【課件】國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式精選課件基本方式CollectionL/CRemittance精選課件基本方式匯付-順匯（to remit/ forward transfer）進(jìn)口人 銀行 出口人 支付工具和資金流向是一致的；托收和信用證-逆匯（to draw/ backward transfer）出口人 銀行 進(jìn)口人支付工具和資金流向是相反的精選課件基本方式匯付和托收方式-商業(yè)信用；信用證支付方式-銀行信用；精選課件基本方式123托收匯付信用證 LETTER OF CREDIT付款交單D/P承兌交單D/AT/T (Telegraphic Transfer)M/T (Mail Transfer)D/D (De

2、mand Draft)精選課件匯付 REMITTANCE1、含義及業(yè)務(wù)流程進(jìn)口人（付款人）通過(guò)銀行將貨款交付給出口人（收款人）。2、種類(lèi)信匯（mail transfer, M/T）電匯（telegraphic transfer, T/T） （電訊方式-電報(bào)、電傳、SWIFT等；）票匯（remittance by bankers demand draft, D/D）精選課件收 款 人（出 口 人）匯付業(yè)務(wù)程序裝 運(yùn) 貨 物（寄單據(jù)）付款人（匯款人）（進(jìn)口人）交付 款項(xiàng)匯出行（進(jìn)口地銀行）發(fā)付款指示（航寄或電訊）匯入行（出口地銀行）解付 款項(xiàng) 匯付 REMITTANCE精選課件票匯業(yè)務(wù)程序（D/D

3、）收 款 人（出 口 人）付 款 人（進(jìn) 口 人）匯 出 行（出 票 行）匯 入 行（付 款 人）寄交匯票交 付 款 項(xiàng)銀 行 匯 票發(fā)付款指示交 匯 票付 款發(fā)貨、寄單匯付 REMITTANCE精選課件托收 COLLECTION1、含義及業(yè)務(wù)流程出口人委托銀行向進(jìn)口人收款；光票托收和跟單托收； 即期付款交單（D/P at sight） （1）付款交單（D/P） 遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight） （2）承兌交單（D/A）跟單托收精選課件跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)

4、輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交 單付 款通知款已收妥交 款托收 COLLECTIOND/P即期付款提示付 款交 單精選課件D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）承兌提示承 兌付款提示付 款交 單D/P遠(yuǎn)期裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付 款通知款已收妥交 款交 單托收 COLLECTION精選課件D/A業(yè)務(wù)流程委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)

5、口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）承兌提示承 兌付款提示付 款交 單D/A裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付 款通知款已收妥交 款交 單托收 COLLECTION精選課件即期D/P: 立即 立即見(jiàn)票-付款-取單；遠(yuǎn)期D/P: 立即 XX天后 立即見(jiàn)票-承兌-付款-取單；D/A： 立即 立即 XX天后見(jiàn)票-承兌-取單-付款；托收 COLLECTION精選課件1、定義和性質(zhì)UCP600對(duì)信用證的定義；銀行開(kāi)立的有條件的付款承諾書(shū)面文件； 申請(qǐng)人（進(jìn)口人）由銀行開(kāi)立（開(kāi)證行） 受益人（出口人）付款承諾（under

6、taking payment）;有條件的在信用證規(guī)定的期限內(nèi)，提交符合信用證條款規(guī)定的各種單據(jù)（相符單據(jù)）；銀行信用；信用證 L/C精選課件2、信用證的當(dāng)事人ApplicantIssuing Bank/Opening BankBeneficiary Advising Bank/Notifying BankPaying BankNegotiating BankConfirming Bank Reimbursing BankAccepting Bank信用證 L/C信用證 L/C精選課件3、信用證的種類(lèi)（1）可撤銷(xiāo)信用證(revocable L/C)與不可撤銷(xiāo)信用證(irrevocable L/C

7、)（2）保兌信用證(confirmed L/C)（3）付款信用證Payment L/C /承兌信用證acceptance L/C /議付信用證negotiation L/C 付款信用證：即期付款信用證(sight payment L/C) 延期付款信用證(deferred payment L/C)議付信用證：限制議付信用證-只能由信用證指定的銀行議付（available by negotiation with xx bank）;公開(kāi)議付信用證-任何銀行都可按信用證條款自由議付（available by negotiation with any bank）;（4）即期信用證(sight L/C)

8、 /遠(yuǎn)期信用證(usance L/C; time L/C) / 假遠(yuǎn)期信用證（usance credit payable at sight）（5）可轉(zhuǎn)讓信用證 (transferable L/C) / 不可轉(zhuǎn)讓信用證 (non-transferable L/C)（6）對(duì)背信用證（back to back L/C）信用證 L/C信用證 L/C精選課件4、信用證收付的一般程序跟單信用證（documentary credit） 銀行的付款是以出口人提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)為條件；單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)，如提單，發(fā)票、保險(xiǎn)單等；可使用匯票或不使用匯票；信用證 L/C信用證 L/C精選課件開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口人)受

9、 益 人(出口人)不可撤銷(xiāo)即期議付信用證收付程序通知行 議付行訂立合同申 請(qǐng) 開(kāi) 證填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)支付押金/提供擔(dān)保開(kāi) 證通知轉(zhuǎn)遞審證制單(簽發(fā)即期匯票)交單，要求議付寄單，索償償 付提示單據(jù)要求付款付款贖單發(fā)貨，取得B/L信開(kāi)-有效的信用證文件電開(kāi)-全貌 簡(jiǎn)電議 付付款行 開(kāi)證行信用證 L/C精選課件5、信用證的內(nèi)容(1)關(guān)于信用證本身的說(shuō)明信用證的類(lèi)型 Form of Credit - revocable, irrevocable, 信用證的號(hào)碼 L/C Number開(kāi)證日期 Date of Issue有效期和到期地點(diǎn) Expiry Date and Place信用證金額 L/C Amou

10、nt信用證當(dāng)事人 Parties to L/C開(kāi)證行 Issuing / Opening Bank通知行 Advising/ Notifying Bank開(kāi)證申請(qǐng)人 Applicant受益人 Beneficiary單據(jù)提交期限/交單期限 Documents Presentation Period信用證 L/C信用證 L/C精選課件(2)關(guān)于匯票的說(shuō)明出票人 Drawer付款人/受票人 Drawee付款期限 Tenor出票條款 Drawing Clause信用證 L/C信用證 L/C精選課件(3)關(guān)于單據(jù)（單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)和具體要求）的說(shuō)明商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice提單 Bil

11、l of Lading保險(xiǎn)單 Insurance Policy裝箱單 Packing List產(chǎn)地證明 Certificate of Origin其他單據(jù) Other Documents信用證 L/C信用證 L/C精選課件(4)關(guān)于貨物的說(shuō)明品名、貨號(hào)和規(guī)格 Commodity Name, Article Number and Specification數(shù)量和包裝 Quantity and Packing單價(jià) Unit Price(5)關(guān)于運(yùn)輸?shù)恼f(shuō)明裝貨港 Port of Loading / Shipment卸貨港或目的地 Port of Discharger or Destination裝運(yùn)

12、期限 Latest Date of Shipment可否分批裝運(yùn) Partial Shipment Allowed / Not Allowed可否轉(zhuǎn)運(yùn) Transshipment Allowed / Not Allowed信用證 L/C信用證 L/C精選課件(6)其他須特別提示的問(wèn)題特別條款 Special Conditions開(kāi)證行對(duì)議付行的批示 Instructions to Negotiation Bank背批議付金額條款 Endorsement Clause索匯方法 Method of Reimbursement寄單方法 Method of Dispatching Documents開(kāi)

13、證行付款保證條款 Engagement /Undertaking Clause慣例適用條款 Subject to UCP Clause開(kāi)證行簽字 Signature信用證 L/C信用證 L/C精選課件信用證的審核主要依據(jù)合同。- 一般情況下，如果信用證條款規(guī)定嚴(yán)于合同規(guī)定，作為出口商要提出修改；如果信用證條款寬于合同規(guī)定，則不必更改；審核信用證要遵循UCP500例1：信用證應(yīng)明確注明是可撤消或是不可撤消的；如無(wú)此項(xiàng)注明規(guī)定，應(yīng)視為不可撤消信用證；例2：除規(guī)定一個(gè)交單到期日外，凡要求提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證，還須規(guī)定一個(gè)在裝運(yùn)日后按信用證規(guī)定必須交單的特定期限（Date for Presentati

14、on of Documents）。如未規(guī)定該期限，銀行將不予接受遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)。但無(wú)論如何，提交單據(jù)不得遲于信用證的到期日。一般而言，信用證規(guī)定的交單到期日與裝運(yùn)日期應(yīng)有一定合理的間隔（10 15 天）。信用證的審核信用證 L/C精選課件審證操作要點(diǎn)：開(kāi)證銀行的資信及信用證的有效性開(kāi)證人的名稱(chēng)、地址是否準(zhǔn)確無(wú)誤受益人的名稱(chēng)、地址信用證的付款保證是否有效付款期限（即期、遠(yuǎn)期天數(shù)）是否與合同一致 檢查信用證付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致，應(yīng)特別注意下列情況。信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此，應(yīng)檢查此類(lèi)付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定的要求信用證

15、在國(guó)外到期。由于寄送需要時(shí)間，另有丟失的危險(xiǎn)，所以最好把到期地點(diǎn)訂為“In China”如信用證中的裝運(yùn)期和有效期是同一天，即通常所稱(chēng)的“雙到期”，在實(shí)際操作中，基本不可能在有效期內(nèi)提交單據(jù)，所以要提出更改 信用證的審核信用證 L/C精選課件檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合合同要求 檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物；如備貨時(shí)間太短，無(wú)法按時(shí)交貨，則要求改證；實(shí)際裝期與交單時(shí)間相距不能太短；信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。商品描述、規(guī)模搭配是否與合同一致運(yùn)輸條款是否

16、可以接受保險(xiǎn)條款是否符合合同規(guī)定信用證的審核審證操作要點(diǎn)：信用證 L/C精選課件銀行費(fèi)用條款能否接受銀行費(fèi)用包括議付費(fèi)、通知費(fèi)、修改費(fèi)、郵費(fèi)、開(kāi)證費(fèi)等，約為貨款的0.3%。一般來(lái)證規(guī)定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即銀行費(fèi)用買(mǎi)賣(mài)雙方各付一部分，可以接受。檢查信用證中有無(wú)陷阱條款1/3正本提單直接寄送客人的條款。將客檢證作為議付文件的條款。其他“軟條款”。此外，若信用證中條款自相矛盾，必須修改；審證操作要點(diǎn)：信用證 L/C信用證的審核精選課件所謂“軟條款”是相對(duì)于“硬條款”而言的。指的是信用證中加列各種條款致使信用證下的開(kāi)證付款與否不取決于單、證是否表面相符，而取決于第三者的履約行為。其主要表現(xiàn)方式有以下幾點(diǎn)：附加生效條件