方案預(yù)算管理制度優(yōu)化2013-5

1、浩 致 投 資規(guī)范化管理文件：2013（財）字 A0001 號修訂次數(shù)：A/1生效日期:年月 日頁數(shù): 第 1 頁 共 5 頁文件名稱：月份管理制度： 日期： 審核： 日期： 編制： 日期： 分發(fā)日期：受控狀態(tài)：規(guī)范化管理簽：浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件文件名稱月份管理制度版次：A/1文件2013（財）字 A0001 號生效日期：年 月 日擬制審核頁次： 第2 頁 共5 頁浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件文件名稱月份管理制度版次：A/1文件2013（財）字 A0001 號生效日期：年 月 日1、目的為規(guī)范各月份財務(wù)的編制和管理，特制定本制度。2、適用范圍本制度適用于各月份財務(wù)的管理工作。年度財

2、務(wù)另文規(guī)定。3、定義月份財務(wù)各編制的，用于滿足下月費用開支、使用、經(jīng)營活動開展等財務(wù)控制事項和審核手續(xù)的月份計劃文件，統(tǒng)稱為“月份財務(wù)財務(wù)編制工作，以編制月份工作計劃為起點和基礎(chǔ)，最終形成月份計劃月份費用計劃月份經(jīng)營計劃等月份財務(wù)文件。月份工作計劃由各 二級部門或管理板塊組織編寫，每套文件中包含事務(wù)類、 類、費用類、經(jīng)營類等四種工作計劃表，以部門職責(zé)、板塊功能為范圍進行編制。各 二級部門、板塊之間預(yù)算事項劃分應(yīng)做到不重復(fù)、不遺漏。 或板塊的月份工作計劃是整個月份 工作的基礎(chǔ)和起點。 或板塊完成編制后，由 進行審定。然后交給財務(wù)部部門分類整理形成專項 文件，如月份 計劃月份費用計劃月份經(jīng)營計劃等

3、。月份 計劃以 收付內(nèi)容為主的月份 文件，是匯集 、板塊月份工作計劃中的 類工作計劃內(nèi)容，增加明細(xì)表 匯總表格后形成。用于集中反映當(dāng)前月份 的 事項，同 時也列示上月 使用情況。月份 計劃以“收付實現(xiàn)制”為編制原則。月份費用計劃以費用開支內(nèi)容為主的月份 文件，是匯集月份工作計劃中的費用開支計劃內(nèi)容，增加費用分類匯總表形成的。用于集中反映各項費用開支的情況。月份費用計劃以“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為編制原則。擬制審核頁次： 第3 頁 共5 頁3.5 月份經(jīng)營計劃以物資采購、貨物銷售、生產(chǎn)加工、施工建設(shè)等形成資產(chǎn)、處置資產(chǎn)等經(jīng)營活動內(nèi)容為主的月份文件，是匯集月份工作計劃中的經(jīng)營事項計劃內(nèi)容，增加必要明細(xì)表及匯

4、總表形成的。用于集中處理月份中的經(jīng)營活動事項。月份經(jīng)營計劃以“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為編制原則。4、權(quán)責(zé)分工4.1 各：依照年度經(jīng)營目標(biāo)，總結(jié)上月執(zhí)行情況，研判下營，各組織、指導(dǎo)二級部門或板塊編制月份工作計劃（含事務(wù)、費用、經(jīng)營四類）?；虬鍓K的月份工作計劃完成后，進行審核。審核批準(zhǔn)后的、板塊月份工作計劃集中到各財務(wù)部，由財務(wù)部專員分類匯集編制形成各的月份劃，然后經(jīng)審定后，上報財務(wù)管理中心審核。月份劃三項文件，一起構(gòu)成各各二級部門月份工作計劃中的“事務(wù)類工作計劃”是月份財務(wù)文件的附屬文件，審核時了解事項背景，其具體執(zhí)行由計劃監(jiān)察體系檢查、監(jiān)督，具體管理辦法按照計劃監(jiān)察體系文件執(zhí)行，不在本制度內(nèi)表述。4.2

5、各財務(wù)部：負(fù)責(zé)根據(jù)審定的、板塊月份工作計劃（含事務(wù)、費用、經(jīng)營等四類），將其中、費用、經(jīng)營三類計劃表，分類匯集、編制形成各的月份計劃月份費用計劃月份經(jīng)營計劃三份文件，經(jīng)復(fù)核確認(rèn)后報送給財務(wù)管理中心收到財務(wù)中心審定回發(fā)的文件后及時向內(nèi)傳達浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件計劃監(jiān)察專員匯編事務(wù)類工作計劃（）各經(jīng)營班子審核、平衡各二級部門編制1、 事務(wù)類工作計劃（部門）2、類工作計劃（部門）3、 費用類工作計劃（部門）4、 經(jīng)營類工作計劃（部門）財務(wù)管理中心財務(wù)部匯集編制1、類工作計劃（）2、 費用類工作計劃（）3、 經(jīng)營類工作計劃（）文件名稱月份管理制度版次：A/1文件2013（財）字 A0001 號

6、生效日期：年 月 日擬制審核頁次： 第 4 頁 共5 頁財務(wù)管理中心：負(fù)責(zé)收集各月份文件，進行初步審核，并將審核發(fā)現(xiàn)的異常、與充分溝通了解的信息匯集制表后，有需要修改的退回財務(wù)部進行修正，在報送期限內(nèi)修改完成的可與各月份文件一并報送董事長。待董事長審核各月份文件后，財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)匯集董事長意見，修正各的月份計劃月份費用計劃月份經(jīng)營計劃內(nèi)容，將經(jīng)董事長后的并將修訂后的月份文件回發(fā)給各（月份計劃復(fù)印一套給亙發(fā)工貿(mào)備案）。董事長：董事長負(fù)責(zé) 各月份文件。必要時，董事長可以召集專項審核會議，各負(fù)責(zé)人、財務(wù)需要列席會議以備質(zhì)詢。某直接通過的，董事長直接簽署；某的事項需要調(diào)整的，財務(wù)中心整理修訂，經(jīng)董事

7、長簽署確認(rèn)后，回發(fā)給各審定后的文件文本。5、內(nèi)容各月份文件編制和上報每月 23 日前，各啟動當(dāng)月編制工作。首先，、板塊按照預(yù)先分工，各自編制月份工作計劃。對的月份工作計劃予以審核、審定。每月 25 日前，各將審定的月份工作計劃轉(zhuǎn)給各財務(wù)部。各財務(wù)部匯集、整理月份工作計劃內(nèi)容，分類完成編制月份計劃月份費用計劃月份經(jīng)營計劃。各月份文件的審核和回發(fā)每月 27 日下班前，各財務(wù)部需將經(jīng)本確認(rèn)后的月份文件，以電子文亙發(fā)工貿(mào)（計劃一套） 2董事長 2財務(wù)管理中心整理 1財務(wù)管理中心審核 1浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件文件名稱月份管理制度版次：A/1文件2013（財）字 A0001 號生效日期：年 月 日

8、擬制審核頁次： 第 5 頁 共5 頁5.2.2財務(wù)管理中心收到各文件后，一天內(nèi)完成初審。對發(fā)現(xiàn)的錯誤，在與各財務(wù)部溝通后，予以標(biāo)注和，編制形成初審意見表。紙質(zhì)文件修改之處加蓋 修改人。退回財務(wù)部馬上修改并由簽名確認(rèn)后速報財務(wù)管理中心審核。5.2.3董事長每月 28 日左右對各月份進行審核。各、財務(wù)需要隨時接受董事長對內(nèi)容的質(zhì)詢。5.2.4每月 30 日前，財務(wù)管理中心將經(jīng)董事長后的各月份文件回發(fā)給各財務(wù)部。5.3 月份的調(diào)整5.3.1 董事長審定后，各月份文件不再做任何調(diào)整；5.3.2 實際工作出現(xiàn)外事項時，各應(yīng)按照外事項流程辦理手續(xù)。5.4 月份的執(zhí)行分析5.4.1各財務(wù)部負(fù)責(zé)本月份執(zhí)行情況分析。財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)匯總月份執(zhí)行情況分析。5.4.2每月 20 日前，各財務(wù)部、財務(wù)管理中心應(yīng)完成上月執(zhí)行情況的分析。5.4.3各月份執(zhí)行分析的具體格式由各審定。匯總月份執(zhí)行情況分析格式，由董事長審定。月份執(zhí)行分析可以作為月份財務(wù)分析的一部分處理，可以不單獨編制。5.4.4準(zhǔn)確性是評價編制水平的最重要指標(biāo)，無論超出