【學習課件】第六章：國際貨款的收付

1、第六章：國際貨款的收付Payment of Purchase Price編輯ppt 摘要：本章主要講述國際貨款結(jié)算過程中涉及到的支付工具、付款時間與地點、支付方式等問題，重點講述信用證支付方式中的相關(guān)問題。本章是本書的重點章節(jié)。3掌握托收支付方式4重點掌握信用證支付方式2掌握匯票知識1了解匯款支付方式本章重點內(nèi)容編輯ppt第一節(jié)：支付工具第二節(jié)：匯付與托收第三節(jié)：信用證第四節(jié)：銀行保函第五節(jié)：國際保理第六節(jié)：各種支付方式的選用第六章：國際貨款的收付編輯ppt第一節(jié) 支付工具直接結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算間接結(jié)算銀行結(jié)算盡早、安全收匯付現(xiàn)款嗎？少現(xiàn)多票盡早收貨、延遲付匯貨款賣方買方編輯ppt 5. 總值 To

2、tal Value伍千伍佰美元整6. 包裝 Packing內(nèi)襯紙袋的玻璃纖維(Glass-fiber)袋裝7. 嘜頭Shipping MarksSINGAPORENO.1-up8. 裝運期及運輸方式 Time of Shipment & means of Transportation2007年5月裝運，允許分批和轉(zhuǎn)船9. 裝運港及目的地 Port of Loading & Destination大連港裝船運往新加坡10. 保險Insurance由賣方按中國人民保險公司海洋貨物運輸保險條款，按發(fā)票總值110%投保一切險加戰(zhàn)爭險。11. 付款方式Terms of Payment買方應由賣方可接受的

3、銀行于裝運月份前30天開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，至裝運月份后第15天在中國議付有效。12. 品質(zhì)與數(shù)量異議Quality/Quantity Discrepance貨到港后7天內(nèi)提出數(shù)量異議，60天內(nèi)提出品質(zhì)異議.13. 仲裁 Arbitration雙方發(fā)生爭議提請中華人民共和國對外貿(mào)易仲裁委員會仲裁，仲裁裁決是終局的。14. 不可抗力Force Major如發(fā)生洪水、火災、地震等人力不可抗力事故，當事人需于15天內(nèi)通知對方，當事人可免責。The BuyerThe SellerSmith張建華(signature)(signature)S編輯ppt第一節(jié) 支付工具國際貿(mào)易貨款的收付，采用

4、現(xiàn)金結(jié)算的較少，大多使用非現(xiàn)金結(jié)算，即使用代替現(xiàn)金作為流通手段和支付手段的信貸工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)。票據(jù)的種類 （1）匯票（國際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù)） （2）本票 （3）支票編輯ppt一、匯票（Bill of Exchange,Draft）匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義英國票據(jù)法的定義匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間，或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令.各國票據(jù)法對匯票內(nèi)容的規(guī)定不同 編輯ppt（二）匯票的基本內(nèi)容 1、絕對記載事項 (見我國票據(jù)法的規(guī)定） （1）表明匯票的字樣 （2）無條件支付的

5、委托 （3）確定的金額 （4）付款人名稱 （5）收款人名稱 （6）出票日期 （7）出票人簽章 如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。 編輯ppt NO. CKF04012 Exchange for USD14512.00 Dalian China FEB.13,2004 At sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid)Pay to the order of Bank of Communication, Dalian. The sum of UNITED STATES DOLLARS FOURTEEN

6、 THOUSAND FIVE HNUNDRED AND TWELVE ONLY.Draw under Bank of Communication, Hong Kong. Date DEC.26,2003 NO. LC06321 (托收時，F(xiàn)or Collection)TO Bank OF Communication, Hong Kong. A Im. & Ex. Co. 張建華編輯ppt2、相對記載事項（1）付款期限（若欠缺，推定為見票即付）（2）付款地點（若欠缺，推定為付款人的營業(yè)場所或住所）（3）出票地點（若欠缺，推定為出票人的營業(yè)場所或住所）（4）匯票編號（5）出票依據(jù)（6）付一不付二或

7、付二不付一（7）利息和利率編輯ppt3、匯票的基本當事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、 受款人（Payee）或收款人匯票的付款人在信用證下一般為開證銀行；托收下一般為進口商。出票提示付款、承兌 出票人 收款人 付款人（受票人）賣方買方編輯ppt（三）匯票的種類1、按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。（1）銀行匯票（Bankers Draft）是指出票人是銀行，受票人也是銀行的匯票。（2）商業(yè)匯票（Commercial Draft）是指出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人，也可以是銀行的匯票。 編輯ppt（三）匯票的種類2、按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，匯票可

8、分為光票和跟單匯票。（1）光票（Clean Draft）是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。（2）跟單匯票（Documentary Draft ）是指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。編輯ppt（三）匯票的種類3、按照付款時間不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。（1）即期匯票（Sight Draft）是指在提示或見票時立即付款的匯票。（2）遠期匯票（Usance Bill or Time Bill）是指在一定期限或特定日期付款的匯票。遠期匯票的付款時間，有以下4種規(guī)定辦法： （1）規(guī)定某一個特定日期 (fixed date) （2）付款人見票后若干天（at days aft

9、er sight) （3）出票后若干天（at days after date of draft) （4）運輸單據(jù)日后若干天（at days after B/L date)編輯ppt（三）匯票的種類4、按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票。一張匯票可同時具備幾種性質(zhì)由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款的匯票不可能是（ ）。A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票C、即期匯票 D、跟單匯票編輯ppt(四) 匯票的使用1、出票（Issue）2、提示（Presentation）3、承兌（Acceptance）4、付款（

10、Payment）5、背書（Endorsement）6、拒付（Dishonour）或退票編輯ppt(四) 匯票的使用1、出票（Issue）是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點以及受款人等項目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人（抬頭）通常有三種寫法：（1）限制性抬頭（Restrictive Payee)（2）指示性抬頭(To order)（3）持票人或來人抬頭(To bearer)編輯ppt2、提示（Presentation）是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票。（1）付款提示（2）承兌提示我國票據(jù)法規(guī)定:即期和見票后定期付款匯票自出票日后一個月內(nèi)提

11、示；對于定日付款或出票日后定期付款匯票應在匯票到期日前向付款人提示承兌。而對于已經(jīng)承兌的遠期匯票的付款提示期限，則規(guī)定為自到期日起十日內(nèi)。編輯ppt3、承兌（Acceptance）指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任行為。付款人在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人對匯票作出承兌，即成為承兌人。承兌人有在遠期匯票到期時付款的責任。匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。編輯ppt4、付款（Payment）付款對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應付款，對遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在

12、匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)即告終止。編輯ppt5、背書（Endorsement）在國際市場上，匯票是一種流通工具，背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。經(jīng)背書后，匯票的收款權(quán)力便轉(zhuǎn)移給受讓人。（1）前手（Prior party）與后手（Subsequent party）前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任 編輯ppt5、背書（Endorsement）（2）背書方式限制性背書：即不可轉(zhuǎn)讓背書。空白背書（Blank Endorsement）或不記名背書，票據(jù)背面只有背書人名稱而無受讓人簽名

13、。此類背書只憑交付即可轉(zhuǎn)讓。特別背書（Special Endorsement）或記名背書，指匯票背面既有背書人簽名，又有被背書人簽名。這種背書受讓人可繼續(xù)背書將匯票轉(zhuǎn)讓。編輯ppt5、背書（Endorsement）（3）貼現(xiàn)（Discount)在國際市場上，一張遠期匯票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓匯票。即將匯票進行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。編輯ppt6、拒付（Dishonour）或退票持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕，均稱為拒付

14、，也稱退票。除了拒絕承兌和拒絕付款外，付款人要求拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實上已不可能時，也稱拒付。追索權(quán)（Right of Recourse）是指匯票遭到拒付時，持票人對其前手(背書人、出票人)有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。 拒付證書（Protest）編輯ppt（一）本票的定義本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。（Unconditional Promise in Writing） 2個當事人: 出票人/付款人；收款人（二）本票的基本內(nèi)容本票的必要項目與匯票類似二、本票（Promissor

15、y Note ）編輯ppt本票樣本編輯ppt（三）本票的種類 1、商業(yè)本票（有即期、遠期本票之分） 2、銀行本票（都是即期本票）我國票據(jù)法規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”。根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定: 我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過2個月的銀行本票。編輯ppt（四）本票與匯票的區(qū)別 定義 當事人 是否需要承兌 出票人承擔的責任 份數(shù)編輯ppt（一）支票的定義關(guān)鍵點以銀行為付款人的即期匯票3個當事人付款命令出票人銀行受款人三、支票 (Check or Cheque)編輯ppt（二）支票的基本內(nèi)容支票的必要項目與匯票相似（三）支票的種類1、現(xiàn)金支票,

16、轉(zhuǎn)帳支票與普通支票 2、劃線支票與未劃線支票3、保付支票：支票加銀行“保付”（Certified to pay）（四）支票的有效期編輯ppt支票樣本編輯ppt第二節(jié)：匯付與托收支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯托收采用逆匯編輯ppt一、匯付（Remittance）（一）匯付的含義及當事人付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。四個當事人及其關(guān)系： 匯款人 (Remitter) 收款人 (Payee) 匯出行 (Remitting Bank） 匯入行或解付行（Paying Bank）編輯ppt根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種:電匯（Tele

17、graphic Transfer, T/T）信匯（Mail Transfer, M/T）票匯（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）（二）、匯付的種類編輯ppt電匯： 匯款人委托匯出行用電報、電傳等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。 特點：1、收款迅速（優(yōu)點） 2、費用較高（缺點） 編輯ppt信匯： 匯款人委托匯出行使用郵政航空信件方式發(fā)出付款委托通知書（或支付通知書）給收款人所在地的匯入行，委托它將款項付給指定的付款人。 特點：1、費用較低（優(yōu)點） 2、收匯較慢（缺點） 編輯ppt電/信匯業(yè)務(wù)程序圖匯款

18、人匯出行收款人匯入行2 電/信匯委托通知6 付訖借記通知買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請書、交款、付費3付款通知4 收 據(jù)5 付 款1電/信匯申請書、交款、付費編輯ppt票匯： 以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或者其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。 票匯除使用銀行匯票外，近年來，使用其他票據(jù)如本票、支票等日益增多。編輯ppt票匯業(yè)務(wù)程序圖 付款人 （買方）匯出行（出票人）收款人（賣方）匯入行（付款人）買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請書、交款、付費2銀行即期匯票

19、3寄匯票通知書4寄交銀行即期匯票5背書后交匯票 6付款7付訖借記通知編輯ppt（三）匯付的特點（四）匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應用1、貨到付款（Payment after Arrival of the Goods，Cash on Delivery - C.O.D.）Open Account, OA （賒帳業(yè)務(wù)）2、預付貨款（Payment in Advance）Cash with Order（訂貨付現(xiàn)）憑單付匯（Remittance against Documents） 風險大 資金負擔不平衡 手續(xù)簡便，費用少 在預付貨款的情況下，進口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時，收款人必須提供某些

20、指定單據(jù)。編輯ppt二、托收（Collection）（一）托收的含義 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。編輯ppt（二）當事人及其關(guān)系委托人（Principal），出口方托收行（Remitting bank），出口方銀行代收行（Collecting bank），進口方銀行提示行（Presenting bank），付款人（Payer，Drawee），進口方編輯ppt（三）種類及程序 光票托收(Clean Collection)是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收

21、，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。 跟單托收(Documentary Collection)金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。付款交單（documents against payment, D/P）承兌交單（documents against acceptance, D/A）編輯ppt 付款交單：D/P 即期付款交單：（D/P at sight） 遠期付款交單：（D/P after sight） 若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單憑信托收據(jù)借單（Trust Receipt，T/R)進口方開立的保函； 若代收行主動，后果由其負責；（

22、T/R）由出口方指示，后果由其負責。（D/P.T/R）編輯ppt信托收據(jù)信托收據(jù)(Trust Receipt)進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應于匯票到期時交銀行。編輯pptD/PT/R付款交單憑信托收據(jù)借單指出口人指示代收行借單，主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進口人，那么進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。編輯ppt付款人 托收行代收行/提示行（1）（2）（3）程序圖：D/P(1)合同以D/P方式結(jié)算 (2)發(fā)貨后交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進口商（7）（

23、4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)款項撥付托收行(7)款項撥付出口商委托人編輯ppt2、承兌交單（Documents against Acceptance, D/A）D/A只用于遠期匯票的托收D/A的程序圖：對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為：D/A D/P after sight D/P at sight根據(jù)URC522號：若托收含有遠期付款的匯票，托收指示書中應明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是D/A交付款人；若無此注明，則理解為憑D/P。編輯ppt付款人 托收行代收行/提示行（1）（2）（3）程序圖：D/A(1)合同以D/A方式結(jié)算 (2)發(fā)貨后交單托收(3)單據(jù)寄交代收行

24、(4)通知進口商（7）（4）（5）（6）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項撥付托收行(8)款項撥付出口商委托人（8）編輯ppt（四）托收的性質(zhì)與特點托收屬于逆匯。托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票）托收總體上有利于買方，不利于賣方。編輯ppt托收的利弊分析對賣方不利: 先發(fā)貨后付款,貨物拒收，貨款拒付時被動，收匯風險大(D/A大于D/P)支付托收費用;對買方有利:減少費用支出，免去匯付費用/免去開立信用證的手續(xù),不必預付銀行押金。利用承兌交單的融資便利，若采用遠期付款交單,還可以享受進口押匯的資金融通.編輯ppt（五）使用托收方式應注意的問題調(diào)查和考慮進口商的資信情況及經(jīng)營作風 ,成交金額不能

25、太大,一般只接受D/P。出口方慎重選擇D/P 遠期了解進口國家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動，影響我方安全迅速收匯。（如D/P after sight- D/A）嚴格按合同規(guī)定裝運貨物和制定單據(jù)，以防進口人找借口拒付貨款。出口合同應爭取按CIF或CIP條件成交；或也可投保出口信用保險。不采用CIF或CIP時，應投保賣方利益險。編輯ppt出口信用險（Export Credit Insurance)：是保障因國外進口商的商業(yè)風險或政治風險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。賣方利益險承保的是在CFR或FOB等條件下，若貨物運輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損

26、失。編輯ppt我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P 90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？ Case Study編輯ppt我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。 Case Study編輯ppt第三節(jié) 信用證(letter of credit)編輯ppt一、L/C的性質(zhì)、特點和作用（一

27、）L/C的含義及性質(zhì)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例 （UCP600出版物）簡言之：L/C是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。編輯ppt（二）L/C的特點1、信用證付款是一種銀行信用開證行負首要付款責任2、信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件3、信用證項下付款是一種單據(jù)的買賣（Pure Document Transaction）銀行付款遵循“ 嚴格相符（單證一致，單單一致）”（the doctrine of strict compliance）的原則, 表面一致（On face) 的原則。編輯ppt國外開來不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月

28、15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？Case Study編輯ppt1. 安全保證作用:由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進行。2.資金融通作用:在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進出口商提供資金融通：1) 對出口商：打包貸款等；2 )對進口商：憑T/R借單等。（二）信用證的作用:編輯ppt二、L/C涉及的當事人1. 開證申請人（Applicant）或開證人（Opener) 是指向銀行申請開立信用證的人，

29、即進口人或?qū)嶋H買主，在信用證中又稱開證人。如銀行自己主動開立信用證，此種信用證所涉及的當事人，則沒有開證申請人。2. 開證銀行（Opening Bank,Issuing Bank） 是指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。一般而言是進口方所在地的銀行；開證行是信用證的第一付款人（債務(wù)人）編輯ppt二、L/C涉及的當事人3. 通知銀行（Advising Bank,Notifying Bank ）一般是在受益人所在地的銀行；通知行是受開證行要求轉(zhuǎn)移L/C的一個銀行；通知行只負責鑒別L/C的真實性，不承擔其他義務(wù)（如果通知行不能鑒別，應該明確告知受益方）4. 受益人（Ben

30、eficiary）一般意義上是出口方(是提交單據(jù)給銀行的一方)；提交單據(jù)給銀行的過程就是要求銀行付款的過程；編輯ppt二、L/C涉及的當事人5. 議付銀行（Negotiating Bank） 是指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。議付銀行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來規(guī)定。 一般就是通知行；墊付后如沒有收到開證行的貨款，有權(quán)向受益人追回已付的貨款。6. 付款銀行（Paying Bank） 是指信用證上指定的付款銀行。它一般是開證行，也可以是他指定的另一家銀行，根據(jù)信用證的規(guī)定來決定。一經(jīng)銀行付款后，付款行無權(quán)向受益人追償已經(jīng)付給受益人的貨款.編輯ppt二、L/C涉及的

31、當事人7. 保兌銀行（Confirming Bank ）是除開證行外的另一家銀行；保證對受益人付款的銀行；保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位(都是第一付款銀行)。 8. 償付銀行（Reimbursement/Clearing Bank)是指接受開證行的指示或授權(quán),代開證銀行償還墊款的第三國銀行.償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。編輯ppt9. 受讓人（Transferee） 又稱第二受益人(second beneficiary),是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人.L/C業(yè)務(wù)中的三個基本當事人：開證申請

32、人、開證行和受益人。信用證體現(xiàn)了（ ）之間的契約關(guān)系。A、開證申請人與開證銀行B、開證銀行與受益人C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人編輯ppt三個基本當事人的關(guān)系A(chǔ)pplicant開證申請人（進口商）Beneficiary受益人（出口商）Issuing Bank開證行/付款行Paying Bank進出口合同開證申請書交付單據(jù)議付信用證編輯ppt開證申請人（進口人）開證行付款行通知行議付行受益人（出口人）訂立以信用證支付條件的合同 1.填開證申請書，交押金2.開立信用證7.償付6. 索償 (單據(jù)、匯票和索償證明)8.通知付款贖單3 通知并轉(zhuǎn)交信用證, 要求審證4確認后發(fā)貨, 繕制單據(jù)

33、, 開立匯票, 辦理議付, 三、 L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖： 5議付款項編輯ppt信用證的一般業(yè)務(wù)程序（續(xù)）說明：進出口商在合同中規(guī)定采用信用證支付方式；進口商向開證行申請開立信用證；開證行開出信用證并通過通知行寄給受益人；通知行核對印鑒無誤后將信用證交給出口商；出口商審核信用證與合同相符后發(fā)貨，向議付行交單議付，議付行審核單據(jù)無誤后墊付貨款；議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行或付款行索償；開證行或付款核對單據(jù)無誤后，付款給議付行；開證行通知進口商付款贖單。編輯ppt(一)信用證的主要內(nèi)容:1.about L/C（關(guān)于信用證）2.about goods（關(guān)于貨物）3.about shipment/in

34、surance（關(guān)于裝運/保險）4.about documents（關(guān)于單據(jù)）5.Others (特殊條款)信用證本身說明信用證種類/當事人/金額/支付貨幣匯票條款四、L/C的主要內(nèi)容及開立的形式編輯ppt四、L/C的主要內(nèi)容及開立的形式（一）L/C的主要內(nèi)容1、注意開證時間，合同中應明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應在合理時間內(nèi)開立L/C。編輯ppt我某公司與歐洲某客戶達成一筆圣誕節(jié)應季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C開抵我方。我方于12月5日將貨物裝

35、運完畢，當我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。問：（1）銀行拒付有無道理？為什么？ （2）此案例中，我方有哪些失誤？Case Study編輯ppt2、注意L/C中三個重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。UCP600第6條d.i.款規(guī)定：“信用證必須規(guī)定一個交單的截止日。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日?！本庉媝pt（2）L/C的裝運期一般應明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。 （3）L/C的交單期根據(jù)UCP600的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單

36、期不得晚于L/C的有效期。2、注意L/C中三個重要期限之間的關(guān)系編輯ppt我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？ Case Study編輯ppt我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運

37、前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應如何處理？根據(jù)2000通則和 UCP600分別說明理由。Case Study編輯ppt信開本:以印就的信函形式開立。To open by Airmail電開本：簡電本/全電本/SWIFT信用證注：SWIFT為“全球銀行金融電訊協(xié)會”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）簡稱(SWIFT信用證內(nèi)容標準且傳遞快,成本低.(二)信用證的開立形式:編輯ppt某公司出口一批冷凍魚，7月16日接到通知行

38、轉(zhuǎn)來的一張信用證簡電通知。簡電通知中表明了L/C號碼、商品的品名、數(shù)量和價格等項目，并說明“詳情后告”。我公司收到簡電通知后急于出口，于7月20日按簡電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運出口。在貨物裝運后制作單據(jù)時，收到了通知行轉(zhuǎn)來的一張L/C證實書，證實書中規(guī)定的數(shù)量與簡電通知中的數(shù)量不符。問：我方應按信用證證實書的規(guī)定還是按簡電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應如何處理？Case Study編輯ppt（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)1、跟單L/C（Documentary L/C）2、光票L/C（Clean L/C）五、L/C的種類編輯ppt（二）以開證行所負的責任劃分1、不可撤銷L/C（I

39、rrevocable L/C）2、可撤銷L/C（Revocable L/C）UCP600規(guī)定：應視為不可撤銷L/C。編輯ppt我某公司與國外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？Case Study編輯ppt（三）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（Confirmed L/C）保兌行與開證行一樣承擔第一性付款人責任不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。2、不保兌信用證（Unconfirmed L/C)編

40、輯ppt案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應如何處理？Case Study編輯ppt （四）根據(jù)兌付方式的不同 1. 即期付款信用證 2. 延期付款信用證/遲期付款信用證/無承兌遠期信用證 3. 承兌信用證 4. 議付信用證編輯ppt1. 即期付款信用證（Sight payment L/C）：指規(guī)定受益人開立即期匯票隨附單據(jù)，或不需要匯票僅憑單據(jù)向指定銀行提示，請求付款的信用證。該種L/C一般不需要匯票（付款兌現(xiàn)，a

41、vailable by payment at sight）編輯ppt2. 延期付款L/C（Deferred Payment L/C）指僅憑受益人提交的單據(jù)，經(jīng)審核單證相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間及至付款到期日付款的信用證。不使用匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金。多用于大型成套設(shè)備或承包工程。編輯ppt3. 承兌L/C（Acceptance L/C）指付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠期匯票和單據(jù)時，先在匯票上履行承兌手續(xù)，俟匯票到期日再行付款的信用證。又稱銀行承兌L/C（Banks Acceptance L/C）需要開立遠期匯票適用于一般的商品買賣。編輯ppt假遠期信用證（Usan

42、ce Credit payable at sight）又稱做買方遠期信用證“是指買賣雙方在簽訂合同時規(guī)定,用即期信用證方式付款,而實際上由進口商開來遠期信用證,要求受益人開具遠期匯票,由進口商負擔貼現(xiàn)利息和手續(xù)費,出口商(受益人)能即期收到全部貨款的一種信用證。 編輯ppt假遠期L/C或買方遠期L/C：（1）假遠期L/C對買賣雙方的利弊分析：對進口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用。對出口商來說：能夠即期十足收款；但要負一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時被追索的風險。（2）假遠期L/C與真遠期L/C的區(qū)別開證基礎(chǔ)不同利息的負擔不同收匯時間不同編輯ppt4. 議付信用證（N

43、egotiation L/C）指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票及或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。公開議付信用證和限制議付信用證議付銀行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因而不能向開證行收回款項時，還可向受益人追索編輯ppt（五）按受益人對L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable Credit）除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)一次，但可同時轉(zhuǎn)讓給不同的第二受益人。轉(zhuǎn)讓L/C后有關(guān)條款的變更：金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加， 注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。2、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-Transferab

44、le Credit）只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。編輯pptA與B兩家食品進出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運，B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結(jié)匯？為什么？Case Study編輯ppt（六）循環(huán)L/C（Revolving Credit）適用于分批均勻交貨進口商(節(jié)省多次開證費用和開證押金); 出口商

45、(減少催/審證手續(xù))（1）按時間循環(huán)L/C: 一定時間內(nèi)多次支?。?）按金額循環(huán)L/C;議付后金額恢復,直到用完信用證總額. （七）對開L/C（Reciprocal Credit）多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。 對開L/C的特點 編輯ppt（八）背對背信用證（back to back credit）有中間商參與或進出口國無法直接交易與原證完全獨立的信用證受益人要求原證的通知行以原證為基礎(chǔ)開立,內(nèi)容相似的新證(貨質(zhì)/量與原證一致)編輯ppt9.預支信用證（anticipatory L/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預先獲得全部/部分金額。付款在先,交單在后。預支方式:- 向開證行預支

46、- 向議付行預支Red Clause L/C開證行要求受益人必須將預支貨款下的貨物，以開證行的名義存放在出口國海關(guān)倉庫，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預支部分貨款。編輯ppt含義: 開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證. 即:當開證申請人不能履行義務(wù)時, 受益人只需向開證行開立匯票及提供申請人不能履行義務(wù)證明文件, 可得到開證行償付.（十）備用信用證(Standby Letter of Credit)2. 適用范圍: 投標/還款/履約保證/預付貨款/賒銷 等業(yè)務(wù).編輯ppt3、備用L/C與一般L/C的異同點：相同點：（1）都是獨立于合同之外的自足的文件（2）

47、開證行都負責第一性的付款責任（3）開證行及指定的銀行均憑單付款（4）二者都適用于UCP600不同點：（1） ISP98（2）適用場合不同（3）對單據(jù)的要求不同（4）跟單信用證風險較小編輯ppt1 UCP6002ISP98（International Standby Practice） 3URDG458 4. 備用信用證適用的國際慣例編輯ppt六、UCP600（跟單L/C統(tǒng)一慣例）統(tǒng)一慣例并不是國際性的法律，但它已成為世界上各國銀行普遍接受和使用，并成為一種公認的國際慣例，至今已被170多個國家的銀行所采用。七、合同中的信用證支付條款包括開證時間、信用證的類別、付款時間、信用證金額、信用證的有效

48、期和到期地點等事項。編輯ppt第四節(jié)：銀行保函（L/G）編輯ppt一、銀行保函的含義及性質(zhì)1. 含義：銀行應申請人的請求向第三方受益人開出的書面信用擔保憑證。2. 按索償條件劃分，L/G可分為以下兩種：見索即付保函（Demand Guarantee）銀行保函一般是見索即付保函，它是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨立性的擔保文件，而且是不可撤銷的文件。有條件保函（Conditional L/G）編輯ppt二、銀行保函的當事人及主要責任Applicant/Principal申請人Beneficiary受益人Guarantor/Bank擔保行/付款行Paying Bank信用擔保合同關(guān)系申請書編輯ppt三、銀行保函的主要內(nèi)容 根據(jù)見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG458，Uniform Rules for Demand Guarant