國際結(jié)算操作項(xiàng)目課件

1、國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)人只有獻(xiàn)身于社會，才能找出那短暫而有風(fēng)險(xiǎn)的生命的意義。 愛因斯坦心態(tài)，會支撐你一路發(fā)展，眼界，會決定選擇方向，格局，會意味著你成就多大規(guī)模，毅力，會支持你能夠走多遠(yuǎn)，你的用心，會注定你做出多好成就，人生，不在于你的起點(diǎn)，而是在于你的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，羸在格局?jǐn)≡谛膽B(tài)，一切在于你自己，心在哪里，收獲就在哪里。大天鵝有一雙透亮靈活的眼睛，一張又尖又長的嘴，嘴的顏色是一半黃，一半黑的顏色，真好看。它的身體有著潔白的羽毛。我遠(yuǎn)處一看，發(fā)現(xiàn)了那里人山人海。大家都在攝影，我非常羨慕他們，于是，我向爸爸要了手機(jī)。之后，拿起手機(jī)拍攝大天鵝。帥氣不輕浮，平常不霸氣，善辯不糾纏，能言不多事，謹(jǐn)

2、慎不畏縮，勇敢不粗魯，細(xì)致不小器，精明不計(jì)較，重情不自擾，失戀不失志! 做事失敗可以重來，做人失敗難以挽回。做事忌隨心所欲，做人須嚴(yán)謹(jǐn)慎重。一個(gè)人的智慧是他的朋友，一個(gè)人的謬誤是他的敵人。 活潑不放蕩，熱情不沖動，開放不瘋狂，好學(xué)不嫉妒，好強(qiáng)不逞強(qiáng)，聰明不傲慢，出色不張揚(yáng)！ 骨宜剛，氣宜柔，志宜大，膽宜小，心宜虛，言宜實(shí)，慧宜增，福宜惜。做人要以禮義交際，以廉恥律己！ 做事先做人，這是處事原則；立業(yè)先立德，這是做人原則。做事不做人，永遠(yuǎn)做不成事；做人不立德，永遠(yuǎn)做不成人！ 自尊、自知、自制是做人最高境界。尊重自己、尊重別人、保持尊嚴(yán)，對自己的行為負(fù)責(zé)是做人的基本素養(yǎng)！ 一個(gè)人的價(jià)值，應(yīng)該看他貢

3、獻(xiàn)什么，而不應(yīng)當(dāng)看他取得什么。 愛因斯坦國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)國際結(jié)算操作項(xiàng)目十一福費(fèi)廷業(yè)務(wù)人只有獻(xiàn)身于社會，才能找出那短暫而有風(fēng)險(xiǎn)的生命的意義。 愛因斯坦心態(tài)，會支撐你一路發(fā)展，眼界，會決定選擇方向，格局，會意味著你成就多大規(guī)模，毅力，會支持你能夠走多遠(yuǎn)，你的用心，會注定你做出多好成就，人生，不在于你的起點(diǎn)，而是在于你的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，羸在格局?jǐn)≡谛膽B(tài)，一切在于你自己，心在哪里，收獲就在哪里。大天鵝有一雙透亮靈活的眼睛，一張又尖又長的嘴，嘴的顏色是一半黃，一半黑的顏色，真好看。它的身體有著潔白的羽毛。我遠(yuǎn)處一看，發(fā)現(xiàn)了那里人山人海。大家都在攝影，我非常羨慕他們，于是，我向爸爸要了手機(jī)。之后，

4、拿起手機(jī)拍攝大天鵝。帥氣不輕浮，平常不霸氣，善辯不糾纏，能言不多事，謹(jǐn)慎不畏縮，勇敢不粗魯，細(xì)致不小器，精明不計(jì)較，重情不自擾，失戀不失志! 做事失敗可以重來，做人失敗難以挽回。做事忌隨心所欲，做人須嚴(yán)謹(jǐn)慎重。一個(gè)人的智慧是他的朋友，一個(gè)人的謬誤是他的敵人。 活潑不放蕩，熱情不沖動，開放不瘋狂，好學(xué)不嫉妒，好強(qiáng)不逞強(qiáng)，聰明不傲慢，出色不張揚(yáng)！ 骨宜剛，氣宜柔，志宜大，膽宜小，心宜虛，言宜實(shí)，慧宜增，福宜惜。做人要以禮義交際，以廉恥律己！ 做事先做人，這是處事原則；立業(yè)先立德，這是做人原則。做事不做人，永遠(yuǎn)做不成事；做人不立德，永遠(yuǎn)做不成人！ 自尊、自知、自制是做人最高境界。尊重自己、尊重別人、

5、保持尊嚴(yán)，對自己的行為負(fù)責(zé)是做人的基本素養(yǎng)！ 一個(gè)人的價(jià)值，應(yīng)該看他貢獻(xiàn)什么，而不應(yīng)當(dāng)看他取得什么。 愛因斯坦項(xiàng)目十一 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】能力目標(biāo)能夠解讀合同并填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請書能夠解讀和繕制MT799或MT756承兌電文能夠熟練完成福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作【學(xué)習(xí)目標(biāo)】知識目標(biāo)了解福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的涵義及特點(diǎn)了解IFA國際福費(fèi)廷規(guī)則掌握福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的操作程序項(xiàng)目十一 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)項(xiàng)目學(xué)習(xí)導(dǎo)航福費(fèi)廷業(yè)務(wù)操作出口商債權(quán)轉(zhuǎn)讓包買商買斷合格票據(jù)包買商到期向付款人收款福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理履行福費(fèi)廷協(xié)議出口商申請包買商詢價(jià)及報(bào)價(jià)簽訂福費(fèi)廷協(xié)議工作任務(wù)業(yè)務(wù)活動導(dǎo)入項(xiàng)目【項(xiàng)目背景】2019年4月，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司計(jì)劃

6、向孟加拉國SAML公司出口0.4m、0.6m抓巖機(jī)100臺。SAML公司規(guī)模不大，信用狀況一般。結(jié)算方式采用信用證，開證銀行為UTTARA BANK LIMITED，該銀行在孟加拉國排名12，但孟加拉國的銀行很多信用不是很好。貨款用美元結(jié)算，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司預(yù)計(jì)人民幣在未來一年內(nèi)可能升值，面臨較大匯率風(fēng)險(xiǎn)。山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍與中國進(jìn)出口銀行北京分行聯(lián)系，希望敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理2019年4月18日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍到中國進(jìn)出口銀行北京分行填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請書，并向其提交本公司、SAML公司以及擬出

7、口交易的相關(guān)資料。中國進(jìn)出口銀行北京分行受理，5天后做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。2019年4月24日，公司接受報(bào)價(jià)，與中國進(jìn)出口銀行北京分行簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議2019年6月1日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司發(fā)貨。6月10日，財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍持經(jīng)UTTARA BANK LIMITED承兌的4張面值為125萬美元的匯票到中國進(jìn)出口銀行北京分行辦理無追索權(quán)貼現(xiàn)手續(xù)，中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊按照福費(fèi)廷協(xié)議，把扣除貼息后和承擔(dān)費(fèi)的款項(xiàng)入該公司賬。經(jīng)辦員李俊為該公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，該公司辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。票據(jù)到期日中國

8、進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊向UTTARA BANK LIMITED收取票據(jù)款。導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)分解】一. 福費(fèi)廷的涵義福費(fèi)廷（Forfaiting），也稱“包買票據(jù)”或“票據(jù)買斷”，是指銀行作為包買商從出口商那里無追索權(quán)地購買由銀行承兌（承付或保付）的遠(yuǎn)期匯票（或本票），而向出口商提供中長期融資的業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷，是出口商通過應(yīng)收賬款債權(quán)的無追索賣斷，提前獲得中長期貨款，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避，改善現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行作為包買商，通過對合格的應(yīng)收賬款債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以獲取包括融資利息、承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等在內(nèi)的較高業(yè)務(wù)收益，獲得更多的客戶資源。二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)無追索權(quán)的融資方式；不占用出口商

9、信用額度；經(jīng)承兌或保付的應(yīng)收賬款；融資金額通常為100%應(yīng)收賬款；融資金額大（10萬-2億美元）；融資期限靈活（180天-10年）；融資載體可轉(zhuǎn)讓流通。遠(yuǎn)期/延期付款信用證承兌/保付匯票或本票銀行付款保函出信用保險(xiǎn)債權(quán)有擔(dān)保債權(quán)IFC擔(dān)保債權(quán)等福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的適用條件對商品的要求：資本性貨物。對交易規(guī)模要求：10萬-2億美元。對付款方式的要求：信用證付款或有擔(dān)保付款。對票據(jù)的要求：經(jīng)承兌或保付的匯票或本票。對擔(dān)保的要求：票據(jù)須經(jīng)進(jìn)口地銀行保付。三、包買商風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)賣方資信良好。貿(mào)易背景真實(shí)。單據(jù)真實(shí)有效。票據(jù)承兌、承付或保付有效。應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓合法有效。四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人出口商（Export）

10、進(jìn)口商（Import） 包買商（ Forfaiter ）擔(dān)保商（ Guarantee ）開證行（Issuing bank）承兌行（Accepting bank）保付行（Confirming bank）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人之間的關(guān)系商務(wù)合同福費(fèi)廷協(xié)議擔(dān)保商Guarantee擔(dān)保承諾五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)類型遠(yuǎn)期或延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷（deferred L/C ）銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷（D/A或O/A）銀行保函項(xiàng)下福費(fèi)廷（L/G for Payment ）出口信保項(xiàng)下福費(fèi)廷（ECI）國際金融組織擔(dān)保福費(fèi)廷（IFC GTFP）福費(fèi)廷，是出口商通過應(yīng)收賬款債權(quán)的無追索賣斷，提前獲得中長期貨款，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避

11、，改善現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行作為包買商，通過對合格的應(yīng)收賬款債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以獲取包括融資利息、承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等在內(nèi)的較高業(yè)務(wù)收益，獲得更多的客戶資源。二、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)無追索權(quán)的融資方式；不占用出口商信用額度；經(jīng)承兌或保付的應(yīng)收賬款；融資金額通常為100%應(yīng)收賬款；融資金額大（10萬-2億美元）；融資期限靈活（180天-10年）；融資載體可轉(zhuǎn)讓流通。遠(yuǎn)期/延期付款信用證承兌/保付匯票或本票銀行付款保函出信用保險(xiǎn)債權(quán)有擔(dān)保債權(quán)IFC擔(dān)保債權(quán)等福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的適用條件對商品的要求：資本性貨物。對交易規(guī)模要求：10萬-2億美元。對付款方式的要求：信用證付款或有擔(dān)保付款。對票據(jù)的要求：經(jīng)承兌或保付的

12、匯票或本票。對擔(dān)保的要求：票據(jù)須經(jīng)進(jìn)口地銀行保付。三、包買商風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)賣方資信良好。貿(mào)易背景真實(shí)。單據(jù)真實(shí)有效。票據(jù)承兌、承付或保付有效。應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓合法有效。四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人出口商（Export）進(jìn)口商（Import） 包買商（ Forfaiter ）擔(dān)保商（ Guarantee ）開證行（Issuing bank）承兌行（Accepting bank）保付行（Confirming bank）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的當(dāng)事人之間的關(guān)系商務(wù)合同福費(fèi)廷協(xié)議擔(dān)保商Guarantee擔(dān)保承諾五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)類型遠(yuǎn)期或延期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷（deferred L/C ）銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷（D/A或O/A）銀行保

13、函項(xiàng)下福費(fèi)廷（L/G for Payment ）出口信保項(xiàng)下福費(fèi)廷（ECI）國際金融組織擔(dān)保福費(fèi)廷（IFC GTFP）六. 福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則國際福費(fèi)廷協(xié)會（International Forfaiting Association, IFA)，于2019年成立總部位于瑞士蘇黎士，目前有32個(gè)國家和地區(qū)的147家會員，會員主要為國際銀行和專業(yè)福費(fèi)廷公司。國際福費(fèi)廷協(xié)會（IFA）是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國際組織，其宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作。福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例規(guī)則的內(nèi)容福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請福費(fèi)廷定義福費(fèi)廷業(yè)務(wù)介紹無追索權(quán)條款福費(fèi)廷融資協(xié)議一級市場條款一級市

14、場合格單據(jù)福費(fèi)廷保付條款二級市場條款二級市場合格單據(jù)到期付款預(yù)約付款當(dāng)事人責(zé)任條款其他注意事項(xiàng)七. 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程 信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷開證行包買商 Forfaiter 進(jìn)口商出口商1 簽署商務(wù)合同2申請遠(yuǎn)期信用證10貨運(yùn)單據(jù)5 備貨發(fā)運(yùn)9福費(fèi)廷融資6匯票及貨運(yùn)單據(jù)4通知信用證12 款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)8 開證行承兌匯票7 提交信用證項(xiàng)下單據(jù)3 發(fā)送遠(yuǎn)期信用證ExporterImporterIssuing bank11到期付款D/A銀行保付項(xiàng)下福費(fèi)廷包買商 Forfaiter（出口商所在地銀行）進(jìn)口商出口商1 簽署商務(wù)合同6通知單據(jù)3 備貨發(fā)運(yùn)8福費(fèi)廷融資4匯票及貨運(yùn)單據(jù)2簽署福費(fèi)廷協(xié)議10 款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)7 對票

15、據(jù)保付承諾5 提交D/A項(xiàng)下單據(jù)ExporterImporter9到期付款擔(dān)保行 Guarantor Bank（進(jìn)口商所在地銀行 ）八、銀行操作程序?qū)腠?xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)1：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)受理 2019年4月18日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍到中國進(jìn)出口銀行北京分行填寫福費(fèi)廷業(yè)務(wù)申請書，并向其提交本公司、SAML公司以及擬出口交易的相關(guān)資料。中國進(jìn)出口銀行北京分行受理，5天后做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。2019年4月24日，公司接受報(bào)價(jià)，與中國進(jìn)出口銀行北京分行簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。第1步第2步第3步出口商申請并填寫福費(fèi)廷融資申請書。包買商

16、受理出口商申請。包買商詢價(jià)并向出口商報(bào)價(jià)。任務(wù)1的操作步驟第4步出口商與包買商簽訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議。任務(wù)1第1步：出口商填寫福費(fèi)廷融資申請書任務(wù)1第2步：包買商審核審查內(nèi)容：出口商和進(jìn)口商資信情況及經(jīng)營情況是否良好；出口商產(chǎn)品是否屬于正常貿(mào)易；合同的延付期限是否90天以上；合同金額是否在50萬美元以上；交貨情況及付款到期日；開證行資信情況；信用證支付條件應(yīng)是可轉(zhuǎn)讓、無條件和不可撤銷的；票據(jù)種類。經(jīng)銀行承兌的匯票，或保付的本票。任務(wù)1第3步：包買商詢價(jià)并報(bào)價(jià)包買商詢價(jià)中國進(jìn)出口銀行北京分行審查同意后，將項(xiàng)目情況整理出一份概要，內(nèi)容包括：出口商、進(jìn)口商的名稱，出口商品的名稱，數(shù)量，交貨期，合同金額，

17、延付期限，開證行的名稱，票據(jù)種類，支付條款等等，寄孟加拉國銀行詢價(jià)。經(jīng)比較、還價(jià)，選擇最優(yōu)惠的條件，作為向出口商報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。測算成本根據(jù)孟加拉國銀行的報(bào)價(jià)情況，中國進(jìn)出口銀行對擬作福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的項(xiàng)目進(jìn)行效益測算。按半年復(fù)利貼現(xiàn)法（一年以360天為級數(shù)），確定承擔(dān)費(fèi)率。福費(fèi)廷融資報(bào)價(jià)中國進(jìn)出口銀行北京分行2019年4月23日做出無責(zé)任的福費(fèi)廷報(bào)價(jià)，貼現(xiàn)率為8%，承擔(dān)費(fèi)按月收取，費(fèi)率為1.5%。任務(wù)1第4步：簽訂福費(fèi)廷融資協(xié)議導(dǎo)入項(xiàng)目：【任務(wù)完成】任務(wù)2：履行福費(fèi)廷協(xié)議 2019年6月1日，山西太原重型機(jī)械設(shè)備制造公司發(fā)貨。6月10日，財(cái)務(wù)經(jīng)理王萍持UTTARA BANK LIMITED承兌的面值為

18、125萬美元的匯票4張到中國進(jìn)出口銀行北京分行辦理無追索權(quán)貼現(xiàn)手續(xù)，中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊按照福費(fèi)廷協(xié)議，把扣除貼息后和承擔(dān)費(fèi)的款項(xiàng)入該公司賬。經(jīng)辦員李俊為該公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，該公司辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。票據(jù)到期日中國進(jìn)出口銀行北京分行經(jīng)辦員李俊向UTTARA BANK LIMITED收取票據(jù)款。任務(wù)2的操作步驟第1步第2步第3步出口商交單，并填寫債權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書。票據(jù)包買商做無追索權(quán)貼現(xiàn)。匯票到期，包買商提示承兌行付款。任務(wù)2第1步：出口商轉(zhuǎn)讓債權(quán)并交單匯票保付匯票無追索權(quán)轉(zhuǎn)讓背書Pay to the order of the Export-Import Bank of China， Head Office，Beijing，Without rec