóng)合基金管理、運行中存在的薄弱環(huán)節(jié)，從破解城鄉(xiāng)二元體制，給予基層醫(yī)療機構(gòu)更多扶持、健全補償機制，遏制資金沉淀，增強新型農(nóng)村合作醫(yī)療保障功能、堵塞管理漏洞，完善監(jiān)督措施，為新農(nóng)合基金的運行構(gòu)筑安全網(wǎng)、規(guī)范醫(yī)療行為，降低農(nóng)民就醫(yī)成本等方面提出了加強管理、改進工作的審計建議。經(jīng)跟蹤檢查，縣財政局已于2008年7月按規(guī)定計提了風險基金，審計決定已執(zhí)行完畢。同時，瓜州縣人民政府根據(jù)新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作運行及進展情況，從2008年元月起適時調(diào)整了實施方案，降低了鄉(xiāng)級醫(yī)療機構(gòu)住院起付線，提高了參合農(nóng)戶住院費用報銷比例，把利民惠農(nóng)政策最大限度用足用好。 2008年全縣抗震救災資金和物資的審計結(jié)果近期，瓜州縣審計局對瓜州縣止2008年7月10日抗震救災資金和物資的募集、管理和使用情況進行了審計。審計結(jié)果表明，瓜州縣募捐的抗震救災資金在管理使用過程中，嚴格遵守國家的財經(jīng)法律、法規(guī)及政策規(guī)定，堅持做到專戶儲存、?？顚Ｓ谩⒓皶r匯繳（劃付），捐款收繳程序嚴密，并通過媒體適時、滾動向社會進行公示，接收社會的廣泛監(jiān)督，增強了捐贈款物運行的透明度。截止2008年7月10日，瓜州縣募集抗震救災資金1565662.34元，其中：縣民政局1178790.94元，縣委組織部“特殊黨費”386871.4元；募集資金支出1565662.34元。具體去向如下：縣民政局