2022年借款及費用報銷制度

1、重慶 * 有限公司 借款及費用報銷制度目的 為加強公司財務(wù)管理，完善公司財務(wù)制度，合理使用資金，提 高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況，制定本制度。1、借（領(lǐng)）款流程 1.1 借款指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支的款項，分為現(xiàn)金 借款和票據(jù)借款。1.2 現(xiàn)金借款：借款人應(yīng)提前半天通知財務(wù)部，詳細寫明借款事由及 金額，將借款單報部門經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借款 應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。1.3 票據(jù)借款：票據(jù)是指支票、匯票、電匯等銀行票據(jù)，除必須支付 現(xiàn)金的款項外，公司的對外支付，原則上均應(yīng)以銀行票據(jù)支付。詳細寫明借款事由及金額，將借款單報部門經(jīng)理簽字，財務(wù)經(jīng)理審批，

2、總經(jīng)理簽批。借款流程圖如下：借(領(lǐng))款人填制借款單部門經(jīng)理簽字財務(wù)經(jīng)理審批出納復(fù)核支付 總經(jīng)理簽批2、費用報銷 2.1 費用報銷流程 2.1.1 公司各部門為經(jīng)營或管理而發(fā)生各類費用后，需要支付或應(yīng)支 付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。2.1.2 報銷人應(yīng)及時整理好各類單據(jù)，將同一事項中的營利事業(yè)統(tǒng)一 發(fā)票和營利事業(yè)收據(jù)歸集為一類，將同一事項中的私人收據(jù)和無原始憑據(jù)的費用歸集為一類，按以上兩類分別填寫費用報銷單。原始憑據(jù)具體審核 另祥見外來憑據(jù)審核規(guī)范。2.1.3 填好的報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，交到會計處，會計就原始單 據(jù)的準(zhǔn)確性進行審核，審核后報財務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理簽批。費用報銷流程圖如下

3、：費用報銷人填制報銷單部門經(jīng)理簽字會計審核財務(wù)經(jīng)理審批出納復(fù)核付款 總 經(jīng) 理 簽 批2.2 費用報銷范圍 2.2.1 辦公用品、勞保用品、清潔用品等低值易耗品 申請。由使用者提出需求報告，經(jīng)部門主管同意，報公司行政部 統(tǒng)一申報總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。入庫。行政部庫管員收到物品，由庫管員、部門主管在客戶送貨單或庫管員填寫的入庫單上簽字確認，入庫單登記賬冊。庫管員憑簽字完善的送貨單或報銷。行政部庫管員憑送貨單（或入庫單）和合法有效的發(fā)票按 費用報銷流程報銷。領(lǐng)用。該類物品由行政部責(zé)任人統(tǒng)一造冊管理，使用者簽字領(lǐng)用。復(fù)核管理。對以上物品財務(wù)部不定期抽查復(fù)核管理。2.2.2 固定資產(chǎn) 驗收。收到固定資產(chǎn)后

4、，按驗收流程驗收實物。報銷。報銷人憑簽字完善的驗收單和合法有效的發(fā)票按費用報銷 流程報銷。管理。公司固定資產(chǎn)由財務(wù)部責(zé)任會計與行政部庫管員同步登記 固定資產(chǎn)賬冊管理。對該類物品財務(wù)部不定期抽查復(fù)核管理。2.2.3 通訊費行政部責(zé)任人每月憑合法有效的通訊發(fā)票，以 EXCEL表格按電話號碼和戶名等作統(tǒng)計表， 填寫費用報銷單， 將發(fā)票和統(tǒng)計表附在報銷 單后按報銷流程報銷。通訊補貼由行政部責(zé)任人按上述流程統(tǒng)一統(tǒng)計報銷。通訊補貼根據(jù)崗位實際情況設(shè)定報銷上限標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)月超過上限標(biāo) 準(zhǔn)的金額在當(dāng)月工資中扣除；上限標(biāo)準(zhǔn)見下表：（單位：元/ 月）崗位業(yè)務(wù)部財務(wù)部行政部人力資源出納駕駛員經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理部經(jīng)理補貼標(biāo)準(zhǔn)3

5、00 100 100 100 50 50 市區(qū)推廣代表、 商務(wù)推廣代表、 區(qū)縣推廣代表的通訊補貼管理詳 見商務(wù)部管理辦法。2.2.4 差旅費 市內(nèi)出差 公司員工（除商務(wù)推廣代表外） 因工外出而產(chǎn)生交通 費用的，按到達目的地線路的市內(nèi)公交車收費標(biāo)準(zhǔn)進行具實報銷。若 因特殊或緊急情況， 需乘坐出租車的，必須由部門經(jīng)理到行政部備案；交通費報銷時間為每月1-5 日報銷上月交通費用， 部門主管根據(jù)員工出入門登記表及乘坐出租車備案情況進行報銷費用審批。市外出差出差前借款， 認真填寫好出差借款單一式二聯(lián)，并注明出差任務(wù)、時間、路線，按借款流程批準(zhǔn)后作為差旅費報銷的依據(jù)。出差返回后一周內(nèi)報銷該次差旅費。報銷標(biāo)

6、準(zhǔn)見行政部差旅費細則，報效流程按費用報銷流程報銷。2.2.5 快遞費和搬運費由責(zé)任人擬寫費用報銷單， 憑合法有效的快遞發(fā)票按報銷流程報銷?？爝f費由行政部責(zé)任人每月以EXCEL表格按齊佩能（朱韜） 、招商部（羅妮）、分銷（王波）、分銷（季海濤）、其它共計五類作統(tǒng)計 表并附在報銷單后。搬運費報銷時同快遞費分類注明費用發(fā)生的業(yè)務(wù)員。2.2.6 業(yè)務(wù)招待費需公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷，銷流程報銷。2.2.7 小車費等勵行節(jié)約， 憑合法有效的票據(jù)按報參照行政部相關(guān)政策憑合法有效的票據(jù)按費用報銷流程實報時 銷 。2.3 違規(guī)報銷 公司人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，有謊報、虛報費用的；有貪污、挪用業(yè)務(wù)款的； 公司將責(zé)令其返還全部涉款金額，并視其情節(jié)輕重處以相應(yīng)的罰款，情節(jié)特別嚴(yán)重的公司將對其予以留用查看或開除的處 分；如觸犯國家刑律的，將移送司法部門處理。3、財務(wù)部對外辦公時間 凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，會計可在每周周一至周五上午收 集費用報銷單并按程序?qū)徍?，出納在周二下午和周四下午集中辦理現(xiàn)金支 付業(yè)務(wù)，每