經(jīng)營分析范文

1、專艮行經(jīng)營分析才艮告范例對(duì)于很多銀行來說，每個(gè)季度或者半年對(duì)銀行進(jìn)行工作進(jìn)行分析是一項(xiàng)慣例。銀行經(jīng)營分析報(bào)告如何撰寫，包括哪些信息，以怎樣的方式展現(xiàn)都是企業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作研究的重點(diǎn)。本文就銀行分析報(bào)告給出了一個(gè)范本，希望對(duì)光大的銀行財(cái)務(wù)工作者在撰寫銀行經(jīng)營分析報(bào)告時(shí)有所啟事。（一）資產(chǎn)類業(yè)務(wù)1、貸款截至2009年9月末，各項(xiàng)貸款余額億元，比年初增加億元，增長,同比增長。前三季度貸款增長迅速，第三季度貸款增速放緩，月環(huán)比分別為，附口，低于前兩個(gè)季度。其中短期貸款億元，比年初增加，增長,中長期貸款億元，增加億元，增長,委托及信托貸款億元，增加億元，增長,票據(jù)融資億元，增加億元，增長。貸款快速增長，促

2、進(jìn)經(jīng)濟(jì)走出谷底，但是也增加了通貨膨脹壓力，同時(shí)銀行貸款快速增長，存在一定的重規(guī)模輕質(zhì)量的問題，為以后銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。貸款規(guī)模迅速擴(kuò)張，銀行資本充足率也快速下降，為補(bǔ)充資本金，多家銀行提出增發(fā)股票和發(fā)行次級(jí)債計(jì)劃。地方中小銀行成為貸款投放的主力。9月新增人民幣貸款5167億元，四大行僅為1105億元，占比從此前70%以上的水平陡降至24%左右，其他13家全國性股份制銀行也僅新增億元。與大型銀行信貸投放萎縮相反，當(dāng)月城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社、政策性銀行等機(jī)構(gòu)新增貸款高達(dá)3908億元，占新增貸款的75%。中長期貸款增長較快。2008年第四季度以來，我國實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，在一

3、系列擴(kuò)內(nèi)需、促增長”政策的推動(dòng)下，尤其4萬億的政府投資需要銀行貸款配套資金。今年以來，投資逐月加速，16月份全社會(huì)投資91321億元，同比增長（第二季度增長），比上年同期加快個(gè)百分點(diǎn)，中長期貸款億元，增加億元，增長。地方政府融資平臺(tái)公司成為政府融資增加投資的作用渠道，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，全國有3800多家政府融資平臺(tái)公司，其中70%以上為縣區(qū)級(jí)平臺(tái)公司。地方政府以財(cái)政撥款、土地劃撥、股權(quán)劃撥等形式出資占比約20%,其余籌資則主要是依靠銀行貸款。2008年初，全國政府融資平臺(tái)公司負(fù)債總計(jì)約為萬億元，而到了今年5月末，此類政府融資平臺(tái)負(fù)債已上升到了萬億元，在不到一年半的時(shí)間里增加了萬億元，其中85%來

4、源于銀行貸款。銀行貸款集中在基礎(chǔ)設(shè)施，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)快速反彈，但是有可能加劇產(chǎn)能過剩，也增加地方政府的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響銀行的經(jīng)營安全。票據(jù)融資超常增長。票據(jù)融資億元，同比增加億元，增長,與同期GDP增長差距較大。銀監(jiān)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)，在承兌環(huán)節(jié)，承兌行審查把關(guān)不嚴(yán)，一些明顯沒有真實(shí)貿(mào)易背景的合同、存在各種瑕疵的交易合同、甚至過期或有效期不明的交易合同都被作為承兌依據(jù)；對(duì)保證金來源的合法性和真實(shí)性審核不嚴(yán)，銀行貸款被挪作保證金循環(huán)開票屢屢發(fā)生。在貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，直貼行對(duì)稅票審查不嚴(yán)，不法分子利用偽造發(fā)票、變?cè)彀l(fā)票、作廢發(fā)票、停止使用發(fā)票、重復(fù)使用發(fā)票等手段套取信貸資金；轉(zhuǎn)貼行對(duì)前手資料要求不嚴(yán)，一些銀行利用買賣票據(jù)

5、來控制信貸規(guī)模時(shí)點(diǎn)數(shù)，給大量違規(guī)票據(jù)的流轉(zhuǎn)留下空間。人民銀行計(jì)劃全年信貸增量不超過10萬億，而到9月末，已近萬億。盡管人民銀行一再聲明將繼續(xù)執(zhí)行適度寬松的貨幣政策，四季度央行必然調(diào)控信貸投放，即使突破10萬億，也不會(huì)出現(xiàn)上半年信貸猛增的現(xiàn)象。配合貨幣政策由寬松轉(zhuǎn)入適度寬松，銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)指出地方融資平臺(tái)公司授信、項(xiàng)目資本金不到位、貸款挪用和違規(guī)進(jìn)入房市和股市、票據(jù)融資、貸款集中度和部分銀行資本充足率快速下降等風(fēng)險(xiǎn)，并正在或?qū)⑦M(jìn)行監(jiān)督檢查，貸款投放速度必將下降。由于銀行資本充足率下降，受銀行資本約束，銀行貸款擴(kuò)展能力受到限制。隨著銀行貸款增速放緩和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目瓜分殆盡，銀行貸款將有增

6、量擴(kuò)張階段進(jìn)入結(jié)構(gòu)調(diào)整階段。國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，工商銀行提出保優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目和中小企業(yè)貸款，壓兩高一?！毙袠I(yè)貸款，建設(shè)銀行消減新增貸款規(guī)模，工作重心有新增貸款轉(zhuǎn)移到盤活存量貸款，逐步從產(chǎn)能過剩行業(yè)退出，中國銀行繼續(xù)支持基礎(chǔ)設(shè)施和交通等行業(yè)，對(duì)鋼鐵、船舶、紡織等行業(yè)適當(dāng)收緊，重點(diǎn)支持行業(yè)龍頭企業(yè)，交通銀行計(jì)劃增加中小企業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。2、有價(jià)證券及投資截至2009年9月末，有價(jià)證券及投資億元，比年初增加，增長，比貸款增幅低個(gè)百分點(diǎn)。有價(jià)證券及投資在三季度增速回落，第二季度月環(huán)比為分別為,%,%,第三季度回落為%,%和。今后銀行證券投資會(huì)繼續(xù)增加。首先，隨著貨幣政策適度快速，央行會(huì)發(fā)行央行票

7、據(jù)進(jìn)行回籠基礎(chǔ)貨幣進(jìn)行調(diào)控。第二，積極的財(cái)政政策使財(cái)政出現(xiàn)赤字，除了中央政府發(fā)行國債，地方政府也積極發(fā)行地方債。第三，一些銀行資本充足率下降，一方面積極申請(qǐng)次級(jí)債，另一方面會(huì)通過信貸資產(chǎn)證券化發(fā)行資產(chǎn)支持證券。第四，隨著貸款增速下降，債券投資作為替代品，債券投資會(huì)有所增加。隨著物價(jià)指數(shù)上升，不排除央行上調(diào)基準(zhǔn)利率的可能，利率上升導(dǎo)致債券價(jià)格下跌，因此，需要密切關(guān)注證券投資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）負(fù)債兩類業(yè)務(wù)1、銀行存款截至2009年9月末，銀行存款本外幣合計(jì)億元，比年初增加億元，增長,同比增加億元，增長,較8月末增長。其中企事業(yè)存款億元，比年初增加億元，增長；居民儲(chǔ)蓄存款億元，比年初增加億元，增長,其

8、中活期儲(chǔ)蓄億元，比年初增加億元，增長，定期儲(chǔ)蓄億元，比年初增加億元，增長。企事業(yè)單位存款增幅比儲(chǔ)蓄存款高出個(gè)百分。年初企事業(yè)存款占比,9月末為,上升個(gè)百分點(diǎn)，儲(chǔ)蓄存款下降個(gè)百分點(diǎn)。公司存款增加主要由于貸款增加引致的派生存款，三季度隨著貸款增速放緩，企事業(yè)單位存款增速下降，儲(chǔ)蓄存款平穩(wěn)增長。由于今年前9個(gè)月貸款增幅過快，已經(jīng)存在一定的通脹壓力，今年第四季度和明年不會(huì)再繼續(xù)執(zhí)行寬松的貨幣政策，不會(huì)繼續(xù)天量的信貸投放，信貸投放會(huì)轉(zhuǎn)入適度合理的范圍。由于貸款增速下降，由此派生存款也會(huì)下降。隨著經(jīng)濟(jì)回暖，投資將會(huì)進(jìn)一步增長，也會(huì)使企業(yè)閑置資金減少。同企事業(yè)單位存款相比，儲(chǔ)蓄存款比較穩(wěn)定，如果不出現(xiàn)200

9、7年的大牛市，儲(chǔ)蓄存款不會(huì)大量流入股市，保存穩(wěn)定增長。2、金融債截至2009年9月，金融債存量47,億元，約占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的6%,是僅次于政府債券的第二大債券品種。今年以來，金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債74次，發(fā)行量萬元，占所有債券發(fā)行金額的%。其中政策性銀行發(fā)行38次，金額億元，占比,商業(yè)銀行發(fā)行30次，金額億元，占,金融債仍是政策性銀行的重要來源。從期限結(jié)構(gòu)來看，1年期限以下的債券450億元，1-3年的債券億元，主要由政策性銀行發(fā)行，3-5年的的億元，5-7年的1250億元，7-10年的債券億元，10年以上的債券億元。商業(yè)銀行發(fā)行的債券幾乎都在7年以上，商業(yè)銀行發(fā)行債券的主要目的在于作為附屬資本補(bǔ)

10、充資本，并非募集資金。由于今年以來貸款過快擴(kuò)展，商業(yè)銀行資本充足率下降較快，商業(yè)銀行除了增發(fā)股票外，發(fā)行次級(jí)債補(bǔ)充資本的億元也十分強(qiáng)烈。但是，銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的次級(jí)債有一半以上在銀行體系內(nèi)由各銀行交叉持有，對(duì)整個(gè)銀行體系來說，并沒有增量資本進(jìn)入，沒有增強(qiáng)整體風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。銀監(jiān)會(huì)將研究對(duì)銀行交叉持有的其他銀行本次級(jí)債從附屬資中扣除的規(guī)定。如果監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定持有的其他銀行本次級(jí)債從附屬資中扣除，商業(yè)銀行的資本充足率會(huì)進(jìn)一步下降，降低銀行持有次級(jí)債的意愿，增加次級(jí)債發(fā)行的難度。（三）中間業(yè)務(wù)由于沒有整個(gè)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，本文根據(jù)中國銀行和招商銀行的2009年半年報(bào)披露數(shù)據(jù)對(duì)這兩家銀行

11、中間業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行分析，初步判斷銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況。1、中國銀行2009年上半年，中國銀行買現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入億元，同比增加億元，增幅,在營業(yè)收入中的占比為,同比上升個(gè)百分點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)收入中，各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入依次為代理業(yè)務(wù)（占比19%）,信用承諾及貸款傭金（18%）,外匯買賣（15%）,結(jié)算收入（15%）顧問咨詢（12%）,銀行卡（11%）,托管（2%）。2009年上半年，中國銀行顧問咨詢、銀行卡、信用承諾收入增幅較大，分別增長%,%,%,占中間業(yè)務(wù)收入比例分別上升6個(gè)百分點(diǎn)、2百分點(diǎn)和3個(gè)百分點(diǎn)，外匯買賣、托管、代理業(yè)務(wù)收入下降，分別下降%,麻口,占比分別下降5個(gè)百分點(diǎn)、1百分點(diǎn)和4個(gè)百分點(diǎn)

12、。中國銀行貸款大幅增加帶來顧問咨詢和信用承諾等附加業(yè)務(wù)收入增加，外匯買賣收入下降的主要原因在于我國進(jìn)出口大幅下滑，代理收入下降主要由于基金發(fā)行頻率下降。2、招商銀行2009年上半年，招商銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入億元，比2008年同期減少5200萬元，下降,主要是由于托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金下降。各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營業(yè)收入的，比2008年同期上升個(gè)百分點(diǎn)。2009年上半年銀行卡手續(xù)費(fèi)比上年增長%,主要是銀行卡交易量上升，結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)比2008年同期增長,主要是業(yè)務(wù)規(guī)模及客戶群的穩(wěn)步擴(kuò)大使匯款、結(jié)算業(yè)務(wù)交易量增加，以及個(gè)人賬戶管理費(fèi)增加，代理服務(wù)手續(xù)費(fèi)比2008年同期增長,主要是代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入和中期票據(jù)、短期融資券承銷收入增長，信貸承諾及貸款業(yè)務(wù)傭金收入比2008年同期增長,主要是由于客戶群和業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大，托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金收入比2008年同期下降,主要是受托理財(cái)、資產(chǎn)托管、第三方