項(xiàng)目財務(wù)核算業(yè)務(wù)藍(lán)圖

1、東欣地產(chǎn)集團(tuán)EAS藍(lán)圖設(shè)計方案財務(wù)核算實(shí)施方案金蝶軟件（中國）有限公司2012年4月文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2012-04-231.0查閱姓名職位簽字分發(fā)拷貝號名字區(qū)域甲 方：遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 乙 方：金蝶軟件（中國）有限公司杭州分公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目經(jīng)理： 項(xiàng)目經(jīng)理： 日 期： 日 期： 目錄 TOC o 1-6 h z u HYPERLINK l _Toc322965316 1整體描述 PAGEREF _Toc322965316 h 7 HYPERLINK l _Toc322965317 1.1組織范圍和模塊范圍 PAGEREF _Toc3229653

2、17 h 7 HYPERLINK l _Toc322965318 1.2管理單元組織架構(gòu) PAGEREF _Toc322965318 h 8 HYPERLINK l _Toc322965319 1.3 財務(wù)組織架構(gòu) PAGEREF _Toc322965319 h 9 HYPERLINK l _Toc322965320 1.3.1 財務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計分析 PAGEREF _Toc322965320 h 9 HYPERLINK l _Toc322965321 1.3.2 財務(wù)組織架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc322965321 h 9 HYPERLINK l _Toc322965322 1.3.3

3、 成本中心架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc322965322 h 11 HYPERLINK l _Toc322965323 1.3.4 組織屬性設(shè)置列表 PAGEREF _Toc322965323 h 11 HYPERLINK l _Toc322965324 1.4 整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965324 h 12 HYPERLINK l _Toc322965325 2 藍(lán)圖設(shè)計方案 PAGEREF _Toc322965325 h 15 HYPERLINK l _Toc322965326 2.1 總賬 PAGEREF _Toc322965326 h 15 HYPERLINK

4、l _Toc322965327 2.1.1 總賬管理目標(biāo) PAGEREF _Toc322965327 h 15 HYPERLINK l _Toc322965328 2.1.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 PAGEREF _Toc322965328 h 15 HYPERLINK l _Toc322965329 2.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965329 h 15 HYPERLINK l _Toc322965330 2.1.2.2 業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc322965330 h 16 HYPERLINK l _Toc322965331 2.1.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議 PAG

5、EREF _Toc322965331 h 17 HYPERLINK l _Toc322965332 2.1.3.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析 PAGEREF _Toc322965332 h 17 HYPERLINK l _Toc322965333 2.1.3.2 改善建議 PAGEREF _Toc322965333 h 17 HYPERLINK l _Toc322965334 2.1.4 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965334 h 19 HYPERLINK l _Toc322965335 2.1.5 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc322965335 h 20 HYPERL

6、INK l _Toc322965336 2.1.5.1 科目 PAGEREF _Toc322965336 h 20 HYPERLINK l _Toc322965337 2.1.5.1.1 科目管控模式 PAGEREF _Toc322965337 h 20 HYPERLINK l _Toc322965338 2.1.5.1.2 科目管控實(shí)現(xiàn) PAGEREF _Toc322965338 h 21 HYPERLINK l _Toc322965339 2.1.5.1.3 科目設(shè)置介紹 PAGEREF _Toc322965339 h 21 HYPERLINK l _Toc322965340 2.1.5.

7、2總賬初始化流程 PAGEREF _Toc322965340 h 23 HYPERLINK l _Toc322965341 2.1.5.2.1 總賬初始化流程 PAGEREF _Toc322965341 h 23 HYPERLINK l _Toc322965342 2.1.5.2.2 總賬初始化流程說明 PAGEREF _Toc322965342 h 24 HYPERLINK l _Toc322965343 2.1.5.3憑證處理流程 PAGEREF _Toc322965343 h 26 HYPERLINK l _Toc322965344 2.1.5.3.1 憑證處理流程 PAGEREF _T

8、oc322965344 h 26 HYPERLINK l _Toc322965345 2.1.5.3.2 憑證處理流程說明 PAGEREF _Toc322965345 h 26 HYPERLINK l _Toc322965346 2.1.5.4現(xiàn)金流量表編制流程 PAGEREF _Toc322965346 h 28 HYPERLINK l _Toc322965347 2.1.5.4.1 現(xiàn)金流量表編制流程 PAGEREF _Toc322965347 h 28 HYPERLINK l _Toc322965348 2.1.5.4.2 現(xiàn)金流量表編制流程說明 PAGEREF _Toc32296534

9、8 h 28 HYPERLINK l _Toc322965349 2.1.5.5期末處理 PAGEREF _Toc322965349 h 29 HYPERLINK l _Toc322965350 2.1.5.5.1 期末處理流程 PAGEREF _Toc322965350 h 29 HYPERLINK l _Toc322965351 2.1.5.5.2 期末處理流程說明 PAGEREF _Toc322965351 h 29 HYPERLINK l _Toc322965352 2.1.5.6報表輸出 PAGEREF _Toc322965352 h 30 HYPERLINK l _Toc32296

10、5353 2.2 出納管理 PAGEREF _Toc322965353 h 32 HYPERLINK l _Toc322965354 2.2.1 出納管理目標(biāo) PAGEREF _Toc322965354 h 32 HYPERLINK l _Toc322965355 2.2.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 PAGEREF _Toc322965355 h 32 HYPERLINK l _Toc322965356 2.2.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965356 h 32 HYPERLINK l _Toc322965357 2.2.2.2 業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc322965357

11、 h 32 HYPERLINK l _Toc322965358 2.2.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議 PAGEREF _Toc322965358 h 33 HYPERLINK l _Toc322965359 2.2.4 出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965359 h 34 HYPERLINK l _Toc322965360 2.2.5 出納管理業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc322965360 h 35 HYPERLINK l _Toc322965361 2.2.5.1 出納登賬流程 PAGEREF _Toc322965361 h 35 HYPERLINK l _Toc32296

12、5362 2.2.5.1.1 出納登賬流程 PAGEREF _Toc322965362 h 35 HYPERLINK l _Toc322965363 2.2.5.1.2 出納登賬流程說明 PAGEREF _Toc322965363 h 35 HYPERLINK l _Toc322965364 2.2.5.2現(xiàn)金盤點(diǎn) PAGEREF _Toc322965364 h 36 HYPERLINK l _Toc322965365 2.2.5.2.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程 PAGEREF _Toc322965365 h 36 HYPERLINK l _Toc322965366 2.2.5.2.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說明

13、 PAGEREF _Toc322965366 h 37 HYPERLINK l _Toc322965367 2.2.5.3銀行存款對賬流程 PAGEREF _Toc322965367 h 38 HYPERLINK l _Toc322965368 2.2.5.3.1 銀行存款對賬流程 PAGEREF _Toc322965368 h 38 HYPERLINK l _Toc322965369 2.2.5.3.2 銀行存款對賬流程說明 PAGEREF _Toc322965369 h 38 HYPERLINK l _Toc322965370 2.2.5.4期末處理 PAGEREF _Toc3229653

14、70 h 39 HYPERLINK l _Toc322965371 2.2.5.4.1 期末結(jié)賬流程 PAGEREF _Toc322965371 h 39 HYPERLINK l _Toc322965372 2.2.5.4.2 期末結(jié)賬流程說明 PAGEREF _Toc322965372 h 39 HYPERLINK l _Toc322965373 2.2.5.5報表輸出 PAGEREF _Toc322965373 h 39 HYPERLINK l _Toc322965374 2.3 報表及合并報表 PAGEREF _Toc322965374 h 40 HYPERLINK l _Toc3229

15、65375 2.3.1 管理目標(biāo) PAGEREF _Toc322965375 h 40 HYPERLINK l _Toc322965376 2.3.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 PAGEREF _Toc322965376 h 41 HYPERLINK l _Toc322965377 2.3.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965377 h 41 HYPERLINK l _Toc322965378 2.3.2.2 業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc322965378 h 42 HYPERLINK l _Toc322965379 2.3.2.3 應(yīng)用價值 PAGEREF _Toc322965

16、379 h 42 HYPERLINK l _Toc322965380 2.3.3 合并報表系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965380 h 43 HYPERLINK l _Toc322965381 2.3.3.1 合并報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965381 h 43 HYPERLINK l _Toc322965382 2.3.3.2 合并報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說明 PAGEREF _Toc322965382 h 43 HYPERLINK l _Toc322965383 2.3.4 合并報表主要基礎(chǔ)設(shè)置 PAGEREF _Toc322965383 h 44 HYP

17、ERLINK l _Toc322965384 2.3.4.1 合并范圍 PAGEREF _Toc322965384 h 44 HYPERLINK l _Toc322965385 2.3.4.2 股權(quán)關(guān)系 PAGEREF _Toc322965385 h 46 HYPERLINK l _Toc322965386 2.3.4.3 報表項(xiàng)目 PAGEREF _Toc322965386 h 46 HYPERLINK l _Toc322965387 2.3.4.4 報表模板 PAGEREF _Toc322965387 h 46 HYPERLINK l _Toc322965388 2.3.4.5 勾稽關(guān)系

18、PAGEREF _Toc322965388 h 47 HYPERLINK l _Toc322965389 2.3.4.6 抵消分錄模板 PAGEREF _Toc322965389 h 48 HYPERLINK l _Toc322965390 2.3.4.7 調(diào)整分錄模板 PAGEREF _Toc322965390 h 48 HYPERLINK l _Toc322965391 2.3.5 合并報表編制流程及說明 PAGEREF _Toc322965391 h 49 HYPERLINK l _Toc322965392 2.3.5.1 個別報表編制流程 PAGEREF _Toc322965392 h

19、 49 HYPERLINK l _Toc322965393 2.3.5.1.1 個別報表編制流程圖 PAGEREF _Toc322965393 h 49 HYPERLINK l _Toc322965394 2.3.5.1.2 個別報表編制說明 PAGEREF _Toc322965394 h 50 HYPERLINK l _Toc322965395 2.3.5.2內(nèi)部往來（交易）抵消流程 PAGEREF _Toc322965395 h 51 HYPERLINK l _Toc322965396 2.3.5.2.1 內(nèi)部往來（交易）抵消流程圖 PAGEREF _Toc322965396 h 51 H

20、YPERLINK l _Toc322965397 2.3.5.2.2 內(nèi)部往來（交易）抵消流程說明 PAGEREF _Toc322965397 h 51 HYPERLINK l _Toc322965398 2.3.5.3 股權(quán)投資抵消流程 PAGEREF _Toc322965398 h 52 HYPERLINK l _Toc322965399 2.3.5.3.1 股權(quán)投資抵消流程圖 PAGEREF _Toc322965399 h 52 HYPERLINK l _Toc322965400 2.3.5.3.2 股權(quán)投資抵消流程說明 PAGEREF _Toc322965400 h 53 HYPERL

21、INK l _Toc322965401 2.3.5.4合并報表編制流程 PAGEREF _Toc322965401 h 53 HYPERLINK l _Toc322965402 2.3.5.4.1合并報表編制流程圖 PAGEREF _Toc322965402 h 53 HYPERLINK l _Toc322965403 2.3.5.4.2合并報表編制流程說明 PAGEREF _Toc322965403 h 541整體描述本藍(lán)圖總體包括總賬管理、出納管理、報表及合并報表管理等內(nèi)容。1.1組織范圍和模塊范圍浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司信息化項(xiàng)目，財務(wù)核算部分實(shí)施的組織范圍和模塊范圍如下：序號分步實(shí)施

22、上線組織上線模塊總賬報表出納合并報表1一期一批浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司說明：上線組織范圍中，僅體現(xiàn)獨(dú)立核算的財務(wù)實(shí)體公司。財務(wù)核算部分采用分步實(shí)施策略，第一期上線情況說明如下：一期：主要是東欣集團(tuán)骨干單位上線；后期：其他新單位成立或推廣工作，由東欣骨干單位及關(guān)鍵用戶進(jìn)行。遵義東欣目前使用新中大財務(wù)系統(tǒng)，包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會計報表等系統(tǒng)；為了保證年度數(shù)據(jù)的完整性，并在綜合平衡工作量的基礎(chǔ)上，雙方項(xiàng)目組溝通決定：新中大系統(tǒng)的賬務(wù)核算一直持續(xù)到2012年8月底為止，到2012年9月初進(jìn)行兩系統(tǒng)的正式切換。浙江東欣目前沒有使用任何財務(wù)系統(tǒng)，為了保證年度數(shù)據(jù)

23、的完整性，雙方項(xiàng)目組溝通決定：金蝶系統(tǒng)的啟用時間為2012年1月，手工賬務(wù)核算一直持續(xù)到2012年8月底為止。由于一期上線不包括固定資產(chǎn)模塊，財務(wù)核算中有關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，將直接在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行。但遵義東欣固定資產(chǎn)較多，且強(qiáng)烈要求使用固定資產(chǎn)模塊，待東欣集團(tuán)和金蝶商務(wù)簽合同確認(rèn)之后，在項(xiàng)目二期中實(shí)施完成?？紤]到杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司業(yè)務(wù)量少、賬務(wù)核算處理相對簡單，待浙江東欣、遵義東欣財務(wù)模塊的初始化、上線之后，由浙江東欣財務(wù)關(guān)鍵用戶根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行實(shí)施。金蝶顧問給予輔助。1.2管理單元組織架構(gòu) 說明：管理單元是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享和隔離的基本單位，共享就是一個管理單元內(nèi)使用相同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如：客

24、戶、供應(yīng)商、科目等與管理單元相關(guān)的基礎(chǔ)資料；隔離就是不同管理單元的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，互相看不到，不使用，如需要互相使用則要另外分配或引用。管理單元是業(yè)務(wù)規(guī)則共享的最小單位。東欣集團(tuán)實(shí)行“按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域”的垂直管理制度。浙江東欣行使集團(tuán)總部的職能管理，下設(shè)企業(yè)管理中心、企業(yè)發(fā)展中心、計劃財務(wù)管理中心等管理中心；管理中心下設(shè)財務(wù)部、人力資源部、綜合行政部等部門；一級單位東欣集團(tuán)可對下級公司數(shù)據(jù)匯總查詢。1.3 財務(wù)組織架構(gòu)東欣集團(tuán)目前財務(wù)核算采取手工做賬方式，沒有組織架構(gòu)的概念，各分子公司各自設(shè)立財務(wù)賬套獨(dú)立核算，各賬套之間沒有關(guān)聯(lián)性和層級關(guān)系，導(dǎo)致財務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，涉及到內(nèi)部公司協(xié)同業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)分析需要手

25、工完成。1.3.1 財務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計分析根據(jù)此次財務(wù)調(diào)研的結(jié)果，我們了解到東欣集團(tuán)由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)的限制，導(dǎo)致在財務(wù)核算上出現(xiàn)的主要問題，如下：由于各公司財務(wù)賬套獨(dú)立，各賬套間數(shù)據(jù)無法共享和協(xié)同，如：無法跨組織匯總查詢、集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥等。東欣各子公司財務(wù)資料采用分布式管理模式，各公司自行維護(hù)基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致基礎(chǔ)資料管控困難、數(shù)據(jù)冗余等；無法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對下級公司的管控。報表數(shù)據(jù)的上報、統(tǒng)計、匯總等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。1.3.2 財務(wù)組織架構(gòu)圖綜合以上各方面的問題，我們可以看到，其根本原因還是由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)所導(dǎo)致，為解決以上問題，同時滿足東欣集團(tuán)信息化的需要，財務(wù)組織架構(gòu)

26、做如下： 說明：實(shí)體財務(wù)組織：最末級的財務(wù)組織。獨(dú)立的財務(wù)核算實(shí)體，可以進(jìn)行所有賬務(wù)處理和個別報表制作，上圖中有陰影部分的組織都是實(shí)體財務(wù)組織。虛體財務(wù)組織：非末級的財務(wù)組織，下級可以設(shè)置財務(wù)組織實(shí)體。不進(jìn)行賬務(wù)處理，設(shè)置目的主要是為了匯總查詢與分析，上圖中白底的都是虛體財務(wù)組織。虛體財務(wù)組織并不一定是出具合并報表的節(jié)點(diǎn)，是否出具合并報表，由合并范圍決定，而不局限于財務(wù)組織架構(gòu)。整體組織架構(gòu)層級關(guān)系參考依據(jù)：以東欣集團(tuán)真實(shí)行政組織架構(gòu)作為參考；以東欣集團(tuán)的獨(dú)立核算實(shí)體、分析匯總維度作為參考。1.3.3 成本中心架構(gòu)圖說明：成本中心實(shí)體：最末級的成本中心組織，是成本和費(fèi)用歸集的主體。為滿足日常財

27、務(wù)核算的需要，東欣各個部門都需要設(shè)置為成本中心實(shí)體，上圖中有陰影部分的組織都是成本中心實(shí)體。成本中心虛體：非末級的成本中心組織，主要用于數(shù)據(jù)的匯總查詢與分析。上圖中白底的都是成本中心虛體。1.3.4 組織屬性設(shè)置列表具體的組織屬性設(shè)置見下表：序號組織名稱組織屬性說明財務(wù)組織成本中心組織虛體實(shí)體虛體實(shí)體1東欣集團(tuán)東欣集團(tuán)組織架構(gòu)最高層級的管理單元，為滿足下級所有公司的應(yīng)用，通常情況下應(yīng)具有所有組織屬性，且為各屬性的虛體2浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)體財務(wù)組織。負(fù)責(zé)東欣總部日常財務(wù)核算處理，并出具浙江東欣個別報表。3遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)體財務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財務(wù)核算處理，并出具遵義東欣

28、個別報表。4杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)體財務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財務(wù)核算處理，并出具本公司個別報表。1.4 整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖東欣集團(tuán)EAS財務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖如下：整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖說明：按組織類型和業(yè)務(wù)模塊兩個維度相結(jié)合，來描述財務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖。整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖以總賬模塊為核心，業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)各自的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但最終都需要在總賬模塊體現(xiàn)。東欣集團(tuán)組織架構(gòu)分為二層，由頂級集團(tuán)虛體和末級實(shí)體組成。虛體財務(wù)組織和實(shí)體財務(wù)組織在基礎(chǔ)資料管理和業(yè)務(wù)模塊處理上會有較大不同，虛體財務(wù)組織主要負(fù)責(zé)賬表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計查詢和分析，實(shí)體財務(wù)組織主要負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理。合并報表模塊較為特殊，合并報表以合并范圍為架構(gòu)基礎(chǔ)，并不局限于整

29、體組織架構(gòu)，因此可以根據(jù)不同的報表合并維度來設(shè)計合并范圍。合并范圍由合并單元組和合并單元構(gòu)成，由合并單元組來區(qū)分不同的合并層級（合并單元組類似于虛體財務(wù)組織，但不等同。合并單元組如何設(shè)置，由合并維度決定）。具體細(xì)節(jié)說明見下表：藍(lán)圖要素虛體組織（或合并單元組）實(shí)體組織（或合并單元）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)客商1、在頂級集團(tuán)虛體公司進(jìn)行客商資料維護(hù)，并分配給下級各公司共享；2、客商資料初始維護(hù)以各個公司的客商資料為依據(jù)統(tǒng)一導(dǎo)入；3、后續(xù)客商資料的維護(hù)在EAS進(jìn)行，由集團(tuán)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護(hù)。共享集團(tuán)資料會計科目1、在頂級集團(tuán)虛體公司進(jìn)行維護(hù)，并設(shè)置好各科目管控級次、輔助賬等；2、分配給下級公司使用；3、個別科

30、目在集團(tuán)控制級次外，允許各子公司自行維護(hù)下級明細(xì)科目。1、由直接上級虛體公司分配；2、可以在集團(tuán)科目管控級次范圍外進(jìn)行明細(xì)科目維護(hù)。其他數(shù)據(jù)輔助資料1、大部分輔助資料全局維護(hù)，全局共享；2、輔助賬類型由集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享；3、核算項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享，集團(tuán)基本只維護(hù)核算項(xiàng)目類別。1、共享集團(tuán)資料；2、具體核算項(xiàng)目值由各實(shí)體財務(wù)組織自行維護(hù)。總賬憑證類型集團(tuán)維護(hù)，分配給下級公司使用由上級虛體公司分配現(xiàn)金流量項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料出納銀行賬戶各實(shí)體財務(wù)組織自行維護(hù)，并相互隔離合并報表合并范圍集團(tuán)維護(hù)股權(quán)關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料報表項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共

31、享集團(tuán)資料勾稽關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，下級公司共享共享集團(tuán)資料抵消分錄模板集團(tuán)維護(hù)，下級虛體公司共享個別報表模板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級實(shí)體公司使用由集團(tuán)分配工作底稿模板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級虛體公司使用合并報表模板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級虛體公司使用業(yè)務(wù)模塊總賬初始化各財務(wù)組織分別進(jìn)行初始化憑證處理各財務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理賬表部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：科目余額表、輔助核算匯總表等根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生總賬各類賬表出納日記賬登賬流程各財務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理，浙江東欣、遵義東欣根據(jù)原始憑證數(shù)據(jù)，手工登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬銀行存款對賬各財務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理賬表部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：資金匯總表等根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生出納

32、各類賬表合并報表個別報表 接收下級合并單元上報的報表各合并單元（即財務(wù)組織實(shí)體公司）編制、審批，并上報給上級合并單元組抵消分錄 根據(jù)接收的下級合并單元的個別報表數(shù)據(jù)和抵消分錄模板，自動生成抵消分錄（或者手工制作抵消分錄），并審批工作底稿 根據(jù)接收的下級合并單元的個別報表數(shù)據(jù)和抵消分錄數(shù)據(jù)，生成合并工作底稿合并報表1、根據(jù)合并工作底稿數(shù)據(jù)，生成合并報表并審批；2、如果是非頂級合并單元組，需要將合并報表上報至上級合并單元組。2 藍(lán)圖設(shè)計方案2.1 總賬2.1.1 總賬管理目標(biāo)基于東欣財務(wù)總賬管理的需求和金蝶EAS系統(tǒng)所提供的完整的業(yè)務(wù)處理功能，在詳細(xì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，我們制定出如下的實(shí)施目標(biāo)：統(tǒng)一東欣

33、全集團(tuán)會計科目和輔助核算。在集團(tuán)控制的科目級次范圍內(nèi)，要求不許增加、修改、刪除科目，如需變動，必須報集團(tuán)統(tǒng)一管理；個別科目，集團(tuán)分配到下屬各子公司之后，允許在集團(tuán)控制級次的范圍外增加明細(xì)科目。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動生成。啟用總賬系統(tǒng)自動生成現(xiàn)金流量表的方式，在制作憑證的同時指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目主表項(xiàng)目與附表項(xiàng)目（參數(shù)不做控制，各公司可根據(jù)當(dāng)年實(shí)際業(yè)務(wù)收益4億時，公司做季度現(xiàn)金流量表；否則不做現(xiàn)金流量表。）實(shí)現(xiàn)由集團(tuán)到基層單位，由科目余額表到明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬，由總賬/輔助總賬到憑證的一體化查詢。滿足東欣財務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個性化設(shè)置。2.1.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀集團(tuán)各子公司不同

34、程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，使用了新中大財務(wù)軟件，各賬套之間相互獨(dú)立。新中大財務(wù)管理軟件主要包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會計報表等，但系統(tǒng)集成情況較差，與各相關(guān)業(yè)務(wù)部門不能數(shù)據(jù)共享；數(shù)據(jù)查詢僅限于常規(guī)的總賬、明細(xì)賬等，不夠靈活，所以集團(tuán)難以匯總各子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和管理，無法及時為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理、決策提供最大限度的財務(wù)信息。東欣集團(tuán)沒有統(tǒng)一會計科目，科目體系相對簡單，并且使用的是老制度的會計科目表。新中大系統(tǒng)基本沒有核算項(xiàng)目的概念，所以只能通過建立明細(xì)科目來實(shí)現(xiàn)管理需求（甚至還有利用EXCEL建立臺賬的），造成科目體系龐大，從而影響軟硬件性能和正常的業(yè)務(wù)操作。按公歷自然年度設(shè)置會計期間，

35、但沒有年度審計調(diào)整期間的概念，目前有兩種處理方法：一是反結(jié)賬到上一年度12月，可是操作繁瑣容易出錯；二是在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整，但是會影響當(dāng)年報表的準(zhǔn)確性。2.1.2.2 業(yè)務(wù)需求將全集團(tuán)各實(shí)體公司的賬務(wù)統(tǒng)一建立在同一數(shù)據(jù)中心，方便集團(tuán)化匯總查詢；將各業(yè)務(wù)模塊統(tǒng)一在同一數(shù)據(jù)中心，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間無縫集成，達(dá)到數(shù)據(jù)共享。集團(tuán)統(tǒng)一會計科目及部分輔助核算，并區(qū)分科目進(jìn)行不同級次的控制，要求各子公司在集團(tuán)控制范圍內(nèi)不許增加、修改、刪除科目，如需變動，必須報集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一管理。需要啟用新準(zhǔn)則會計科目表，充分考慮新舊科目對照關(guān)系，平穩(wěn)過渡。對會計科目進(jìn)行輔助賬核算，簡化科目體系；輔助核算可以按照企業(yè)需要進(jìn)行靈活設(shè)置

36、，且能在報表以及單據(jù)中隨時查看，以滿足企業(yè)財務(wù)多維度核算的需求。對客戶、供應(yīng)商進(jìn)行集團(tuán)統(tǒng)一管理，需要在系統(tǒng)初始化之前進(jìn)行梳理。會計期間中，需要設(shè)置調(diào)整期，以便處理年度審計調(diào)整事項(xiàng)。根據(jù)集團(tuán)需要按照直接法來編制現(xiàn)金流量表，即在憑證制作時同步指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動生成。實(shí)現(xiàn)由集團(tuán)到各子公司科目余額表、明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬、總賬/輔助總賬、憑證的一體化穿透查詢；支持?jǐn)?shù)據(jù)的跨年度查詢；以及滿足東欣集團(tuán)財務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個性化設(shè)置。2.1.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議2.1.3.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析東欣各分子公司不同程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)各分子公司間數(shù)據(jù)完全獨(dú)立，且功能相

37、對薄弱，無法滿足日益增長的集團(tuán)型企業(yè)的信息化應(yīng)用需求，主要表現(xiàn)如下：各公司間數(shù)據(jù)無法共享，僅能通過系統(tǒng)外報表方式進(jìn)行簡單的數(shù)據(jù)分享；各公司間數(shù)據(jù)無法協(xié)同，如：集團(tuán)內(nèi)部公司往來管理、集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥等；東欣各分子公司的科目表等主要財務(wù)資料采用分布式管理模式，未作統(tǒng)一管理，從集團(tuán)管控的角度來看，不利于集團(tuán)財務(wù)信息化建設(shè)；現(xiàn)有的財務(wù)核算系統(tǒng)功能薄弱，無法滿足財務(wù)人員日常核算和統(tǒng)計分析的需要。2.1.3.2 改善建議針對目前東欣存在的各項(xiàng)主要問題，建議如下：根據(jù)東欣目前的財務(wù)核算體系結(jié)合各業(yè)務(wù)模塊的情況，設(shè)計符合東欣集團(tuán)需要的組織架構(gòu)。組織架構(gòu)的建立，標(biāo)志著東欣集團(tuán)信息化建設(shè)的開始。基于組織架構(gòu)，可以實(shí)

38、現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)各公司間的數(shù)據(jù)共享、協(xié)同、統(tǒng)計、分析，如集團(tuán)內(nèi)跨組織的數(shù)據(jù)查詢、財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)查詢、不同緯度的數(shù)據(jù)分析等；建立統(tǒng)一的財務(wù)核算平臺，做到核算軟件統(tǒng)一、會計科目統(tǒng)一、報表格式和取數(shù)來源統(tǒng)一、核算口徑和制度統(tǒng)一；建立東欣集團(tuán)會計科目、核算項(xiàng)目、客商、物料等主要基礎(chǔ)資料的管控制度。要求在東欣控制級次范圍內(nèi)的變動，必須上報東欣相關(guān)部門統(tǒng)一管理；業(yè)務(wù)流程的梳理和統(tǒng)一，滿足各分子公司財務(wù)人員日常核算和分析的需要，規(guī)范財務(wù)核算流程的同時提高工作效率。2.1.4 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說明：總賬系統(tǒng)是整個財務(wù)核算系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)。上圖表現(xiàn)的是總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)開展的主要流程以及總賬與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系。EA

39、S總賬系統(tǒng)建立過程如下：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（科目、輔助賬、會計期間、計量單位、編碼規(guī)則等）系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)置（憑證字、現(xiàn)金流量項(xiàng)目等）總賬系統(tǒng)初始化（科目初始化、輔助賬初始化、往來業(yè)務(wù)初始化）與結(jié)束初始化日常業(yè)務(wù)：憑證處理（包括手工在總賬錄入的憑證和各個子系統(tǒng)傳遞的機(jī)制憑證）期末處理（自動轉(zhuǎn)賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、期末結(jié)賬）業(yè)務(wù)查詢（集團(tuán)查詢與各分子公司查詢）數(shù)據(jù)輸出：產(chǎn)生集團(tuán)對外報送的報表及集團(tuán)內(nèi)部管理的報表2.1.5 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.1.5.1 科目 會計科目是財務(wù)核算最核心的基礎(chǔ)資料。在財務(wù)核算系統(tǒng)藍(lán)圖設(shè)計階段，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注東欣集團(tuán)新科目體系的建立，包括集團(tuán)科目表、科目管控模式、科目屬

40、性設(shè)置、科目管控級次、科目輔助賬類型等。2.1.5.1.1 科目管控模式東欣集團(tuán)科目表建議采用分級管理模式，具體如下：科目級次的分級管理，分為集團(tuán)控制和下級子公司控制。對東欣集團(tuán)科目表進(jìn)行梳理后，確定各科目由集團(tuán)管控的層級，在集團(tuán)管控層級內(nèi)的科目，必須由集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)（新增、修改、刪除、屬性設(shè)置等），在集團(tuán)管控層級外的科目，可以由下級子公司自行維護(hù)；集團(tuán)管控科目的共享。集團(tuán)科目確定完成后，將集團(tuán)科目表分配給下級子公司使用；集團(tuán)管控科目的維護(hù)。集團(tuán)管控級次內(nèi)的科目，原則上不允許變動，確實(shí)有需要進(jìn)行新增、修改等維護(hù)工作的，必須由下級公司上報維護(hù)申請后，由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)。2.1.5.1.2 科目管控

41、實(shí)現(xiàn)根據(jù)新會計準(zhǔn)則規(guī)定，會計科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類共六大類，各企業(yè)在準(zhǔn)則規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合企業(yè)情況選擇使用；會計科目是財務(wù)核算最核心、最重要的基礎(chǔ)資料，為滿足集團(tuán)型企業(yè)財務(wù)管控和分析的需要，可進(jìn)行分級管理，實(shí)現(xiàn)方式和步驟如下：頂級虛體公司對全集團(tuán)的科目表進(jìn)行梳理，并確定集團(tuán)統(tǒng)管科目表；不同的會計科目可以根據(jù)集團(tuán)管控需要設(shè)置不同的控制級次；不同的會計科目可以根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需要選擇分設(shè)下級明細(xì)科目或者設(shè)置輔助賬；集團(tuán)統(tǒng)管科目設(shè)置完成后，分配給下級公司使用?？颇糠峙浞绞綖橹鸺壏峙洌幌录壸蛹瘓F(tuán)或子公司在集團(tuán)科目管控級次范圍外，并且是集團(tuán)允許公司新增下級明細(xì)科目的情況下，

42、可以自行新增明細(xì)科目、科目屬性設(shè)置等維護(hù)；2.1.5.1.3 科目設(shè)置介紹科目屬性設(shè)置屬性值選項(xiàng)設(shè)置說明科目級次當(dāng)前科目在集團(tuán)控制范圍內(nèi)的級次控制下級級次當(dāng)前科目控制下級明細(xì)科目的級次允許公司增加下級科目復(fù)選框是/否1）當(dāng)科目是下級公司引用集團(tuán)公司的科目時候，該屬性設(shè)置起作用，允許則復(fù)選框打勾2）當(dāng)科目是集團(tuán)往下分配時候，科目選擇是否控制下級公司增加該科目的下級科目，允許則復(fù)選框打勾幣別核算1）不核算外幣根據(jù)現(xiàn)有幣別核算設(shè)置1）人民幣核算的科目選擇不核算外幣2）指定核算外幣2）外幣核算的科目選擇指定核算幣別3）核算所有幣別3）多幣種核算的科目設(shè)置核算所有幣別上級輔助賬類型上級統(tǒng)管的輔助賬本級輔

43、助賬類型本級科目的輔助賬，必須包含上級輔助賬受控系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用系統(tǒng)，科目必須受控科目受控于系統(tǒng)后，總賬中不能單獨(dú)處理這類科目，必須在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中處理現(xiàn)金科目復(fù)選框是/否如果是現(xiàn)金科目，復(fù)選框打勾銀行科目復(fù)選框是/否如果是銀行科目，復(fù)選框打勾現(xiàn)金等價物復(fù)選框是/否如果是現(xiàn)金等價物，復(fù)選框打勾出日記賬復(fù)選框是/否如果該科目需要出日記賬，復(fù)選框打勾數(shù)量核算復(fù)選框是/否如果存在物料核算，需要核算數(shù)量賬，則復(fù)選框打勾計量單位基礎(chǔ)資料計量單位如果數(shù)量核算則選擇計量單位核算項(xiàng)目與輔助賬設(shè)置核算項(xiàng)目：財務(wù)核算的對象；輔助賬：由單個核算項(xiàng)目或多個核算項(xiàng)目組合而成為輔助賬，科目引用的是輔助賬；自定義核算項(xiàng)目：

44、系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)核算項(xiàng)目之外的需要新增的核算項(xiàng)目，在此管理。類別維護(hù)方式說明系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)核算項(xiàng)目）集團(tuán)維護(hù)，全局共享如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用）兩者混合使用輔助賬）集團(tuán)維護(hù)，全局共享如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用）兩者混合使用自定義核算項(xiàng)目）集團(tuán)維護(hù)，全局共享集團(tuán)統(tǒng)管的自定義核算項(xiàng)目，由集團(tuán)維護(hù)，全局共享）全局維護(hù)，全局共享）創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離）創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型與核算項(xiàng)目全局共享5）絕對隔離，創(chuàng)建管理單元私有6）集團(tuán)創(chuàng)建，下級共享7）全局維護(hù)，公司隔離東欣自定義

45、核算項(xiàng)目具體管理策略如下表：編號自定義核算項(xiàng)目類別共享分配策略集團(tuán)維護(hù)各子公司維護(hù)Z001房號創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離只維護(hù)自定義核算項(xiàng)目類別各子公司新增具體房號時按“項(xiàng)目、分期或分區(qū)、樓幢、單元或樓層、房號”分層級，編碼規(guī)則為：每個層級都是兩位順序號Z002組團(tuán)創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離只維護(hù)自定義核算項(xiàng)目類別組團(tuán)的具體分類由各子公司自行維護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位順序號Z003車輛核算創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離只維護(hù)自定義核算項(xiàng)目類別車牌的具體分類由各子公司自行維護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位順序號2.1.

46、5.2總賬初始化流程2.1.5.2.1 總賬初始化流程總賬系統(tǒng)初始化工作主要包括科目初始余額錄入、輔助賬科目初始余額錄入和往來賬科目初始余額錄入三部分的工作。而上述的三項(xiàng)錄入工作均可分別獨(dú)立完成，但必須保證三者之間明細(xì)金額合計與匯總金額相等。 （以上三種初始數(shù)據(jù)錄入可以通過導(dǎo)入模版進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入）2.1.5.2.2 總賬初始化流程說明總賬初始化的主要工作是將總賬模塊所需的所有初始數(shù)據(jù)錄入到金蝶EAS系統(tǒng)，比如系統(tǒng)初始化當(dāng)期的科目余額表期初余額、各輔助賬的期初余額，具體如下：輔助賬初始余額錄入：引入往來賬初始余額的數(shù)據(jù)；手工錄入其他各科目的輔助賬余額（僅為包含輔助核算的科目）?？颇砍跏加囝~錄入：引

47、入輔助賬初始余額的數(shù)據(jù)；手工錄入未包含輔助核算的科目的初始數(shù)據(jù)；用戶只需輸入最明細(xì)級科目的金額，對于上級科目數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)會自動進(jìn)行匯總計算；在該界面中錄入如下信息：全部本位幣、外幣、報告貨幣的期初余額。若賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，還需錄入科目的累計發(fā)生額、損益的實(shí)際發(fā)生額。試算平衡：當(dāng)全部科目的初始化數(shù)據(jù)錄入完成后，可以通過檢查數(shù)據(jù)內(nèi)部固定的相互關(guān)系（期初借方余額合計數(shù)=期初貸方余額合計數(shù)）是否滿足來核對數(shù)據(jù)錄入是否正確；幣別需要切換到“綜合本位幣”，才能進(jìn)行試算平衡。結(jié)束初始化：當(dāng)用戶執(zhí)行“試算平衡”，且試算結(jié)果平衡后，才可以進(jìn)行結(jié)束初始化操作；往來賬科目初始余額、輔助賬初始

48、余額、科目初始余額各自都需要“全部結(jié)束初始化”，在結(jié)束初始化時，系統(tǒng)會自動校驗(yàn)三者之間的數(shù)據(jù)是否一致；為方便用戶結(jié)束初始化后需對科目設(shè)置等重新調(diào)整，系統(tǒng)提供了“反初始化”功能?！胺闯跏蓟辈僮髦挥性谫~套啟用期間才允許執(zhí)行，若用戶已執(zhí)行一期或多期結(jié)賬，只有先反結(jié)賬到啟用期間才可執(zhí)行“反初始化”流程，且“反初始化”操作時無需對憑證進(jìn)行反過賬?？傎~初始化時，還需考慮新舊制度轉(zhuǎn)換帶來的追溯調(diào)整事項(xiàng)。2.1.5.3憑證處理流程2.1.5.3.1 憑證處理流程2.1.5.3.2 憑證處理流程說明序號節(jié)點(diǎn)角色操作說明注意事項(xiàng)1憑證新增會計或者出納在EAS總賬系統(tǒng)的憑證新增中錄入憑證并自檢，或檢查由系統(tǒng)自動生

49、成憑證的準(zhǔn)確性會計記賬憑證的編制期不能早于實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生期；在憑證保存之前選擇正確的憑證類型。2提交憑證會計或者出納檢查憑證完整正確，提交憑證憑證提交系統(tǒng)會檢查借貸平衡。3指定現(xiàn)金流量會計指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目根據(jù)總賬參數(shù)“錄入憑證時現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”該參數(shù)不做控制。4憑證審核會計如憑證錄入無問題，則對憑證進(jìn)行審核5憑證復(fù)核出納浙江東欣需要進(jìn)行憑證復(fù)核，其他子公司不需要此操作。6憑證過賬財務(wù)經(jīng)理將已審核憑證過賬總賬必須結(jié)束初始化后，憑證才能過賬；過賬將憑證中的科目發(fā)生額登記到科目余額表和輔助賬余額表等總賬賬表中。2.1.5.4現(xiàn)金流量表編制流程 2.1.5.4.1 現(xiàn)金

50、流量表編制流程2.1.5.4.2 現(xiàn)金流量表編制流程說明按照直接法來編制現(xiàn)金流量表，在金蝶EAS系統(tǒng)內(nèi)，在憑證新增的同時指定相應(yīng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同時產(chǎn)生。具體說明如下：憑證已新增完成，在查詢界面對涉及現(xiàn)金、銀行科目的憑證依次指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目：現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定，可以通過系統(tǒng)參數(shù)來控制是否需要錄入主表或者附表項(xiàng)目；現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定，也可以通過科目中設(shè)置默認(rèn)值來實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)的功能。同時，現(xiàn)金流量表會產(chǎn)生現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以在總賬的現(xiàn)金流量表中進(jìn)行查詢。2.1.5.5期末處理2.1.5.5.1 期末處理流程2.1.5.5.2 期末處理流程說明期末處理?xiàng)l件檢查：基本業(yè)務(wù)憑證（除損益外）都已

51、過賬；相關(guān)業(yè)務(wù)模塊（出納、固定資產(chǎn)等）均已結(jié)賬。根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置，處理自動轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷等業(yè)務(wù)，生成相關(guān)憑證，并對其審核、過賬；結(jié)轉(zhuǎn)損益，生成損益憑證；損益憑證審核、過賬；期末結(jié)賬，結(jié)賬結(jié)束后，系統(tǒng)自動進(jìn)入下一個會計期間；結(jié)賬后如發(fā)現(xiàn)歷史期間數(shù)據(jù)錯誤，可進(jìn)行反結(jié)賬。2.1.5.6報表輸出金蝶EAS總賬模塊預(yù)設(shè)了部分常見的財務(wù)賬簿和報表，以方便用戶進(jìn)行實(shí)時查詢，同時提供跨組織的虛體查詢和報表、賬簿到單據(jù)的數(shù)據(jù)聯(lián)查。主要賬簿和報表如下：序號報表名稱數(shù)據(jù)源操作說明注意事項(xiàng)1總分類賬科目余額表會計期間范圍科目范圍科目級別范圍幣別總分類賬查詢功能用于查詢總分類賬的賬務(wù)數(shù)據(jù)，包括查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、

52、本期貸方發(fā)生額、本年借方累計、本年貸方累計、期初余額、期末余額等項(xiàng)目的總賬數(shù)據(jù)。2明細(xì)分類賬科目余額表憑證會計期間范圍科目范圍科目級別范圍幣別明細(xì)分類賬查詢功能用于查詢各科目的明細(xì)分類賬賬務(wù)數(shù)據(jù)，按照各種幣別輸出某一幣別的明細(xì)賬；同時還提供了按非明細(xì)科目輸出明細(xì)分類賬的功能。3多欄賬科目余額表輔助賬余額表憑證會計期間范圍科目幣別核算項(xiàng)目類別展現(xiàn)方式多欄賬可以提供多項(xiàng)明細(xì)科目查詢業(yè)務(wù)和多項(xiàng)輔助核算項(xiàng)目查詢業(yè)務(wù)的功能，用戶還可以自定義多欄賬查詢方案，以滿足多樣的應(yīng)用需要。4科目余額表科目余額表會計期間范圍科目范圍科目級別幣別科目余額表是以報表形式顯示各個科目的期初余額 、本期發(fā)生額、本年累計、以及

53、期末余額。5試算平衡表科目余額表會計期間科目級別幣別試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目的期初發(fā)生額、本期發(fā)生額及期末數(shù)據(jù)。用戶可以查詢不同會計期間以及不同幣別的試算平衡表6日報表科目余額表憑證日期范圍科目范圍科目級別范圍幣別日報表可查詢某些科目某天的日初余額、本日借貸方發(fā)生額、日末余額及業(yè)務(wù)發(fā)生筆數(shù)，查詢時還可選擇科目級次、科目范圍、是否包含未過賬憑證、是否無發(fā)生額不顯示、是否輸出合計金額選項(xiàng)等。7輔助核算匯總表輔助賬余額表會計期間范圍輔助賬科目范圍科目級別范圍幣別輔助核算匯總表是以報表的形式展示出對核算項(xiàng)目匯總信息，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查詢，還提供了按單一的核算項(xiàng)目類型進(jìn)行匯

54、總查詢的功能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析使用。8輔助核算明細(xì)表輔助賬余額表憑證會計期間范圍輔助賬科目范圍科目級別范圍幣別輔助核算明細(xì)表是以報表的形式展示出對明細(xì)資料的明細(xì)分析，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查詢，還提供了按單一的核算項(xiàng)目類型進(jìn)行匯總查詢的功能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析使用。9總分賬余額表科目余額表輔助賬余額表會計期間范圍幣別科目級別（科目余額）科目范圍+輔助賬（輔助賬余額）總分賬余額表提供科目和輔助賬余額的查詢功能，查詢指定輔助賬的科目余額。10輔助核算項(xiàng)目余額表輔助賬余額表會計期間范圍核算項(xiàng)目范圍科目級別范圍科目范圍幣別核算項(xiàng)目類別范圍核算項(xiàng)目余額表提供

55、非明細(xì)科目查詢核算項(xiàng)目余額的功能，并提供了子公司查詢及集團(tuán)查詢。11核算項(xiàng)目余額表輔助賬余額表會計期間范圍科目幣別核算項(xiàng)目范圍核算項(xiàng)目余額表提供非明細(xì)科目查詢核算項(xiàng)目余額的功能12核算項(xiàng)目組合表輔助賬余額表會計期間范圍核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目范圍科目范圍幣別取數(shù)類型展現(xiàn)出對任意兩個核算項(xiàng)目的所有幣別的期初余額、本期發(fā)生、本年累計和期末余額13科目核算項(xiàng)目組合表輔助賬余額表會計期間范圍展現(xiàn)方式核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目范圍科目范圍幣別展現(xiàn)出科目或者科目下的輔助賬的所有幣別的期初余額、本期發(fā)生、本年累計和期末余額2.2 出納管理2.2.1 出納管理目標(biāo)手工錄入出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，或者通過憑證復(fù)核來登

56、記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬；導(dǎo)入銀行對賬單，并實(shí)現(xiàn)銀行日記賬與銀行對賬單的自動對賬；實(shí)現(xiàn)總賬系統(tǒng)與出納系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致。2.2.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.2.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀出納手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并且與會計賬相互獨(dú)立，只有月底進(jìn)行對賬。出納利用憑證管理中的銀行存款明細(xì)賬與銀行進(jìn)行對賬，并出具余額調(diào)節(jié)表。2.2.2.2 業(yè)務(wù)需求出納手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，月末與總賬對賬一致；同時也要支持通過憑證復(fù)核實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的自動生成。集團(tuán)統(tǒng)一管理金融機(jī)構(gòu)信息。銀行對賬單提供導(dǎo)入功能，并實(shí)現(xiàn)日記賬與銀行之間的自動對賬。保證集團(tuán)、各子公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠及時獲取資金

57、日報表等相關(guān)數(shù)據(jù)。2.2.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議以上東欣對于出納的業(yè)務(wù)需求，金蝶EAS出納模塊完全可以滿足。但在出納業(yè)務(wù)流程的設(shè)計上，需要結(jié)合東欣的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，綜合考慮，力求做到數(shù)據(jù)即時、全面，操作簡單、便捷。建議如下：出納模塊的操作流程保留原有的業(yè)務(wù)模式，不做大的改變，浙江東欣、遵義東欣均手工登記日記賬。銀行對賬單的數(shù)據(jù)通過模板導(dǎo)入：網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出后，進(jìn)行簡單的格式調(diào)整后，導(dǎo)入EAS系統(tǒng)。并與出納銀行日記賬進(jìn)行對賬，同時產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。2.2.4 出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖2.2.5 出納管理業(yè)務(wù)流程2.2.5.1 出納登賬流程2.2.5.1.1 出納登賬流程2.2.5.1.2 出納登賬流程說明出納/制證

58、人員在總賬模塊編制出納收付款憑證；審核過的憑證才能進(jìn)行復(fù)核操作；憑證復(fù)核的同時，系統(tǒng)自動登記出納日記賬；系統(tǒng)也支持手工登記出納日記賬；浙江東欣、遵義東欣使用手工登記日記賬；2.2.5.2現(xiàn)金盤點(diǎn)2.2.5.2.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程2.2.5.2.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說明序號流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明操作說明1幣別票面維護(hù)出納選擇幣種，進(jìn)行票面的維護(hù)，必須指定一個標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)2新增現(xiàn)金盤點(diǎn)單出納錄入盤點(diǎn)日期；選擇幣種（一個幣種一張現(xiàn)金盤點(diǎn)單）；錄入完全后進(jìn)行保存。3現(xiàn)金盤點(diǎn)列表查詢出納選擇查詢方式，按照日期或者按照科目；查詢時，點(diǎn)擊右邊不同的日期，查看當(dāng)日的現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果。2.2.5.3銀行存款對賬流程2.2.5.

59、3.1 銀行存款對賬流程2.2.5.3.2 銀行存款對賬流程說明銀行存款對賬單的錄入有兩種方式：手工錄入；通過EXCEL模板導(dǎo)入；建議：浙江東欣可以根據(jù)網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出EXCEL電子文檔，修改后導(dǎo)入EAS系統(tǒng)。每次銀行對賬，只能對某一銀行賬戶的某一種幣別進(jìn)行對賬。根據(jù)銀行對賬的結(jié)果，自動產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。2.2.5.4期末處理2.2.5.4.1 期末結(jié)賬流程2.2.5.4.2 期末結(jié)賬流程說明銀行存款是否和銀行對賬以及對賬結(jié)果并非期末結(jié)賬的必要條件，即：是否進(jìn)行銀行存款對賬、銀行存款對賬結(jié)果如何，都不會影響出納模塊的期末結(jié)賬。出納模塊期末結(jié)賬的必要條件為：當(dāng)期的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬數(shù)據(jù)必須與總賬的

60、現(xiàn)金和銀行存款科目完全相符。2.2.5.5報表輸出出納系統(tǒng)提供資金匯總表、資金明細(xì)表、資金對賬匯總表，這些報表都是在出納系統(tǒng)登賬后可以使用的報表。主要報表說明如下表：序號報表名稱查詢時間 顆粒度是否用于 集團(tuán)查詢主要用途1資金匯總表單個期間一段期間一段日期是查詢在單個會計期間、一段起止會計期間或一段起止日期內(nèi)入賬的，當(dāng)前實(shí)體公司的資金總額2資金明細(xì)表單個期間一段期間否按單個期間查詢實(shí)體公司資金明細(xì)。3資金對賬匯總表單個期間一段期間是匯總查詢公司的銀行對帳情況，并能聯(lián)查到對應(yīng)期間的余額調(diào)節(jié)表。2.3 報表及合并報表2.3.1 管理目標(biāo) 1、結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，提升報表管理水平 不同的企業(yè)，由于地域