方案預(yù)算管理制度優(yōu)化2013-5

1、浩 致 投 資規(guī)范化管理文件：2013（財(cái)）字 A0001 號(hào)修訂次數(shù)：A/1生效日期:年月 日頁(yè)數(shù): 第 1 頁(yè) 共 5 頁(yè)文件名稱(chēng)：月份管理制度： 日期： 審核： 日期： 編制： 日期： 分發(fā)日期：受控狀態(tài)：規(guī)范化管理簽：浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件文件名稱(chēng)月份管理制度版次：A/1文件2013（財(cái)）字 A0001 號(hào)生效日期：年 月 日擬制審核頁(yè)次： 第2 頁(yè) 共5 頁(yè)浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件文件名稱(chēng)月份管理制度版次：A/1文件2013（財(cái)）字 A0001 號(hào)生效日期：年 月 日1、目的為規(guī)范各月份財(cái)務(wù)的編制和管理，特制定本制度。2、適用范圍本制度適用于各月份財(cái)務(wù)的管理工作。年度財(cái)

2、務(wù)另文規(guī)定。3、定義月份財(cái)務(wù)各編制的，用于滿(mǎn)足下月費(fèi)用開(kāi)支、使用、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展等財(cái)務(wù)控制事項(xiàng)和審核手續(xù)的月份計(jì)劃文件，統(tǒng)稱(chēng)為“月份財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)編制工作，以編制月份工作計(jì)劃為起點(diǎn)和基礎(chǔ)，最終形成月份計(jì)劃月份費(fèi)用計(jì)劃月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等月份財(cái)務(wù)文件。月份工作計(jì)劃由各 二級(jí)部門(mén)或管理板塊組織編寫(xiě)，每套文件中包含事務(wù)類(lèi)、 類(lèi)、費(fèi)用類(lèi)、經(jīng)營(yíng)類(lèi)等四種工作計(jì)劃表，以部門(mén)職責(zé)、板塊功能為范圍進(jìn)行編制。各 二級(jí)部門(mén)、板塊之間預(yù)算事項(xiàng)劃分應(yīng)做到不重復(fù)、不遺漏。 或板塊的月份工作計(jì)劃是整個(gè)月份 工作的基礎(chǔ)和起點(diǎn)。 或板塊完成編制后，由 進(jìn)行審定。然后交給財(cái)務(wù)部部門(mén)分類(lèi)整理形成專(zhuān)項(xiàng) 文件，如月份 計(jì)劃月份費(fèi)用計(jì)劃月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等

3、。月份 計(jì)劃以 收付內(nèi)容為主的月份 文件，是匯集 、板塊月份工作計(jì)劃中的 類(lèi)工作計(jì)劃內(nèi)容，增加明細(xì)表 匯總表格后形成。用于集中反映當(dāng)前月份 的 事項(xiàng)，同 時(shí)也列示上月 使用情況。月份 計(jì)劃以“收付實(shí)現(xiàn)制”為編制原則。月份費(fèi)用計(jì)劃以費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容為主的月份 文件，是匯集月份工作計(jì)劃中的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)容，增加費(fèi)用分類(lèi)匯總表形成的。用于集中反映各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的情況。月份費(fèi)用計(jì)劃以“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為編制原則。擬制審核頁(yè)次： 第3 頁(yè) 共5 頁(yè)3.5 月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以物資采購(gòu)、貨物銷(xiāo)售、生產(chǎn)加工、施工建設(shè)等形成資產(chǎn)、處置資產(chǎn)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容為主的月份文件，是匯集月份工作計(jì)劃中的經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)容，增加必要明細(xì)表及匯

4、總表形成的。用于集中處理月份中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事項(xiàng)。月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為編制原則。4、權(quán)責(zé)分工4.1 各：依照年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，總結(jié)上月執(zhí)行情況，研判下?tīng)I(yíng)，各組織、指導(dǎo)二級(jí)部門(mén)或板塊編制月份工作計(jì)劃（含事務(wù)、費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)四類(lèi)）?；虬鍓K的月份工作計(jì)劃完成后，進(jìn)行審核。審核批準(zhǔn)后的、板塊月份工作計(jì)劃集中到各財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部專(zhuān)員分類(lèi)匯集編制形成各的月份劃，然后經(jīng)審定后，上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心審核。月份劃三項(xiàng)文件，一起構(gòu)成各各二級(jí)部門(mén)月份工作計(jì)劃中的“事務(wù)類(lèi)工作計(jì)劃”是月份財(cái)務(wù)文件的附屬文件，審核時(shí)了解事項(xiàng)背景，其具體執(zhí)行由計(jì)劃監(jiān)察體系檢查、監(jiān)督，具體管理辦法按照計(jì)劃監(jiān)察體系文件執(zhí)行，不在本制度內(nèi)表述。4.2

5、各財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)根據(jù)審定的、板塊月份工作計(jì)劃（含事務(wù)、費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)等四類(lèi)），將其中、費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)三類(lèi)計(jì)劃表，分類(lèi)匯集、編制形成各的月份計(jì)劃月份費(fèi)用計(jì)劃月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃三份文件，經(jīng)復(fù)核確認(rèn)后報(bào)送給財(cái)務(wù)管理中心收到財(cái)務(wù)中心審定回發(fā)的文件后及時(shí)向內(nèi)傳達(dá)浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件計(jì)劃監(jiān)察專(zhuān)員匯編事務(wù)類(lèi)工作計(jì)劃（）各經(jīng)營(yíng)班子審核、平衡各二級(jí)部門(mén)編制1、 事務(wù)類(lèi)工作計(jì)劃（部門(mén)）2、類(lèi)工作計(jì)劃（部門(mén)）3、 費(fèi)用類(lèi)工作計(jì)劃（部門(mén)）4、 經(jīng)營(yíng)類(lèi)工作計(jì)劃（部門(mén)）財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)部匯集編制1、類(lèi)工作計(jì)劃（）2、 費(fèi)用類(lèi)工作計(jì)劃（）3、 經(jīng)營(yíng)類(lèi)工作計(jì)劃（）文件名稱(chēng)月份管理制度版次：A/1文件2013（財(cái)）字 A0001 號(hào)

6、生效日期：年 月 日擬制審核頁(yè)次： 第 4 頁(yè) 共5 頁(yè)財(cái)務(wù)管理中心：負(fù)責(zé)收集各月份文件，進(jìn)行初步審核，并將審核發(fā)現(xiàn)的異常、與充分溝通了解的信息匯集制表后，有需要修改的退回財(cái)務(wù)部進(jìn)行修正，在報(bào)送期限內(nèi)修改完成的可與各月份文件一并報(bào)送董事長(zhǎng)。待董事長(zhǎng)審核各月份文件后，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)匯集董事長(zhǎng)意見(jiàn)，修正各的月份計(jì)劃月份費(fèi)用計(jì)劃月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容，將經(jīng)董事長(zhǎng)后的并將修訂后的月份文件回發(fā)給各（月份計(jì)劃復(fù)印一套給亙發(fā)工貿(mào)備案）。董事長(zhǎng)：董事長(zhǎng)負(fù)責(zé) 各月份文件。必要時(shí)，董事長(zhǎng)可以召集專(zhuān)項(xiàng)審核會(huì)議，各負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)需要列席會(huì)議以備質(zhì)詢(xún)。某直接通過(guò)的，董事長(zhǎng)直接簽署；某的事項(xiàng)需要調(diào)整的，財(cái)務(wù)中心整理修訂，經(jīng)董事

7、長(zhǎng)簽署確認(rèn)后，回發(fā)給各審定后的文件文本。5、內(nèi)容各月份文件編制和上報(bào)每月 23 日前，各啟動(dòng)當(dāng)月編制工作。首先，、板塊按照預(yù)先分工，各自編制月份工作計(jì)劃。對(duì)的月份工作計(jì)劃予以審核、審定。每月 25 日前，各將審定的月份工作計(jì)劃轉(zhuǎn)給各財(cái)務(wù)部。各財(cái)務(wù)部匯集、整理月份工作計(jì)劃內(nèi)容，分類(lèi)完成編制月份計(jì)劃月份費(fèi)用計(jì)劃月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。各月份文件的審核和回發(fā)每月 27 日下班前，各財(cái)務(wù)部需將經(jīng)本確認(rèn)后的月份文件，以電子文亙發(fā)工貿(mào)（計(jì)劃一套） 2董事長(zhǎng) 2財(cái)務(wù)管理中心整理 1財(cái)務(wù)管理中心審核 1浩 致規(guī) 范 化 管 理文 件文件名稱(chēng)月份管理制度版次：A/1文件2013（財(cái)）字 A0001 號(hào)生效日期：年 月 日

8、擬制審核頁(yè)次： 第 5 頁(yè) 共5 頁(yè)5.2.2財(cái)務(wù)管理中心收到各文件后，一天內(nèi)完成初審。對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，在與各財(cái)務(wù)部溝通后，予以標(biāo)注和，編制形成初審意見(jiàn)表。紙質(zhì)文件修改之處加蓋 修改人。退回財(cái)務(wù)部馬上修改并由簽名確認(rèn)后速報(bào)財(cái)務(wù)管理中心審核。5.2.3董事長(zhǎng)每月 28 日左右對(duì)各月份進(jìn)行審核。各、財(cái)務(wù)需要隨時(shí)接受董事長(zhǎng)對(duì)內(nèi)容的質(zhì)詢(xún)。5.2.4每月 30 日前，財(cái)務(wù)管理中心將經(jīng)董事長(zhǎng)后的各月份文件回發(fā)給各財(cái)務(wù)部。5.3 月份的調(diào)整5.3.1 董事長(zhǎng)審定后，各月份文件不再做任何調(diào)整；5.3.2 實(shí)際工作出現(xiàn)外事項(xiàng)時(shí)，各應(yīng)按照外事項(xiàng)流程辦理手續(xù)。5.4 月份的執(zhí)行分析5.4.1各財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本月份執(zhí)行情況分析。財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)匯總月份執(zhí)行情況分析。5.4.2每月 20 日前，各財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)完成上月執(zhí)行情況的分析。5.4.3各月份執(zhí)行分析的具體格式由各審定。匯總月份執(zhí)行情況分析格式，由董事長(zhǎng)審定。月份執(zhí)行分析可以作為月份財(cái)務(wù)分析的一部分處理，可以不單獨(dú)編制。5.4.4準(zhǔn)確性是評(píng)價(jià)編制水平的最重要指標(biāo)，無(wú)論超出