文獻述評寫作要求概要課件

1、2022/7/261文獻述評寫作 Writing for Literature Review經(jīng)濟管理學(xué)院 基礎(chǔ)教研部 徐億軍2012.11.7學(xué)年論文文獻述評講座2022/7/262What：什么是文獻述評Why:為什么要撰寫文獻述評When:如何開展文獻述評How:怎樣撰寫文獻述評Warning：寫作注意事項Evaluation：文獻述評的評價文獻綜述寫作 六步走向成功 XX出版社講座內(nèi)容2022/7/263一、什么是文獻述評（Literature review） 2022/7/264文獻述評是在確定選題后，在對選題所涉及的研究領(lǐng)域的文獻進行廣泛閱讀和理解的基礎(chǔ)上，對該研究領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀（包

2、括主要學(xué)術(shù)觀點、前人研究成果和研究水平）、爭論焦點、存在的問題及可能的原因、發(fā)展前景等內(nèi)容進行綜合分析、歸納整理和評論，并提出自己的見解和研究思路而寫成的一種不同于畢業(yè)論文的文體。它是關(guān)于某學(xué)科或某專題的文獻報告，科學(xué)性的論文。2022/7/265文獻述評圍繞某一專題某一研究領(lǐng)域 以已發(fā)表的文獻信息為原始素材歷史背景前人工作爭論焦點研究現(xiàn)狀發(fā)展前景閱讀 篩選對比 分析歸納 整理綜合論述自己的觀點2022/7/266“述”即綜合性陳述是收集“百家”之言，對文獻資料進行綜合性的歸類、分析、整理、提煉和概括陳述，使材料更精練明確、更有邏輯層次?！拔墨I述評”是對學(xué)術(shù)觀點和理論方法的整理“評” 即評論、

3、論述是結(jié)合作者的觀點和實踐經(jīng)驗，對綜合整理后的文獻的觀點、結(jié)論進行專門、全面、深入、系統(tǒng)的評論，提出自己獨特的見解 。2022/7/267文獻述評是評論性的（Review）文章，它不僅是作者對別人對這一問題的研究現(xiàn)狀的綜述，而是作者要帶著客觀的、批判的眼光（critical thinking）來歸納和評論文獻，對課題的理論意義、應(yīng)用范圍、優(yōu)缺點等作比較全面的評價，要帶有作者本人的觀點、意見或建議。文獻述評不是相關(guān)領(lǐng)域?qū)W術(shù)研究的“堆砌”，不能“只述不評”。評論的主線，要按照問題展開，即別的學(xué)者是如何看待和解決這個問題的，他們的方法和理論是否有缺陷？你的研究是否是重復(fù)研究？還是提升研究？完善研究？

4、如果別的學(xué)者已經(jīng)很完美地解決了你提出的問題，那就沒有重復(fù)研究的必要了。 2022/7/268二、為什么要撰寫文獻述評（目的、功能） 2022/7/269凸顯你研究的意義使你的研究有文獻素材培養(yǎng)和提升你的科研能力和素養(yǎng)了解前人做了哪些研究；確認該領(lǐng)域中哪些研究已經(jīng)完成；避免重復(fù)別人的研究； 幫你了解前人如何做的這些研究；幫你更深刻地理解你所要研究的問題；幫你提供研究思路 ； 學(xué)習文獻的查找方法和資料的積累方法；提高歸納、分析、綜合能力；培養(yǎng)獨立工作和科研能力；2022/7/2610文獻綜述是寫給誰看的？多數(shù)同學(xué)認為是寫給老師看的文獻綜述寫作是作者幫助自己吃透題目、理清思路、找到方向首先應(yīng)當是寫給

5、自己看的。 2022/7/2611三、如何開展文獻述評（步驟） 2022/7/2612文獻述評的六個步驟 確定主題 文獻搜索 文獻研究 撰寫成文擬定提綱 修改定稿2022/7/2613步驟一：確定主題確定關(guān)鍵詞分解研究問題 提煉基本概念 尋找相關(guān)理論 建立“概念思路網(wǎng)”關(guān)鍵詞可能在確定主題時出現(xiàn)，也可能在圖書館進行初步閱讀時產(chǎn)生選題和畢業(yè)論文同題，應(yīng)按畢業(yè)論文題目設(shè)計題目不宜過大，越具體越容易收集資料2022/7/2614選題原則 無論是結(jié)合導(dǎo)師的指導(dǎo)選題，還是自選題目，都需依據(jù)以下原則：1）專業(yè)性原則：本專業(yè)領(lǐng)域的研究范疇；2）價值性原則：理論價值和應(yīng)用價值；學(xué)生感興趣的問題，如ERP、財務(wù)

6、風險預(yù)警、預(yù)算管理3）可行性原則：選題應(yīng)結(jié)合自身的研究條件及能力；學(xué)生與指導(dǎo)教師都能把握；與論文有關(guān)參考文獻易于查到。4）時效性原則：近期（近年）研究的熱點問題。理論和實務(wù)界熱點問題，如新會計準則實施、內(nèi)部控制、上市公司并購；2022/7/2615避免選題誤區(qū)題目過大或過小題目過于陳舊題目明顯偏離專業(yè)方向題目難度過大題目主題不清淅（多主題）題目用詞不當2022/7/2616論文審題的標準1、要求準確、簡練、醒目、新穎 2、字數(shù)嚴格控制在25個字以內(nèi)3、不允許出現(xiàn)標點符號、題目要盡量居中4、一般不允許使用副標題5、不要用淺論、試論、探討、淺析、初探、淺談等字眼6、題目不能太籠統(tǒng)，要準確反映論文的

7、研究內(nèi)容7、掌握好題目容量的大小8、論文題目要反映專業(yè)培養(yǎng)目標和方向2022/7/2617步驟二：文獻搜索（搜集文獻資料） 文獻資料的來源：廣泛、全面、相關(guān)的原始文獻；權(quán)威的綜述文獻文獻資料的分類（1）普通文獻：可供研究者用來查找其他參考資料，主要是索引或者摘要。（2）主要文獻：主要是各種期刊雜志。（3）次要文獻：常見的是教材，百科全書、研究回顧和年鑒等。2022/7/2618 文獻搜集的方法：以研究問題為原點畫圓，半徑從小到大；根據(jù)關(guān)鍵詞搜尋資料；隨時對文獻進行分類整理；瞄準主流文獻。該領(lǐng)域的核心期刊、經(jīng)典著作、專職部門的研究報告、重要理論的觀點和論述等，是做文獻綜述的“必修課”。2022/

8、7/2619中文核心期刊學(xué)科分類表（2008年版）F23 會計類序號刊 名1會計研究2審計研究3審計與經(jīng)濟研究4財務(wù)與會計5財會通訊綜合6會計之友7財會月刊會計8中國審計9商業(yè)會計10上海立信會計學(xué)院學(xué)報11財會研究12中國注冊會計師13事業(yè)財會序號刊 名1稅務(wù)研究2財政研究3涉外稅務(wù)4稅務(wù)與經(jīng)濟5中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報6財經(jīng)論叢7當代財經(jīng)8財經(jīng)研究9財經(jīng)問題研究10中國財政11財經(jīng)科學(xué)12中國稅務(wù)13財政監(jiān)督F81 財政類2022/7/2620F82/F84 貨幣/金融、銀行/保險類 序號刊 名1金融研究2國際金融研究3金融論壇4金融理論與實踐5保險研究6證券市場導(dǎo)報7中國金融8武漢金融9上海金融

9、10金融與經(jīng)濟11財經(jīng)理論與實踐12財經(jīng)13投資研究14新金融15廣東金融學(xué)院學(xué)報16浙江金融17河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報18經(jīng)濟導(dǎo)刊19南方金融2022/7/2621CASS核心期刊學(xué)科分類表（2008年版） 序號刊 名1金融研究2國際金融研究3會計研究4財經(jīng)研究5金融論壇6財政研究7稅務(wù)研究8財經(jīng)問題研究9證券市場導(dǎo)報10當代財經(jīng)11保險研究12中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報13財經(jīng)理論與實踐14投資研究15財經(jīng)科學(xué)16廣東金融學(xué)院學(xué)報17新金融18中國金融19上海財經(jīng)大學(xué)學(xué)報2022/7/2622CSSCI（2010-2011年）來源期刊學(xué)科分類表經(jīng)濟學(xué)（72種）財經(jīng)研究財貿(mào)經(jīng)濟金融研究 會計研究 財

10、經(jīng)科學(xué) 審計研究 當代財經(jīng) 財經(jīng)理論與實踐 稅務(wù)研究證券市場導(dǎo)報 金融論壇財政研究 審計與經(jīng)濟研究財經(jīng)論叢財貿(mào)研究2022/7/2623文獻信息檢索的來源 綜合考慮文獻的系統(tǒng)性、可信度和文獻的質(zhì)量，我們一般： 先檢索圖書館的資料； 然后再檢索數(shù)據(jù)庫的資源； 最后借助于網(wǎng)絡(luò)搜索引擎來檢索其他的資料。2022/7/2624文獻信息檢索方法 （1）利用參考文獻追溯：圖書館的中外學(xué)術(shù)期刊， 找到一兩篇經(jīng)典的文章后順藤摸瓜，留意它們的參考文獻記錄期刊文章后列出的參考書目，獲得更多的研究線索。（快捷方便）（2）利用檢索工具檢索學(xué)校圖書館的電子期刊數(shù)據(jù)庫：1）中國知網(wǎng) (CNKI數(shù)據(jù)庫)2）萬方數(shù)據(jù)資源系統(tǒng)

11、3）中國科技期刊數(shù)據(jù)庫4）外文期刊數(shù)據(jù)庫檢索5）超星數(shù)字圖書館。 （全面準確） 2022/7/2625常用的數(shù)據(jù)庫“CNKI知網(wǎng)數(shù)字圖書館”堪稱世界上中文全文信息量規(guī)模最大，涵蓋學(xué)術(shù)期刊、學(xué)位論文、會議、 報紙、工具書等學(xué)術(shù)資源。進入主頁后，選擇跨庫檢索， 包括“中國期刊全文數(shù)據(jù)庫” 、“中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫” 、“中國優(yōu)秀碩士論文數(shù)據(jù)庫”、“中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫”、“中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫”、“中國年鑒全文數(shù)據(jù)庫”等16種學(xué)術(shù)資源。 “人大復(fù)印資料全文數(shù)據(jù)庫”收錄了1995年以來的馬列、政治、文化、語言、歷史、哲學(xué)、法律、教育、文學(xué)、地理、社科總論等文獻全文。 “維普中文科技期刊

12、數(shù)據(jù)庫”收錄了1989年以來，包括社會科學(xué)、自然科學(xué)等不同學(xué)科領(lǐng)域的12000余種中文科技期刊。“龍源期刊網(wǎng)”“萬方數(shù)據(jù)化期刊網(wǎng)” 2022/7/2626步驟三：文獻研究（閱讀文獻資料） 閱讀與篩選：確定取舍通過標題、書籍簡介、摘要、來源、作者、日期 ，判斷該文獻與我們研究問題的相關(guān)性及文獻的質(zhì)量。選擇閱讀文獻的標準： 文獻的相似性：與自己的研究文獻的相似性發(fā)表的時間：近、新 研究者的學(xué)術(shù)影響：權(quán)威、研究者的學(xué)術(shù)影響雜志的影響力分類（文獻分組管理）：隨時整理，進行分類，記錄文獻信息和藏書地點。 2022/7/2627積累資料 （1） 囤積書；（2）不動筆不讀書； （3） 條理清楚、整理歸檔 ；

13、 （4） 重視目錄線索（檢索工具），處處留心皆學(xué)問 ； （5）夯實人文知識基礎(chǔ)，積累“普通常識”。（1） 多數(shù)文章看摘要，少數(shù)文章看全文； （2） 集中時間閱讀文獻；（3） 做好記錄和標記； （4） 準備引用的文章要親自看過； （5） 注意文章的參考價值。 閱讀文獻：粗讀、精讀2022/7/2628步驟四：擬定提綱（結(jié)構(gòu)搭建：前言，主題，總結(jié)，參考文獻）步驟五：撰寫成文（展開論證、文獻評論）步驟六：修改定稿寫 作2022/7/2629四、文獻述評的寫作 2022/7/2630文獻述評的內(nèi)容（1） 該領(lǐng)域的研究意義；（2） 該領(lǐng)域的研究背景和發(fā)展脈絡(luò)；（3） 目前的研究水平、存在問題及可能的原因

14、；（4） 進一步的研究、課題發(fā)展方向概況；（5） 自己的見解和感想。2022/7/2631文獻綜述的格式 前言主體（正文）結(jié)論參考文獻2022/7/26321、前言用簡明扼要的文字說明寫作的目的，介紹有關(guān)的概念及定義，綜述的范圍，扼要的說明有關(guān)問題的研究現(xiàn)狀和動態(tài)，以及目前對主要問題爭論的焦點（引出綜述的核心主題，是讀者最關(guān)心而又感興趣的，也是寫作綜述的主線），使讀者對全文要敘述的問題有一個初步的輪廓。前言一般200-300字為宜。2022/7/2633例文1：我國現(xiàn)金股利政策研究股利政策一直是上市公司財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一， 長期以來也是公司財務(wù)領(lǐng)域的研究熱點和難點。早在 1976 年被稱之

15、為“股利之謎” ，圍繞上市公司股利政策的研究結(jié)論層出不窮。2022/7/2634例文2：配股公司盈余管理程度與配股后經(jīng)營業(yè)績的關(guān)系 股票再發(fā)行過程中的盈余管理已經(jīng)成為國內(nèi)外學(xué)者研究的焦點問題之一。公司上市后進行股權(quán)再融資主要有兩種方式:向原股東配股和向市場增發(fā)新股。但配股作為上市公司再融資的主要渠道一直保持著較快的增長。配股資格的獲得，是以盈利指標達到證券監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置的標準為條件。在這一政策導(dǎo)向的影響下，上市公司有調(diào)整報告盈利的動機。 但是這樣會對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。目前關(guān)于此類的研究還比較少，而經(jīng)營業(yè)績一直是企業(yè)所關(guān)注的，所以有必要對配股公司盈余管理程度與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)系開展研究。 2

16、022/7/2635例文3：我國企業(yè)反向收購上市的績效研究近年來，伴隨著我國資本市場的高速發(fā)展以及民營企業(yè)的不斷優(yōu)化，越來越多的民營企業(yè)渴望擠身資本市場。然而主板市場容量有限且 IPO 公開發(fā)行上市要求嚴格的現(xiàn)狀，使融資新式中的反向收購上市頗受民營企業(yè)的青睞，逐漸成為當前資本市場中民營企業(yè)上市的重要途徑之一。因此，研究國內(nèi)資本市場中企業(yè)反向收購上市的績效，將對我國企業(yè)融資決策的選擇具有重要的現(xiàn)實意義。以下主要是對國內(nèi)外有關(guān)企業(yè)反向收購上市的文獻綜述。2022/7/26362、主體（正文）是文獻評述報告的重點和核心部分。常見寫作方法：按文獻發(fā)表的年代順序述評循序法(縱式)按不同的問題進行述評分述

17、法(橫式)按不同的觀點進行比較述評對比法(橫式)從問題發(fā)生的歷史背景、目前現(xiàn)狀、發(fā)展方向提出文獻的不同觀點推理法(縱式)上述方法互相聯(lián)系，不能孤立地認為哪一篇綜述用哪一種方法更合適，只要運用得當,常?？梢曰ハ嗯浜鲜褂谩?022/7/2637（1）縱式-循序法、推理法圍繞某一專題，按時間或?qū)ｎ}自身發(fā)展順序進行縱向描述，從而勾劃出某一專題的來龍去脈和發(fā)展軌跡。歷史發(fā)展以時間為綱，敘述說明這一課題的提出及各重要歷史階段的發(fā)展情況和特點，體現(xiàn)各階段的研究水平。 現(xiàn)狀分析與評價介紹國內(nèi)外對本課題的研究現(xiàn)狀及各派觀點，包括作者本人的觀點。作者在介紹各種觀點時，可有傾向性地稍加評論，但不能歪曲原作者的觀點。

18、趨向預(yù)測在回顧和分析的基礎(chǔ)上，提出新的研究方向和研究建議。指出幾種發(fā)展的可能性，以及其可能產(chǎn)生的重大影響和可能出現(xiàn)的問題等趨向預(yù)測。 脈絡(luò)清晰 詳略得當 忌簡單羅列2022/7/2638（2）橫式-國際國內(nèi)橫覽：分述法、對比法對國際和國內(nèi)的各派觀點、各家之言、各種方法、各自成就等加以描述和比較。 分辨出各種觀點、見解、方法、成果的優(yōu)劣利弊 比較區(qū)域間或機構(gòu)間的差異 起到借鑒、啟示和指導(dǎo)的作用2022/7/2639（3）縱橫結(jié)合式寫歷史背景采用縱式，寫目前狀況采用橫式； 全面系統(tǒng)地認識某一專題及其發(fā)展方向，作出比較可靠的趨向預(yù)測，為新的研究工作選擇突破口或提供參考依據(jù)； 學(xué)位論文文獻綜述多用此寫

19、法。2022/7/2640一、國外文獻綜述二、國內(nèi)文獻綜述三、國內(nèi)外研究述評及展望（此部分內(nèi)容也可不放在主體中，而是作為結(jié)論出現(xiàn)）主體部分常見結(jié)構(gòu)：2022/7/2641主體部分層次代碼采用格式一、（一）1(1)層次分明、結(jié)構(gòu)合理層次標題簡短明了以15字為限不用標點符號層次標題不含引言部分2022/7/26423、結(jié)論（小結(jié)）對正文部分作扼要的總結(jié)作者應(yīng)對各種觀點進行綜合評價提出自己的看法和不同意見指出存在的問題及今后發(fā)展的方向和展望（有待解決的問題等）。此部分內(nèi)容也可作為主體部分的最后一個內(nèi)容，不單獨設(shè)立“結(jié)論”2022/7/2643配股公司盈余管理程度與配股后經(jīng)營業(yè)績的關(guān)系綜上所述，國內(nèi)外

20、學(xué)者就配股公司盈余管理程度與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)系相關(guān)問題從不同角度、不同層面做出了研究。有關(guān)盈余管理的動機和手段的文獻較多，但是很少有文獻把公司的配股，盈余管理，還有經(jīng)營業(yè)績?nèi)呓Y(jié)合在一起研究。盈余管理行為降低了上市公司會計信息的可靠性,引起各契約關(guān)系人之間的財富再分配和利益沖突,從而誤導(dǎo)了投資者、債權(quán)人和政府等會計信息使用者的決策行為。通過研究配股公司盈余管理程度與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)系，可以很好的為投資者、債權(quán)人和政府等會計信息使用者進行決策時進行參考依據(jù)。所以，開展本課題的研究很有必要。2022/7/2644我國企業(yè)反向收購上市的績效研究綜上所述，國內(nèi)學(xué)者就企業(yè)反向收購的相關(guān)問題從不同角度、不

21、同層面做出了研究。但與國外研究相比，目前國內(nèi)的研究深度還不夠，因而所獲得的結(jié)論往 往解釋能力不強。而且在反向收購上市績效的層面，多數(shù)學(xué)者的研究對象是我國 在 OTCBB 市場上市的企業(yè)， 對在國內(nèi)資本市場反向收購上市的企業(yè)績效的研究甚少。 因此，對國內(nèi)資本市場中反向收購上市的現(xiàn)狀及績效進行研究是很有必要的。本文的研究也將對國內(nèi)資本市場的發(fā)展以及民營企業(yè)的融資決策具有指導(dǎo)性的意義。 2022/7/26454、參考文獻文獻述評的重要組成部分。不僅表示對被引用文獻作者的尊重及引用文獻的依據(jù)，而且為讀者深入探討有關(guān)問題提供了文獻查找線索，增加綜述的可信度。其多少體現(xiàn)了作者閱讀文獻的廣度和深度。數(shù)量一般不少于20篇，英文參考最好占1/3左右，文獻要新、要客觀全面，以最近3-5年的最新文獻為主。一定要有注釋性的參考文獻，即一定要摘錄他人的研究觀點或語言； 參考文獻的呈現(xiàn)要規(guī)范。 2022/7/2646文后參考文獻著錄規(guī)則（