保險學課件：保險實務(wù)篇

1、保險實務(wù)篇保險的分類財產(chǎn)損失保險責任保險信用保險保證保險人身保險再保險政策保險社會保險返回退出本章小結(jié)習題通過保險的分類，可以確定保險學的研究范圍，了解保險的發(fā)展變化及其規(guī)律。保險分類可以幫助人們弄清楚保險各種類別之間的聯(lián)系與區(qū)別，改進保險經(jīng)營方式，建立健全與保險類別相適應(yīng)的保險法規(guī)和制度，促進保險事業(yè)的健康發(fā)展。保險分類可以增進社會公眾對保險的全面了解，以便根據(jù)各自生產(chǎn)和生活的風險管理的需要，選擇與其需要相適應(yīng)的保險種類。保險分類的意義與各國政府的經(jīng)濟政策、法律規(guī)范和經(jīng)濟統(tǒng)計口徑相一致；與現(xiàn)行國內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營習慣、方式相一致；與國際保險市場的分類的歷史習慣與現(xiàn)行標準相一致；與社會經(jīng)濟各部門、行業(yè)

2、管理分類與業(yè)務(wù)分類相一致；突出類別在經(jīng)營、管理、核算、技術(shù)等方面的差異和特點；利于統(tǒng)籌規(guī)劃及業(yè)務(wù)拓展。保險分類的原則按保險經(jīng)營性質(zhì)私營保險公營保險個人保險（勞合社）合作保險公司保險相互保險合作保險交互合作保險合資公司保險股份公司保險相互公司保險政府保險國有保險公司地方自治團體保險國家保險保險分類的標準按保險經(jīng)營性質(zhì)營利保險非營利保險公司保險個人保險（勞合社）股份公司保險合資公司保險社會保險政策保險相互保險交互保險合作保險保險分類的標準按保障的主體企業(yè)保險團體保險個人保險按風險轉(zhuǎn)嫁形式原保險再保險共同保險重復保險保險分類的標準按保險標的的性質(zhì)劃分財產(chǎn)保險人身保險按實施方式強制保險自愿保險財產(chǎn)損失

3、保險責任保險信用保險保證保險資料我國保險法第95條規(guī)定：“保險公司的業(yè)務(wù)范圍：（一）人身保險業(yè)務(wù)，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)；（二）財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)；（三）國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準的與保險有關(guān)的其他業(yè)務(wù)。保險人不得兼營人身保險業(yè)務(wù)和財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)?！狈祷刭Y料 將保險業(yè)務(wù)劃分為財產(chǎn)保險與人身保險兩大類，這與國際流行的劃分即壽險與非壽險兩大類存在差異。原保險法規(guī)定財產(chǎn)保險公司不能經(jīng)營非壽險業(yè)務(wù)，但人身保險業(yè)務(wù)中，意外傷害

4、保險和短期健康保險具有與財產(chǎn)保險相同的補償性質(zhì)和精算基礎(chǔ)，多數(shù)國家允許非壽險公司經(jīng)營這兩個險種。修改后的保險法參考了國際通行做法，規(guī)定財產(chǎn)保險公司經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)核定，可以經(jīng)營意外傷害保險和短期健康保險。返回財產(chǎn)損失保險財產(chǎn)損失保險火災(zāi)保險運輸保險工程保險農(nóng)業(yè)保險財產(chǎn)保險的概念有廣義與狹義之分。廣義的財產(chǎn)保險是人身保險之外一切保險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱，指以各種物資財產(chǎn)為保險標的保險；狹義財產(chǎn)保險又可稱為財產(chǎn)損失險，專指以各種物資財產(chǎn)為保險標的保險。返回繼續(xù)團體火災(zāi)保險家庭財產(chǎn)保險火災(zāi)保險火災(zāi)保險火災(zāi)保險是以存放在固定地點且處于靜止狀態(tài)的物質(zhì)財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標的，以火災(zāi)、雷電、爆炸及其他災(zāi)害事故為保險責任

5、的保險。團體火災(zāi)保險是以企業(yè)及其法人團體為保險對象的火災(zāi)保險。財產(chǎn)保險基本險財產(chǎn)保險綜合險附加險普通家庭財產(chǎn)保險還本家庭財產(chǎn)保險其他家庭財產(chǎn)保險附加盜竊險附加險，常見的附加險主要有：一是利潤損失保險或稱為營業(yè)中斷保險，它承保被保險人遭受保險事故并導致正常生產(chǎn)或營業(yè)中斷造成的利潤損失；二是盜搶險，它承保因盜竊、搶劫行為造成的保險損失。此外，還有附加第三者責任保險、露堆財產(chǎn)保險、礦下財產(chǎn)保險等。家庭財產(chǎn)保險是以我國城鄉(xiāng)居民的財產(chǎn)，包括房屋及附屬設(shè)備、家庭生活資料、農(nóng)村家庭的農(nóng)具等，個體勞動者的經(jīng)營器具、工具、原材料等為保險標的的保險。財產(chǎn)保險綜合險在適用范圍、保險對象、保險金額的確定和保險賠償處理

6、等內(nèi)容上，與財產(chǎn)保險基本險相同，不同的只是保險責任較財產(chǎn)保險基本險有擴展。 財產(chǎn)保險基本險，是以企事業(yè)單位、機關(guān)團體等的財產(chǎn)物資為保險標的，由保險人承擔被保險人財產(chǎn)所面臨的基本風險責任的財產(chǎn)保險。 根據(jù)我國現(xiàn)行財產(chǎn)保險基本險條款，該險種承擔的保險責任有火災(zāi)、雷擊、爆炸、飛行物體和空中運行物體的墜落、必要且合理的施救費用等。 除普通家庭財產(chǎn)保險與還本家庭財產(chǎn)保險外，保險人通常還根據(jù)城鄉(xiāng)居民的需要開辦其他專用險種。在這方面，主要有家用電器保險、房屋保險、非機動交通工具保險等。盜竊是城鄉(xiāng)居民面臨的一項主要危險，但性質(zhì)特殊，保險人一般不在基本險中承保，而是列為附加責任，由保險客戶選擇投保。家庭財產(chǎn)兩全

7、保險是在家庭財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)上開辦的一種保險。其特點是用被保險人所交保險儲金的利息作為保險費的來源。在保險期內(nèi)，若發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失，保險人按規(guī)定進行賠償；若保險期滿，保險人將被保險人所交的保險儲金全部退還被保險人，因此，它具有保險和儲蓄雙重性質(zhì)。保險人承擔的責任同家庭財產(chǎn)險。普通家庭財產(chǎn)保險承保城鄉(xiāng)居民的財產(chǎn)因意外災(zāi)害事故而遭受的損失。凡城鄉(xiāng)居民的自有財產(chǎn)、代管財產(chǎn)和共有財產(chǎn)以及城鄉(xiāng)勞動者個體經(jīng)濟所有的財產(chǎn)，都屬于可保財產(chǎn)。保險期限為一年。保險人承擔的保險責任基本上與企業(yè)財產(chǎn)保險的責任范圍相同。運輸保險運輸保險是財產(chǎn)保險的重要支柱，它承保各種運輸工具及所承運的貨物在保險期間因各種災(zāi)害事故

8、造成的意外損失。運輸工具保險貨物運輸保險運輸保險機動車輛保險船舶保險航空保險 運輸工具險是以各種運輸工具，主要有機動車輛、船舶、飛機等為保險標的的保險。承保運輸工具因自然災(zāi)害、意外事故造成的損失和對第三者造成的財產(chǎn)損失及人身傷亡依法應(yīng)承擔的損害賠償責任。運輸工具險主要有機動車輛險、船舶保險和飛機保險。貨物運輸保險按貨物運輸是否超越國境，分為國際或涉外貨物運輸保險和國內(nèi)貨物運輸保險；按運輸工具劃分，分為航空貨物運輸保險、水路貨物運輸保險和陸上貨物運輸保險及聯(lián)運險。按承擔的責任劃分，分為貨物運輸基本險、貨物運輸綜合險、貨物運輸一切險，以及附加險。在國際上，貨物運輸保險則通常分為海洋貨物運輸保險、陸

9、上貨物運輸保險、航空貨物運輸保險和郵包險等險種。機動車輛保險 機動車輛保險是我國財產(chǎn)保險中最重要的險種之一。一般稱機動車輛保險為“汽車保險”，它是以機動車輛(包括摩托車、拖拉機和各類工程車等)為保險標的的保險。機動車輛保險由車輛損失險(也叫車身險) 、第三者責任險和附加險三部分組成。 1車輛損失險。車輛損失險分碰撞責任和非碰撞責任。碰撞責任指保險車輛與其他車輛或物體碰撞造成的損失和費用，是車身險的主要責任。非碰撞責任指機動車輛在行駛或停放過程中，由于各類自然災(zāi)害或意外事故造成的損失和費用。 2第三者責任險。機動車輛險第三者責任險一般作為車輛損失險的附加險，也可單獨承保，承保被保險人或其允許的駕

10、駛?cè)藛T在使用保險車輛過程中，因意外事故造成第三者人身傷亡和財產(chǎn)損失，依法應(yīng)承擔的民事?lián)p害賠償責任。所謂“第三者”是指被保險人和保險車輛上的一切人員以外的他人及其財產(chǎn)。 3附加險。主要有附加盜竊險、附加自燃損失險、附加新增加設(shè)備損失險、附加駕駛員意外傷害險、附加乘客意外傷害險等。船舶保險船舶保險分國內(nèi)船舶保險和涉外船舶保險。 1國內(nèi)船舶保險。國內(nèi)船舶保險用于各種國家、集體、個人所有或他人共有的航行于國內(nèi)航線的機動船舶與非機動船舶的保險，但不包括建造、修理中的船舶、試航的船和漁船等。國內(nèi)船舶保險承保上述船舶由于大風、洪水、海嘯、地震等災(zāi)害和火災(zāi)、爆炸、碰撞、擱淺、觸礁、傾覆、沉沒等意外事故造成的全

11、部或部分損失，以及共同海損、第三者責任追償費用。 2涉外船舶保險。承保我國航行國際航線的各類船舶，因各種自然災(zāi)害和意外事故造成船殼、機器和必要附屬設(shè)備的損失。我國現(xiàn)行的涉外船舶保險承保責任分為全損險和一切險兩種。航空保險飛機保險是以飛機為保險標的的運輸工具保險。飛機保險分為機身險、第三者責任險、旅客法定責任險、承運貨物責任險、戰(zhàn)爭險及其他險別。 1機身險。機身險承保的范圍包括地面及飛行、滑行在內(nèi)的一切險造成飛機及其附件的意外損失或損壞，及因意外引起拆卸、重裝、運輸至修理地點的費用、清理殘骸的費用。在我國機身險采用定值保險的方式。 2第三者責任險。飛機第三者責任險承保的責任范圍主要包括由于飛機墜

12、毀或從飛機上墜人、墜物造成第三者的人身傷亡或財物損失，依法應(yīng)由被保險人承擔的損害賠償責任。 3旅客法定責任險。旅客法定責任險的責任范圍是由于旅客在乘坐或上下飛機時發(fā)生意外，造成旅客的人身傷亡或所攜帶的業(yè)經(jīng)交運登記的行李、物件的損失，以及對旅客及行李或物件在運輸過程中因延遲而造成的損失，根據(jù)法律或合同應(yīng)由被保險人承擔的賠償責任。旅客指購買機票或被保險人同意免費搭乘者。 4承運貨物責任險。規(guī)定凡裝載于保險飛機上已經(jīng)辦妥托運手續(xù)的貨物，從交付承運人之時起，至目的地交付收貨人或辦妥轉(zhuǎn)運手續(xù)時止，如因各種自然災(zāi)害或意外事故造成損失，包括延遲造成的損失，根據(jù)法律或合同應(yīng)由承運人負責的，保險人可予以負責。

13、5戰(zhàn)爭險。戰(zhàn)爭險指由于戰(zhàn)爭、敵對行為、武裝沖突、拘留、扣押、沒收、被劫持或被第三者破壞造成飛機的直接損失，保險人可予以負責。工程保險工程保險承保建筑工程、安裝工程、機器及附屬設(shè)備、工程所有人提供的物料、建筑安裝設(shè)備和各種建筑物，由于自然災(zāi)害、意外事故遭受損失，包括物質(zhì)財產(chǎn)損毀和第三者責任。工程保險有建筑工程保險、安裝工程保險和科技工程保險。 建筑工程保險，簡稱建工險，包括第三者責任險。它適用于三資企業(yè)、補償貿(mào)易、外匯貸款和其他利用外資形式以及我國對外承包工程、經(jīng)援工程中的各種民用、工業(yè)用和公共事業(yè)用的土木建筑工程項目。建筑工程一切險的責任范圍包括洪水、潮水、水災(zāi)、地震、海嘯、暴雨、風暴、雪崩、

14、地陷、山崩、凍災(zāi)、冰雹及其他自然災(zāi)害，雷電、火災(zāi)、爆炸，飛機墜毀、飛機部件或物體墜落，盜竊，工人、技術(shù)人員缺乏經(jīng)驗、疏忽、過失、惡意行為，以及原材料缺陷或工藝不善所引起的事故。建筑工程第三者責任險是建筑工程一切險的附加險別，是指凡在保險期間內(nèi)，因在工地上發(fā)生意外事故造成工地及鄰近地區(qū)的第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失，依法應(yīng)由被保險人負責時，均可由保險人負責。“第三者”指除保險人和所有被保險人及與該工程有關(guān)的雇員之外的自然人或法人。安裝工程保險，簡稱安工險，包括第三者責任險。它適用于涉外的各種工廠、礦山安裝機器、設(shè)備、各種鋼結(jié)構(gòu)的工程，以及包含機械工程因素的建造工程。安裝工程一切險的保險責任和建筑工程

15、一切險基本相同。它專門承保新建、擴建或改造的工礦企業(yè)的機器設(shè)備或鋼結(jié)構(gòu)建筑物在整個安裝試過程中由于自然災(zāi)害及意外事故造成的物質(zhì)損失、費用，以及第三者的財產(chǎn)損失和人身傷亡而依法應(yīng)由被保險人承擔的經(jīng)濟賠償責任?？萍脊こ瘫ｋU，主要有海洋石油開發(fā)保險、衛(wèi)星保險和核電站保險等。返回農(nóng)業(yè)保險種植業(yè)保險養(yǎng)殖業(yè)保險農(nóng)業(yè)保險農(nóng)作物保險林木保險其它作物保險生長期農(nóng)作物保險收獲期農(nóng)作物保險森林保險果樹保險牲畜保險畜禽保險家禽保險等水產(chǎn)養(yǎng)殖保險大牲畜保險牲畜保險專項牲畜保險淡水養(yǎng)殖保險海水養(yǎng)殖保險專項養(yǎng)殖保險公眾責任保險產(chǎn)品責任保險雇主責任保險職業(yè)責任保險綜合公共責任保險場所責任保險承包人責任保險承運人責任保險醫(yī)療職

16、業(yè)責任保險律師職業(yè)責任保險建筑工程設(shè)計責任保險會計師責任保險責任保險返回責任保險責任保險是指以被保險人依法應(yīng)負的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任作為承保責任的一類保險。公眾責任保險，保險人承保企業(yè)、團體等單位在從事各種業(yè)務(wù)、經(jīng)營活動中，因意外事故造成他人的人身傷亡或財產(chǎn)損失而引起的經(jīng)濟賠償責任。 職業(yè)責任保險承保被保險人(指各種專業(yè)技術(shù)人員)因工作上的疏忽或過失造成合同對方或其他人的人身傷害或財產(chǎn)損失依法由被保險人所負的經(jīng)濟賠償責任。在中國，職業(yè)責任保險發(fā)展十分滯后，僅在試辦醫(yī)療事故責任保險和工程勘察設(shè)計責任保險等少數(shù)險種，業(yè)務(wù)量很小。產(chǎn)品責任保險。保險人承擔被保險人所生產(chǎn)、出售或分配

17、的產(chǎn)品或商品發(fā)生事故，造成使用、消費或操作該產(chǎn)品或商品的人或其他任何人的人身傷害、疾病、死亡或財產(chǎn)損失時，依法由被保險人所負的經(jīng)濟賠償責任。雇主責任保險。保險人承擔被保險人所雇傭的員工在保險期內(nèi)從事與被保險人業(yè)務(wù)有關(guān)的工作時，因意外和患有與業(yè)務(wù)有關(guān)的職業(yè)性疾病而傷殘或死亡時，被保險人應(yīng)負的經(jīng)濟賠償責任。 承運人責任保險承保承擔各種客、貨運輸任務(wù)的部門或個人在運輸過程中可能發(fā)生的損害賠償責任，主要包括旅客責任保險、貨物運輸責任保險等險種。承運人責任保險保障的責任危險實際上是處于流動狀態(tài)中的責任危險，但因運行途徑是固定的，從而亦可以視為固定場所的責任保險業(yè)務(wù)。承保人責任保險承保承包人的損害賠償責任

18、，它主要適用于承包各種建筑工程、安裝工程、修理工程施工任務(wù)的承包人。傷害或財產(chǎn)損失且依法應(yīng)由被保險人承擔的經(jīng)濟賠償責任。場所責任保險是公眾責任保險中業(yè)務(wù)量最大的險種。如賓館責任保險、展覽會責任保險、電梯責任保險、車庫責任保險、機場責任保險以及各種公眾體育、娛樂活動場所責任保險等均屬于場所責任保險。綜合公共責任保險承保被保險人在任何地點因非故意行為或活動所造成的他人人身傷害或財產(chǎn)損失依法應(yīng)負的經(jīng)濟賠償責任。場所責任保險承保固定場所因存在著結(jié)構(gòu)上的缺陷或管理不善，或被保險人在被保險場所進行生產(chǎn)經(jīng)營活動時因疏忽發(fā)生意外事故，造成他人人身出口信用保險投資保險信用保險返回信用保險的分類信用保險和保證保險

19、都是以信用風險作為保險標的的保險。根據(jù)承保方式的不同劃分為信用保險和保證保險兩種業(yè)務(wù)。當債權(quán)人作為投保人承保債務(wù)人的信用風險時就是信用保險；反之，當債務(wù)人作為投保人投保自己的信用風險時就是保證保險。 信用保險主要包括三類業(yè)務(wù)：出口信用保險、投資保險和國內(nèi)商業(yè)信用保險。我國目前開辦的是出口信用保險和投資保險。 1出口信用保險。出口信用保險承保出口方因買方不履行貿(mào)易合同而造成出口方的經(jīng)濟損失。在國際貿(mào)易中，采用信用證、付款交單、延期付款、承兌交單等有定收匯風險的支付方式時，都可投保出口信用保險。我國目前已開辦了短期出口信用保險、中長期出口信用保險、特約出口信用保險。 出口信用保險主要承保的風險包括

20、商業(yè)風險和政治風險。商業(yè)風險又叫買方風險，由于買方的商業(yè)原因造成收匯風險。政治風險又叫國家風險，指由于買方所不能控制的政治原因造成的收匯風險。 2投資保險。海外投資保險，亦稱政治風險保險。承保外國投資人在我國的投資因戰(zhàn)爭或類似戰(zhàn)爭行為、政府當局的征用或沒收以及政府有關(guān)部門的匯兌限制而受到的損失。投資保險一般與工程保險或財產(chǎn)保險一起投保。合同保證保險產(chǎn)品保證保險誠實保證保險保證保險返回保證保險保證保險主要有合同保證保險、產(chǎn)品保證保險和誠實保證保險。 1合同保證保險。合同保證保險是承保債務(wù)人不履行合同規(guī)定的義務(wù)而給債權(quán)人造成的經(jīng)濟損失的保險。最常見的是建筑工程承包合同的保證保險。主要承保工程合同中

21、規(guī)定的因承包人的原因造成工期延誤損失。 2產(chǎn)品保證保險。承保產(chǎn)品生產(chǎn)者和銷售商因制造或銷售的產(chǎn)品質(zhì)量有缺陷而給用戶造成的經(jīng)濟損失，包括產(chǎn)品本身的損失以及引起的間接損失和費用。其責任范圍是產(chǎn)品責任險的除外責任。 3誠實保證保險。它承保被保證人的不誠實行為致使被保險 人遭受的經(jīng)濟損失。誠實保證保險的保險標的是雇員的誠實信用。因其在大多數(shù)情況下由雇主為其雇員投保，所以誠實保證保險實 質(zhì)上是一種信用保險。人身保險是指以人的壽命和身體為保險標的的一種保險。人身保險產(chǎn)品的需求面廣，但需求彈性較大人身保險的保險金額不是以保險標的的價值來確定的人身保險的保險金給付屬于約定給付人身保險的保險利益決定于投保人與被

22、保險人之間的關(guān)系人身保險的保險期限具有長期性特點壽險保險保單具有儲蓄性人身保險產(chǎn)品的特點人身保險通常按年度均衡費率計收保險費人身保險的保險人對每份人身保險單逐年提取準備金人身保險的保險人有更多資金用于投資人身保險單的調(diào)整難度大人身保險經(jīng)營管理具有連續(xù)性人身保險業(yè)務(wù)的特點人身保險合同中的常見條款不可抗辯條款年齡誤告條款寬限期條款保費自動墊繳條款復效條款所有權(quán)條款不喪失價值條款保單貸款條款保單轉(zhuǎn)讓條款受益人條款紅利任選條款保險金給付任選條款自殺條款戰(zhàn)爭除外條款共同災(zāi)難條款按保險范圍劃分按投保動因劃分按保險期限劃分按投保人數(shù)不同劃分人壽保險人身意外傷害保險健康保險自愿保險強制保險長期保險1年期保險短

23、期保險個人保險聯(lián)合保險團體保險按被保險人發(fā)生保險事故的可能性不同劃分按被保險人是否參與保險人利益分配劃分健體保險弱體保險分紅保險不分紅保險按保險金的給付方式劃分按承保技術(shù)不同劃分一次性給付保險分期給付保險普通人身保險簡易人身保險人身保險的分類死亡保險生存保險兩全保險定期死亡保險終身死亡保險單純的生存保險年金保險人壽保險傳統(tǒng)人壽保險人壽保險是以被保險人的生命為保險標的，以生存和死亡為給付保險金條件的人身保險。創(chuàng)新型人壽保險創(chuàng)新型人壽保險，又稱非傳統(tǒng)壽險或投資連結(jié)保險、投資理財類保險等，是保險人為適應(yīng)新的需求，增力產(chǎn)品競爭而開發(fā)的一系列新型的保險產(chǎn)品。在美國稱其為變額壽險、萬能壽險、變額萬能壽險，

24、在英國被稱為單位基金連結(jié)保單(Unit-linked policy)，在加拿大被稱為權(quán)益連結(jié)保單(Equity-link policy)，在新加坡、中國及其特別行政區(qū)香港均稱其為投資連結(jié)保險(Investment-linked Lifeinsurance)。變額人壽保險萬能人壽保險變額萬能人壽保險創(chuàng)新型人壽保險 變額人壽保險(Variable life insurance)是一種終身壽險，簡稱變額壽險，其保險金額隨其保費分立賬戶中投資基金的投資績效不同而變化。 變額壽險產(chǎn)品與傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品相比較，其通常具有以下特點：首先，其保費的繳納與傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品相同：是固定的，但保單的保險余額在保證一個最低限

25、額的條件下，卻是可以變動的。變額壽險產(chǎn)品因此而得名。其保險金額的變動取決于投保人所選擇的投資分立賬戶的投資收益。開設(shè)分立賬戶是變額壽險產(chǎn)品的第二特點。 (分立賬戶是美國的叫法，在加拿大叫獨立賬戶，而在中國叫投資賬戶。)對應(yīng)于傳統(tǒng)終身壽險的保單責任準備金的資產(chǎn)都記人保險公司的綜合投資賬戶，為得到較為穩(wěn)定的資產(chǎn)回報率，其被投資于一系列的較為安全的項目。而對應(yīng)于變額壽險兩保單責任準備金的資產(chǎn)則單獨開立一個或多個分立賬戶，由投保人或保單所有人自由選擇，由保險公司本身或委托基金公司專業(yè)經(jīng)營。投保人繳納的保費在減去費用及死亡給付分攤額后被存人選擇的投資分立賬戶。在該種保單的死亡給付中，一部分是保單約定的固

26、定最低死亡給付額，部分是其分立賬戶的投資收益額。變額壽險產(chǎn)品的第三個特點是：變額壽險保單的現(xiàn)金價值隨著所選擇的投資組合中投資業(yè)績的狀況而變動，某一時刻保單的現(xiàn)金價值決定與該時刻其投資組合中分立賬戶資產(chǎn)的市場價值。萬能人壽保險(Universal life insurance)簡稱萬能壽險，是一種繳費靈活（可用保單現(xiàn)金價值抵繳）、保險金額可調(diào)整的壽險。另外保單規(guī)定有一個最低的保單現(xiàn)金價值積累利率。 變額萬能人壽保險(Universal variable life insurance)簡稱變額萬能壽險，其間萬能壽險的繳費靈活性、變額壽險的投資彈性結(jié)合。與萬能壽險不同的是，它沒有最低收益率和本金的保

27、證，這一點與變額壽險相同。這些產(chǎn)品與傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品的區(qū)別在于其具有投資功能，或保費、保額可變。即設(shè)立單獨的投資賬戶，保費繳納方式及大小、保單的保險金額或死亡保險金等方面是可以單獨或共同變動的。如中國平安保險公司銷售的“平安世紀理財投資連結(jié)保險”就屬此類，但需注意的是，平安銷售的此類保險產(chǎn)品為定期壽險。另外還有中國太平洋保險公司推出的萬能壽險保單也屬于創(chuàng)新型保險產(chǎn)品。人身意外傷害保險按保險責任分類意外傷害死亡殘疾保險意外傷害醫(yī)療保險綜合意外傷害保險意外傷害收入保障保險按承保風險分類普通意外傷害保險特定意外傷害保險按投保方式不同分類個人意外傷害保險團體意外傷害保險(1)按保險責任分類，人身意外傷害保

28、險的種類主要有以下幾種： 1)意外傷害死亡殘疾保險。通常簡稱為意外傷害保險。此種保險只保障被保險人的意外傷害所致的死亡和殘廢。滿足被保險人對意外傷害的保險需求。在其保險責任中通常規(guī)定，被保險人遭受意外傷害后，在責任期限內(nèi)死亡、殘廢等按合同規(guī)定給付保險金。此種保險通常作為附加條款附加在其他主險上，但也有作為單獨的險種投保的。 2)意外傷害醫(yī)療保險。其保險責任中通常規(guī)定，被保險人因遭受意外傷害，且在責任期限內(nèi)，因該意外傷害被保險人住院治療進行住院津貼給付。但因疾病所致醫(yī)療住院費用等為除外責任。此種保險也大多為附加條款附加在主險上。 3)綜合意外傷害保險。此種保險是前兩種保險的綜合。在其保險責任中，

29、既有被保險人因遭受意外傷害身故或殘疾保險金給付在醫(yī)院治療且由本人支付的治療費用，保險人按合同規(guī)定進行醫(yī)療保險金的支付。通常，被保險人在合同有效期內(nèi)，不論一次或多次因遭受意外傷害而需醫(yī)院治療，保險人均按規(guī)定支付保險金，但累計支付醫(yī)療保險金不超過保險金額。而且，該種保險通常還對責任，也有因該意外傷害使被保險人在醫(yī)院治療所花費的醫(yī)療費用的醫(yī)療保險金給付責任。此類保險大多單獨承保。 4)意外傷害收入保障保險。其保險責任中通常規(guī)定，對被保險人因遭受意外傷害，且在責任期限內(nèi)死亡、殘疾的，保險人依合同利益。此種保險可以單獨投保。 (2)按承保危險分類，人身意外傷害保險分為普通意外傷害保險和特定意外傷害保險。

30、 1)普通意外傷害保險。又稱為一般意外傷害保險，即指被保險人在保險有效期內(nèi)，因遭受意外傷害而致死亡、殘疾時，由保險人規(guī)定給付死亡保險金或殘疾保險金；對于被保險人因遭受意外傷害造成身故或殘疾達到一定程度時，保險人對被保險人或受益人按合同約定給付收入保障年金。該種保險旨在保障被保險人入因意外傷害而導致收人的減少，維護依靠被保險人的收入生活的人的給付保險金的保險。它承保的危險是一般的意外傷害。 2)特定意外傷害保險。此類保險承保的是因特別原因造成的意外傷害或特定時間、特定地點遭受的意外傷害。通常需要投保人與保險人特別約定，有時還要加收保險費后才能承保。此類保險承保的意外(3)按投保方式不同，可分為個

31、人意外傷害保險和團體意外傷害保險。個人意外傷害保險是投保人或被保險人個人購買的保險，而團體意外傷害保險是以團體方式投保的人身意外傷害保險。團體意外傷害保險的保險責任、給付方式均與個人投保的意外傷害保險相同。因意外傷害保險的保險費率與被保險人的職業(yè)和所從事的活動有關(guān)，因此，團體投保意外傷害保險比個人投保更為適合，且保險期限短、保費低而保障高，在雇主需為員工承擔一定事故責任的場合，對雇主更為有利。團體意外傷害保險的保單效力與個人投保的有所區(qū)別，主要在于：在團體保險中，被保險人一旦脫離投保的團體，保單效力對該被保險人即刻終止，投保團體可以為其辦理退保手續(xù)，而保單對其他被保險人依然有效。 另外，按保險

32、期限分類，可分為1年期意外傷害保險、極短期意外傷害保險和長期意外傷害保險。按保險動因分類，可分為自愿意外傷害保險和強制性意外傷害保險。傷害包括：戰(zhàn)爭所致意外傷害；從事劇烈體育運動、危險娛樂運動所致意外傷害；核輻射造成的意外傷害；醫(yī)療事故所致意外傷害等，這些特約承保的意外傷害可以單獨承保，也可以在其他保險單中附加，或簽注特約或出具批單從除外責任中剔除。 人身意外傷害保險與財產(chǎn)保險的相似性在保險事故的發(fā)生方面類似在保險責任方面也有類似在保險合同的性質(zhì)方面類似在保險期限上類似在保險費的繳納與確定方面類似在財務(wù)處理方面類似健康保險是以人的身體為對象，以被保險人在保險期限內(nèi)因患病、生育所致醫(yī)療費用支出和

33、工作能力喪失、收入減少即因疾病、生育致殘或死亡為保險事故的人身保險。保證被保險人在疾病、生育或意外事故所致傷害時的所需費用或損失獲得補償?shù)囊环N保險。它是人身保險的一種，其保險責任是被保險人的醫(yī)療費支出、護理費支出、收入損失和因疾病、生育造成的事故或殘疾等。其內(nèi)容廣而復雜，一般來講，凡不屬于人壽保險和意外傷害保險的人身保險，都可以歸納為健康保險。有時又因其主要針對疾病或醫(yī)療費用支出提供保障，又稱為醫(yī)療保險或疾病保險。健康保險的特點健康保險具有綜合保險的性質(zhì)健康保險的保險金具有補償?shù)奶厥庑越】当ｋU是不定額保險與定額保險的結(jié)合健康保險中保險人擁有代為追償權(quán)健康保險的保險人賠付具有變動性和不易預測性健

34、康保險合同多為短期合同健康保險合同的特殊條款免賠條款觀望期條款比例給付條款給付限額條款醫(yī)療保險收入補償保險普通醫(yī)療保險住院醫(yī)療保險綜合醫(yī)療保險重大疾病保險健康保險返回健康保險的分類健康保險是以人的身體為對象，以被保險人在保險期限內(nèi)因患病、生育所致醫(yī)療費用支出和工作能力喪失、收入減少及因疾病、生育致殘或死亡為保險事故的人身保險。重大疾病保險是專門針對人們易發(fā)的多種重大疾病而設(shè)計的。收入補償保險又稱殘疾收入補償保險、收入損失險等，是對被保險人因疾病或意外而導致殘疾后，不能正常工作而失去原來的工資收入的補償保險。普通醫(yī)療保險給被保險人提供治療疾病的一般醫(yī)療費用，主要包括門診費用、醫(yī)藥費、檢查費等。住

35、院醫(yī)療保險給病人提供住院醫(yī)療的費用。綜合醫(yī)療保險是保險人為被保險人提供的一種全面的醫(yī)療費用保險，其費用范圍包括了普通醫(yī)療費用保險和住院醫(yī)療費用保險的費用范圍。醫(yī)療保險是指提供醫(yī)療費用保障的保險，保障的是被保險人因疾病或意外傷害需要治療時支出的醫(yī)療費用的補償，費用包括醫(yī)生的醫(yī)療費和手術(shù)費、藥費、住院費、護理費、檢查費和醫(yī)療設(shè)施的使用費。再保險也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。在再保險業(yè)務(wù)中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險人或分出人，接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險人，或分保接受人或分入人。我國保險法規(guī)定：“保險人將其承擔的保險業(yè)務(wù)，以承

36、保的形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險?！比绻直＝邮苋擞謱⑵浣邮艿脑俦ｋU業(yè)務(wù)再分給其他保險人，被稱為轉(zhuǎn)分保，雙方分別被稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。保險法關(guān)于再保險的有關(guān)規(guī)定第102條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍?！?第103條規(guī)定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當辦理再保險?！痹俦ｋU與原保險的比較再保險是一種獨立的保險業(yè)務(wù)，其再保險關(guān)系的建立是以原保險業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，通過原保險人與再保險人簽訂再保險合同來實現(xiàn)。在再保險合同中

37、，原保險人的權(quán)利是在約定條件下，向再保險人攤回賠款，義務(wù)是向再保險人交納分保保費；再保險人的權(quán)利是收取保險費，義務(wù)是在約定條件下承擔分保責任。 再保險與原保險的區(qū)別在于： (一)合同的當事人不同 原保險合同的當事人是保險人和投保人，而再保險合同的當事人都是保險人，即原保險人和再保險人。 (二)合同的客體不同 在原保險合同中的保險標的是保險當事人權(quán)利義務(wù)指向的對象如財產(chǎn)、責任、信用和人身；投保人對保險標的必須擁有保險利益。而再保險的保險標的是責任，即承擔一部分原保險人對被保險人所承保的保險責任即再保險利益，并以此構(gòu)成再保險合同的客體。 (三)合同的性質(zhì)不同 原保險合同具有補償性或給付性，即在財產(chǎn)

38、保險合同上表現(xiàn)為補償性，在人身保險合同上表現(xiàn)為給付性。而再保險合同是再保險人對原保險人承擔分保責任，因而不論是財產(chǎn)保險還是人身保險的再保險，都表現(xiàn)為分攤性合同。宏觀方面的作用再保險首先對整個保險業(yè)的發(fā)展有積極的推動作用。另外，再保險使保險分出人和分入人之間建立起長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，使各個保險人聯(lián)合起來，形成保險網(wǎng)絡(luò)。通過這種網(wǎng)絡(luò)，可以使危險在全社會范圍內(nèi)得到迅速有效的分散，既有利于社會，更有利于保險業(yè)自身的穩(wěn)定發(fā)展。而且，再保險是保險業(yè)向國際市場拓展業(yè)務(wù)的有效途徑。最后，再保險業(yè)務(wù)在世界范圍的廣泛開展，將各國金額相對較少的單個保險基金聯(lián)合起來，形成國際范圍內(nèi)的巨額聯(lián)合保險基金。微觀方面的作用對

39、于分出人，再保險最重要的一個作用就是分散風險。另一個作用是使保險標的同一化。再保險還可以擴大分出人的業(yè)務(wù)承保能力。對于分保接受人，再保險的作用主要表現(xiàn)在節(jié)省了營業(yè)費用。對于被保險人，再保險的作用主要在于使其獲得的保險保障更為可靠。再保險的作用再保險市場再保險市場通常由原保險人、再保險人和保險經(jīng)紀人構(gòu)成。 再保險市場按進行再保險交易的方式，可分為直接分保市場和間接分保市場。直接分保市場是指由原保險人和再保險人直接簽訂再保險合同，進行再保險交易。間接分保市場是指原保險人和再保險人通過保險經(jīng)紀人進行再保險交易，保險經(jīng)紀人從中獲取傭金，傭金可由原保險人支付，也可由再保險人支付。 再保險市場按其地域，可

40、分為國內(nèi)市場和國際市場。再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營主體專門辦理再保險的公司即專業(yè)再保險公司。這種公司不辦理直接保險業(yè)務(wù)，專事承保原保險人分來的保險業(yè)務(wù)，而對已接受的分入責任，可以自留，也可以再分保出去(轉(zhuǎn)分保)。 再保險集團又稱分保集團，它是由許多保險公司組織在一起，成為一個集團，所承受的直接保險業(yè)務(wù)或再保險業(yè)務(wù)，在集團內(nèi)部按分配的份額共同承擔，以增強經(jīng)營能力和競爭能力，維護本集團的利益。再保險集團辦理再保險的方式有兩種。一種是集團中每個成員公司將自己承保的直接業(yè)務(wù)，在集團內(nèi)辦理再保險。另一種是由一些保險公司組成專門承擔再保險業(yè)務(wù)的集團，成員公司按事先約定的比例承擔每家公司所接受的再保險業(yè)務(wù)。 一般的保險

41、公司指經(jīng)營原保險業(yè)務(wù)的保險公司同時又經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)。這種公司既是直接業(yè)務(wù)的保險人，又是再保險業(yè)務(wù)的分出入，也是再保險業(yè)務(wù)的分入人。再保險的責任分攤方式比例再保險非比例再保險 再保險實際上是原保險人為穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營把已承擔的責任控制在一定限度內(nèi)，將超過部分的責任轉(zhuǎn)讓出去?？刂坪娃D(zhuǎn)讓責任可以保險金額為基礎(chǔ)，也可以賠款為基礎(chǔ)，因此，再保險從控制和轉(zhuǎn)讓責任的方法上，可分為比例再保險和非比例再保險兩大類。比例再保險成數(shù)再保險溢額再保險成數(shù)和溢額混合再保險比例再保險也稱保額再保險，采用這種再保險方式，再保險雙方事先以總保險金額和原保險人自留份額為基礎(chǔ)確定一個責任分擔比例，雙方按照該比例確定各自責任額，風險事

42、故發(fā)生后，雙方依據(jù)這個比例分攤賠款。成數(shù)再保險是分出人以保險金額為基礎(chǔ)，對每一危險單位按固定比例即一定成數(shù)作為自留額，將其余的一定成數(shù)轉(zhuǎn)讓給分保接受人，保險費和保險賠款或保險金按同一比例分配。 危險單位是指保險標的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。例1保險金額自留部分（40）分出部分（60）其它方式5010015020020404040306060600050100有限額的成數(shù)分保單位：萬元假設(shè)一份成數(shù)再保險合同規(guī)定每一風險單位的最高限額為100萬元，自留比例為40，分出部分為60，當遇到不同的保險金額時，合同雙方當事人的責任分配如下表：例2標的物總額（100）自留比例（40）分出比例（

43、60）保險金額保費賠款自留額保費自負賠款分保額分保費攤回賠款ABC10040010001410010500401604000.41.6404200602406000.62.4606300成數(shù)分保計算表單位：萬元假設(shè)下表中每一風險單位的保險金額均未超過合同的最高限額，保險金額的自留比例為40，分出部分為60，保費按保險金額的1收取，當遇到不同的保險金額時，合同雙方當事人的責任分配如下表：對成數(shù)再保險的評價成數(shù)再保險的優(yōu)點在于保持合同雙方利益一致，同時業(yè)務(wù)操作程序簡化，節(jié)省人力和物力和管理費用。 不足之處在于:第一，成數(shù)再保險過于僵化，于僵化，缺乏彈性。對于分出公司而言，不論業(yè)務(wù)好壞都要按比例分出

44、，所以優(yōu)良的業(yè)務(wù)不能多留，較差的業(yè)務(wù)不能少留，相當于放棄了、白留額的決定權(quán)，因此，成數(shù)再保險往往不能使分出公司獲得準確的再保險保障。第二，由于不論金額高低，一律按固定比例劃分責任，所以針對各危險單位的保險責任不能均衡化。比如船舶保險，有的船只保險金額很大，有的很小，各船的保險金額很不平衡，而原保險人都要按一個比例確定自留額，結(jié)果是原保險人對不同船只承擔的保險責任不均衡，如果金額昂貴的船只受損，保險公司會遭受較大的損失。成數(shù)再保險在原保險合同中保險金額大小不等的問題依然存在。 成數(shù)再保險容易操作的特點決定了它多用于新公司、新業(yè)務(wù)。溢額再保險 自留額是分出公司的責任限額。自留額的大小是分出公司按業(yè)

45、務(wù)質(zhì)量的好壞和自己承擔責任的能力，在訂立溢額再保險合同時確定的，通常以固定數(shù)額表示。分出公司對自留額以內(nèi)的保險責任不分保，僅對超過自留額的責任分保。其分保金額是已承擔的保險金額與自留額之差。如，分出人的自留額50萬元，承保金額550萬元，則分保金額為500萬元。 溢額再保險的分保接受人不是無限度地接受分出公司的溢額責任，通常是以自留額的一定“線”數(shù)即倍數(shù)為限，一“線”相當于分出公司的自留額。如自留額為50萬元，分保額為二線，則分入公司最多接受100萬元的分入責任。當分出公司承保巨額業(yè)務(wù)時，可簽訂多個溢額再保險合同，按合同簽訂的順序，有第一溢額再保險、第二溢額再保險、第三溢額再保險等。第一溢額再

46、保險是將超過自留額的第一個固定數(shù)額的溢額即第一溢額分給分入公司。第二溢額再保險是將超過自留額和第一溢額之和的溢額，即第二溢額分給分入公司。第三溢額再保險是將超過自留額、第一溢額和第二溢額之和的溢額分給分入公司。第二和第三溢額再保險必須是保險金額分別超過第一和第二溢額再保險的分保額時才能辦理。如，分出公司自留額50萬元，承保金額550萬元，與A分入公司簽訂二線的第一溢額再保險合同，則A分入公司承擔100萬元的溢額責任。此時，分出公司還有400萬元的溢額，可與B分入公司辦理第二溢額再保險八線，即在150萬元以后的400萬元。溢額再保險是按自留額與分保額對總保險金額的比例分配保險費和分攤賠款或者保險

47、金。例1標的物總額（100）自留額：400分出額保險金額保費賠款自留比例保費自負賠款分保比例分保費攤回賠款ABCD10040010002000141020010500600100100402014440102001200060800061600300480溢額分保計算表單位：萬元假設(shè)保險金額的自留額為400萬元，保費按保險金額的1收取，當遇到不同的保險金額時，合同雙方當事人的責任分配如下表：例2假設(shè)保險費率為保險金額的1，自留額為10萬元，第一溢額為200萬元，即20線。當遇到不同的保險金額時，合同雙方當事人的責任分配如下表：保險金額ABC共計總額保險金額總保費總賠款50.05110010.5

48、10001010011.05101.5自留額自留保額自留比例保費賠款51000.05110100.10.051010.110.252.05第一溢額分保額分保比例分保費分攤賠款000090900.90.45200202202.920.45第二溢額分保額分保比例分保費分攤賠款00000000790797.9797.979分層溢額分保計算表單位：萬元對溢額再保險的評價溢額再保險的優(yōu)點在于原保險人可以靈活確定自留額。 與成數(shù)再保險雙方利益完全一致不同的是，溢額再保險的分出人和分入人利益上存在差異。一般對分出人較為有利，主要就是因為分出人可以靈活確定自留額，掌握了主動權(quán)。成數(shù)再保險對所有的業(yè)務(wù)都按比例分

49、配，因此對所有業(yè)務(wù)的損益共享。溢額再保險只對一部分業(yè)務(wù)按比例分配，對于金額低于自留額的業(yè)務(wù)只由原保險人承擔，所以只對一部分業(yè)務(wù)的損益共享，對于全部自留的業(yè)務(wù)，只由原保險人承擔損益。而全部自留的業(yè)務(wù)，往往是原保鹼人精心挑選的結(jié)果，質(zhì)量一般高于全部業(yè)務(wù)的平均水平，再保險人享受不到這部分利益，因此在利益分配上要劣于原保險人。同樣的道理，第二溢額再保險人要劣于第一溢額再保險人，因此第二溢額業(yè)務(wù)的條件一般較為優(yōu)厚。 溢額再保險的不足之處在于手續(xù)煩瑣。對于不同的業(yè)務(wù)要確定不同的自留額，并根據(jù)不同的分保比例逐一計算分保費和攤回賠款，而且在賬務(wù)處理和統(tǒng)計方面也比成數(shù)再保險復雜。因此溢額再保險的經(jīng)營費用要高于成

50、數(shù)再保險。 溢額再保險是實際中運用得較廣泛的一種保險方式。對于危險小，利益優(yōu)厚的業(yè)務(wù)，原保險人往往通過溢額再保險獲得充足的保費收入。對于保險金額高低不均勻的業(yè)務(wù)，也往往采用溢額再保險來均衡保險責任。海上保險均要采用溢額再保險方式，主要包括船體保險和運輸保險。火災(zāi)保險也采用的是溢額分保方式，實際經(jīng)營中一般把火災(zāi)保險與其他財產(chǎn)保險及責任保險合并起來，采用同一溢額再保險合同，稱為非海上保險再保險合同。實際操作中，溢額再保險多分為第一和第二溢額兩層，只有在特殊情況下才安排第三溢額。成數(shù)和溢額混合再保險成數(shù)和溢額混合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險結(jié)合起來，簽訂一個合同，以成數(shù)再保險的限額作為溢額再保

51、險的起點，再確定溢額再保險的限額。具體運用中又分為成數(shù)之上的溢額合同、溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同兩種。成數(shù)之上的溢額合同采用這種混合分保方式，分出公司先安排一個成數(shù)合同，規(guī)定合同最高限額，當保險金額超過該限額時，再按照另外訂立的溢額合同處理。例1分出公司規(guī)定成數(shù)分保的最高限額為50萬元，50萬元以內(nèi)的保險金額原保險人自留40，其余60分給若干家分入公司。保險金額超出50萬元的部分通過溢額分保處理，以額分保的最高限額為10線，即500萬元?；旌显俦ｋU合同的最高承保金額為550萬元溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同采用這種混合方式，分出公司先安排一個溢額合同，確定自留部分，并對自留部分通過成數(shù)分保處理。例2保險金

52、額成數(shù)分保部分溢額分保部分金額自留（40）分出（60）20503005502050505082020201230303000250500混合分保保險責任的分配單位：萬元分出公司確定溢額合同的自留部分為50萬元,責任限額為10線,對于50萬的自留額部分,分出公司另簽一份成數(shù)分保合同,將其中的60再進一步分出,則保險責任的分配情況如下表:兩種混合再保險的異同 成數(shù)合同之上的溢額合同和溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同從實質(zhì)上說是一致的，都是對一定的保險金額進行成數(shù)分保，對超出部分進行溢額分保。兩者區(qū)別在于業(yè)務(wù)操作程序不同： 對于成數(shù)合同之上的溢額合同，主要表現(xiàn)為成數(shù)合同的特點，先訂立成數(shù)分保合同，對業(yè)務(wù)進行成

53、數(shù)分保處理，對限額之上的部分才通過溢額分保處理。 對于溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同，主要表現(xiàn)為溢額合同的特點，先訂立的是溢額合同，對業(yè)務(wù)先進行溢額分保處理，只不過對自留部分又進行了一次成數(shù)分保。成數(shù)和溢額混合再保險合同并無固定的形式，可視業(yè)務(wù)具體情況而定?；旌虾贤话氵m用于轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)和海上保險業(yè)務(wù)。比例再保險的再保險費和再保險傭金 再保險實際是原保險人向再保險人投保，所以和直接保險業(yè)務(wù)一樣，原保險人需要向再保險人支付一定的保費，為了與原保險業(yè)務(wù)中的保費區(qū)別，這種保費稱為分保費或再保險費。 再保險業(yè)務(wù)還存在再保險傭金的問題，再保險傭金包括分保傭金和盈余傭金。分保傭金又稱再保險手續(xù)費，是分入公司根據(jù)分保

54、費支付給分出公司的費用。盈余傭金是在分保業(yè)務(wù)獲得盈利的情況下，分入公司將利潤的一部分支付給分出公司，盈余傭金又稱為利潤手續(xù)費。非比例再保險險位超賠再保險事故超賠再保險賠付率超賠再保險非比例再保險又稱超額損失再保險，是以賠款為基礎(chǔ)，計算分保責任限額的再保險。險位超賠再保險險位超賠再保險，是指原保險人對每一個危險單位的賠款確定一個自負責任額，如果總賠款金額低于自負責任額，由原保險人全部負擔；如果總賠款額超過自負責任額，多出部分由再保險分入公司負擔，這部分被稱為再保險責任額。再保險責任額在合同中也是有一定限度的。例1風險單位賠款分出公司承擔賠款分入公司承擔賠款ABC總計100150803305050

55、501505010030180無限額的險位超賠賠款分攤表單位：萬元有一筆超過50萬元以后的500萬元的險位超賠再保險合同，其險位限額為50萬元，當風險事故發(fā)生后，無事故限額和有事故限額（假設(shè)為150萬元）時的賠款分擔如下表：風險單位賠款分出公司承擔賠款分入公司承擔賠款ABC總計10015080330505080180501000150有限額的險位超賠賠款分攤表單位：萬元事故超賠再保險事故超賠再保險，是以對一次巨災(zāi)事故所發(fā)生的賠款總和為基礎(chǔ)來計算原保險人的自負責任額和再保險人的再保險責任額。 事故超賠再保險責任的劃分，關(guān)鍵在于如何界定“一次巨災(zāi)事故”。例1有一份超過1000萬元以后的1000萬元

56、的巨災(zāi)超賠分保合同，一次洪水持續(xù)了6天，共造成損失5000萬元。如果按照一次事故計算，全部賠款5000萬元根據(jù)合同進行分攤，原保險人先負擔1000萬元，再保險人負擔1000萬元，剩下的3000萬元仍歸原保險人負擔，即原保險人共承擔了4000萬元賠償，再保險人承擔了1000萬元賠償。 如果以3天為標準劃分為兩次事故計算，假定前后兩次事故造成的損失分別為2000萬元、3000萬元，分別根據(jù)合同劃分責任。對于第一次事故，原保險人承擔賠款1000萬元，再保險人承擔1000萬元；對于第二次事故，原保險人承擔2000萬元，再保險人承擔1000萬元。原保險人一共負擔了3000萬元賠款，再保險人則承擔了200

57、0萬元賠款。關(guān)于事故超賠再保險中事故次數(shù)的劃分在合同中對如何劃分事故次數(shù)有詳細的規(guī)定。劃分多以時間為標準，有時還有地區(qū)的限制。下面給出一些劃分“一次事故”的標準：關(guān)于風暴、龍卷風、暴風雨、颶風、旋風、臺風、暴雨或冰雹等由同一大氣擾動造成的災(zāi)害達72連續(xù)小時；關(guān)于有同一震中的地震或海嘯，潮汐波和火山爆發(fā)達72連續(xù)小時；在一個城市、鎮(zhèn)和村落關(guān)于暴動、民變和惡意破壞達72連續(xù)小時；關(guān)于森林和草原的大火達72連續(xù)小時；關(guān)于一個或同一河流盆地形成一個地區(qū)的洪水達72連續(xù)小時，河流盆地指受到影響的一條河流，包括支流。這些規(guī)定并不是一成不變的，在實際操作中要兼顧雙方的利益來確定具體的時間限度。賠付率超賠再保

58、險賠付率超賠再保險，是按賠款與保費的比例確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式。再保險當事人雙方在合同中約定一個賠付率(賠款與保費的比例)的標準，在1年之內(nèi)，當原保險人的賠付率超過這個標準時，由再保險人負擔超出部分，再保險人負擔的責任也有一定的限額，通常也是以賠付率或金額來表示。賠付率超賠再保險的賠付按年度進行，通過這種再保險方式，原保險人的年度賠付率被控制在了一定限度內(nèi)，因此該再保險又有停止損失再保險和損失中止再保險之稱。賠付率的確定 賠付率超賠再保險中，原保險人和再保險人的保險責任是根據(jù)賠付率標準劃分的，因此合理制定賠付率標準是經(jīng)營這種再保險業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。合理的賠付率要滿足的條件是，既要對

59、原保險人起到保障作用；又不能使原保險人有機會從中獲得不當利益。一般當營業(yè)費用率為20的時候，再保險的起點賠付率規(guī)定為80。例1賠款額賠付率原保險人分攤額再保險人分攤額501201505012015050809004060賠付率超賠再保險分攤表單位：萬元有一份賠付率超賠再保險合同規(guī)定，賠付率標準為80，再保險人的責任限額為60，同時規(guī)定再保險人賠付金額以100萬元為限，二者以較小的為準。設(shè)凈保費收入為100萬元，則不同賠款額的分攤?cè)缦卤恚悍潜壤俦ｋU的費率和再保險費與直接保險業(yè)務(wù)一樣，非比例再保險的費率也由純費率和附加費率構(gòu)成，所不同的是，非比例再保險的附加費率比重較大。比例再保險與非比例再保險

60、比較(1)比例再保險中，原保險人和再保險人劃分保險責任依據(jù)的是保險金額，并根據(jù)各自承擔的保險金額的比例來分配保費和賠款；而非比例再保險依據(jù)的基礎(chǔ)是賠款，根據(jù)賠款總額的大小來劃分原保險人和再保險人各自的保險責任，與保險金額沒有關(guān)系。 (2)比例再保險中，原保險人和再保險人按照固定的比例分擔保險責任，承保金額、保費和賠款都按照該比例分配；非比例再保險完全不同，再保險人不按照什么比例計算保險責任，只是在原保險人的賠款超過一定標準時擔負其再保險責任，保費和賠款的分攤也沒有比例可循。(3)比例再保險中，再保險人向原保險人收取的再保險費是按照原保險費率來計算的，屬于原保險費的一部分，并且與自身承擔的保險責