刑法學(第十三章)課件

1、刑 法 學刑 法 分 論第十三章破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪目錄頁Contents Page第一節(jié) 破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪概述第二節(jié) 生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪第三節(jié) 走私罪第四節(jié) 妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪第五節(jié) 破壞金融管理秩序罪第六節(jié) 金融詐騙罪第七節(jié) 危害稅收征管罪第八節(jié) 侵犯知識產(chǎn)權罪第九節(jié) 擾亂市場秩序罪第一節(jié) 破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪概述破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪的概念和特征破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪的類型一二危害公共安全罪的概念和特征一破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪，是指違反國家經(jīng)濟管理法規(guī)，破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，嚴重擾亂危害市場經(jīng)濟發(fā)展的行為。本類犯罪的基本特征是：本類犯罪侵

2、犯的客體是我國社會主義市場經(jīng)濟秩序?？陀^方面表現(xiàn)為違反國家的市場經(jīng)濟管理法規(guī)，在市場經(jīng)濟運行或經(jīng)濟管理活動中從事非法經(jīng)濟活動，嚴重破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，使國民經(jīng)濟發(fā)展遭受損害的行為。本類犯罪的主體是個人或單位。本類犯罪主體的一個顯著特征是絕大多數(shù)犯罪的主體均可由單位構成。本類犯罪在主觀方面表現(xiàn)為多由故意構成，且一般具有非法牟利之目的。破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪的類型二破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪共105個具體罪名，可以分為以下8類：生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪；走私罪；妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪；破壞金融管理秩序罪；金融詐騙罪；危害稅收征管罪；侵犯知識產(chǎn)權罪；擾亂市場秩序罪。生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪生

3、產(chǎn)、銷售假藥罪生產(chǎn)、銷售劣藥罪生產(chǎn)、銷售不符合食品安全標準的食品罪生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪第二節(jié) 生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪一二三四五生產(chǎn)、銷售不符合標準的醫(yī)用器材罪生產(chǎn)、銷售不符合安全標準的產(chǎn)品罪生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準的化妝品罪第二節(jié) 生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪八九六七放火罪一（一）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的概念和特征（二）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的認定（三）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的刑事責任生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，是指生產(chǎn)者、銷售者故意在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，銷售金額在5萬元以上的行為。本罪的構成特征是：本罪侵犯的客體是國家的產(chǎn)品質量監(jiān)測管

4、理制度和市場管理制度，同時侵犯了廣大消費者的合法權益。本罪的對象是偽劣產(chǎn)品。本罪在客觀方面表現(xiàn)為違反國家產(chǎn)品質量監(jiān)督管理法規(guī)，故意在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真、以次充好，或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，銷售金額在5萬元以上的行為。本罪的主體為一般主體，包括自然人和單位。本罪在主觀方面是故意。（一）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的概念和特征0102（二）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的認定本罪與生產(chǎn)、銷售特定種類的偽劣產(chǎn)品的犯罪的界限本罪的犯罪形態(tài)01本罪與生產(chǎn)、銷售特定種類的偽劣產(chǎn)品的犯罪的界限刑法第一百四十條關于本罪的規(guī)定，是一個概括性條文，因為刑法第一百四十一條至第一百四十八條中的生產(chǎn)、銷售假藥、劣藥，不符合衛(wèi)

5、生標準的食品，有毒、有害食品，不符合標準的醫(yī)用器材等，也是生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品。本罪的犯罪形態(tài)02有關司法解釋對本罪的未遂、共犯和罪數(shù)形態(tài)作出了明確規(guī)定，偽劣產(chǎn)品尚未銷售，貨值金額達到刑法第一百四十條規(guī)定的銷售金額三倍以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰。知道或者應當知道他人實施生產(chǎn)、銷售偽劣商品犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或者運輸、倉儲、保管、郵寄等便利條件，或者提供制假生產(chǎn)技術的，以生產(chǎn)、銷售偽劣商品犯罪的共犯論處。實施生產(chǎn)、銷售偽劣商品犯罪，同時構成侵犯知識產(chǎn)權、非法經(jīng)營等其他犯罪的，依照處罰較重的罪定罪處罰。刑法第一百四十條根據(jù)

6、銷售金額，對生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪規(guī)定了四個幅度的法定刑：犯本罪銷售金額五萬元以上不滿二十萬元的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額50%以上二倍以下罰金；銷售金額在二十萬元以上不滿五十萬元的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金；銷售金額在五十萬元以上不滿二百萬元的，處7年以上有期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金；銷售金額在二百萬元以上的，處十五年有期徒刑或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。（三）生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪的刑事責任生產(chǎn)、銷售假藥罪二生產(chǎn)、銷售假藥罪，是指生產(chǎn)銷售假藥的行為。本罪在客觀方面具體表現(xiàn)為以下兩點：生

7、產(chǎn)、銷售的必須是假藥。假藥，是指依照中華人民共和國藥品管理法的規(guī)定屬于假藥和按假藥處理的藥品、非藥品。具有生產(chǎn)、銷售假藥的行為。生產(chǎn)假藥，是指非法制造、加工、采集、收集某種物品充當合格或特定藥品的行為。根據(jù)刑法第一百四十一條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；對人體健康造成嚴重危害或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；致人死亡或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售劣藥罪三生產(chǎn)、銷售劣藥罪，是

8、指生產(chǎn)、銷售劣藥，對人體健康造成嚴重危害的行為?！傲铀帯笔侵福海?）藥品成分的含量與國家藥品標準或者省、自治區(qū)、直轄市藥品標準規(guī)定不符的；（2）超過有效期的；（3）其他不符合藥品標準規(guī)定的?！皩θ梭w健康造成嚴重危害”，是指生產(chǎn)、銷售的假藥被使用后，造成輕傷、重傷或者其他嚴重后果。本罪是結果犯。根據(jù)刑法第一百四十二條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪，對人體健康造成嚴重危害的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金；后果特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任

9、人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售不符合食品安全標準的食品罪四根據(jù)刑法第一百四十三條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；對人體健康造成嚴重危害或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；后果特別嚴重的，處7年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售不符合食品安全標準的食品罪，是指生產(chǎn)、銷售不符合食品安全標準的食品，足以造成嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾病的行為。生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪五生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪，是指在生產(chǎn)、銷

10、售的食品中摻入有毒、有害的非食品原料或者銷售明知摻有有毒、有害的非食品原料的食品的行為。本罪是行為犯。根據(jù)刑法第一百四十四條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪，處五年以下有期徒刑，并處罰金；對人體健康造成嚴重危害或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；致人死亡或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。根據(jù)刑法第一百四十五條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪，足以嚴重危害人體健康的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金；對人體健

11、康造成嚴重危害的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金；后果特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售不符合標準的醫(yī)用器材罪六生產(chǎn)、銷售不符合標準的醫(yī)用器材罪，是指生產(chǎn)不符合保障人體健康的國家標準、行業(yè)標準的醫(yī)療器材、醫(yī)用衛(wèi)生材料，或者銷售明知是不符合保障人體健康的國家標準、行業(yè)標準的醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生材料，足以危害人體健康的行為。本罪屬于危險犯。根據(jù)刑法第一百四十六條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪，處五年以下有期徒刑，

12、并處銷售金額50%以上二倍以下罰金；后果特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售不符合安全標準的產(chǎn)品罪七生產(chǎn)、銷售不符合安全標準的產(chǎn)品罪是指生產(chǎn)者、銷售者明知電器、壓力容器、易燃易爆產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品不符合保障人身、財產(chǎn)安全的國家標準、行業(yè)標準而生產(chǎn)、銷售造成嚴重后果的行為。本罪是結果犯。根據(jù)刑法第一百四十七條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額50%以上二倍以下罰金；使生產(chǎn)遭受重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處銷

13、售金額50%以上二倍以下罰金；使生產(chǎn)遭受特別重大損失的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處銷售金額50%以上二倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪八生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪，是指故意生產(chǎn)假農(nóng)藥、假獸藥、假化肥，或者銷售明知是假的或者失去使用效能的農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子，或者生產(chǎn)者、銷售者以不合格的農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子冒充合格的農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子，使生產(chǎn)遭受較大損失的行為。根據(jù)刑法第一百四十八條和第一百五十條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處

14、或者單處銷售金額50%以上二倍以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準的化妝品罪九生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準的化妝品罪，是指生產(chǎn)不符合衛(wèi)生標準的化妝品，或者銷售明知是不符合衛(wèi)生標準的化妝品，造成嚴重后果的行為。第三節(jié) 走私罪走私武器、彈藥罪，走私核材料罪，走私假幣罪走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動物、珍貴動物制品罪一走私國家禁止進出口的貨物、物品罪走私淫穢物品罪二三四五六走私廢物罪走私普通貨物、物品罪走私武器、彈藥罪，走私核材料罪，走私假幣罪一根據(jù)刑法第一百五十一條第一、四款，第一百五十七條的規(guī)定，犯上述

15、之罪的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)特別嚴重的，處無期徒刑，并處沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一百五十一條各款規(guī)定處罰。武裝掩護走私的，從重處罰。以暴力、威脅方法抗拒緝私的，應以上述犯罪和妨害公務罪進行數(shù)罪并罰。走私武器、彈藥罪，走私核材料罪，走私假幣罪，是刑法第一百五十一條規(guī)定的三種具體犯罪，是指違反海關法規(guī)、槍支管理法規(guī)、核材料管理法、金融法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，走私武器、彈藥、核材料、偽造的貨幣的行為。走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動物、珍貴動物制品罪

16、二走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動物、珍貴動物制品罪，是刑法第一百五十一條第二款規(guī)定的三種犯罪，是指違反海關法規(guī)、文物管理法規(guī)、動物保護法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，走私國家禁止出口的文物、黃金、白銀或者其他貴重金屬、國家禁止進出口的珍貴動物及其制品的行為。根據(jù)刑法第一百五十一條第二款，第一百五十七條的規(guī)定，實施上述三種犯罪的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)較輕的，處五年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照上述規(guī)定處罰。武裝掩護走私的，從重處罰。以暴力、威脅方法抗拒緝私的，應以上述犯罪和妨害公務罪進行數(shù)罪并罰。走私國家禁止

17、進出口的貨物、物品罪三走私國家禁止進出口的貨物、物品罪，是指違反海關法規(guī)、逃避海關監(jiān)管，通過非法攜帶、運輸、郵寄等方式使珍稀植物及其制品等國家禁止進出口的貨物、物品進出國（邊）境的行為。根據(jù)刑法第一百五十一條第三款，第一百五十七條的規(guī)定，犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照上述規(guī)定處罰。武裝掩護走私的，從重處罰。以暴力、威脅方法抗拒緝私的，應以本罪和妨害公務罪進行數(shù)罪并罰。根據(jù)刑法第一百五十二條第一、三款和第一百五十七條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以上十年以下有

18、期徒刑，并處罰金；情節(jié)嚴重的，處十年以上有期或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照上述規(guī)定處罰。武裝掩護走私的，從重處罰。以暴力、威脅方法抗拒緝私的，應以本罪和妨害公務罪進行數(shù)罪并罰。走私淫穢物品罪四走私淫穢物品罪，是指以牟利或者傳播為目的，違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，非法運輸、攜帶、郵寄淫穢的影片、錄像帶、錄音帶、圖片、書刊或者其他淫穢物品進出境的行為。走私廢物罪五走私廢物罪，是指違反海關法規(guī)和國家關于固態(tài)廢物、液態(tài)廢物、氣態(tài)廢物管理的規(guī)定，逃避海關監(jiān)管，將境外固

19、體廢物、液態(tài)廢物、氣態(tài)廢物運輸進境的行為。根據(jù)刑法第一百五十二條第二、三款和第一百五十七條的規(guī)定，犯本罪的，處五年以下有期徒刑，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照上述規(guī)定處罰。武裝掩護走私的，從重處罰。以暴力、威脅方法抗拒緝私的，應以本罪和妨害公務罪進行數(shù)罪并罰。走私普通貨物、物品罪六（一）走私普通貨物、物品罪的概念和特征（二）走私普通貨物、物品罪的認定（三）走私普通貨物、物品罪的刑事責任（一）走私普通貨物、物品罪的概念和特征走私普通貨物、物品罪，是指違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，非法運輸、

20、攜帶、郵寄除毒品、武器、彈藥、核材料等刑法已有規(guī)定的違禁品之外的普通貨物、物品進出國（邊）境，偷逃應繳關稅數(shù)額較大的行為。本罪的主要構成特征有：本罪侵犯的客體是國家對外貿(mào)易管制。本罪的對象是刑法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條和第三百五十條規(guī)定外的普通貨物、物品，即除武器、彈藥、偽造的貨幣，國家禁止出口的文物、黃金、白銀和其他貴重金屬，國家禁止進出口的珍貴動物及其制品、珍稀植物及其制品、淫穢物品、毒品、固體廢物以外的一切貨物與物品。本罪在客觀上表現(xiàn)為違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，非法運輸、攜帶、郵寄除毒品、武器、彈藥、核材料等刑法已有規(guī)定的違禁品之外的普通貨物、物品進出國（邊）境，

21、偷逃應繳關稅數(shù)額較大的行為。本罪的主體為一般主體，包括自然人和單位。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，過失不構成本罪。并且行為人一般有謀取非法利益的目的。（一）走私普通貨物、物品罪的概念和特征0102罪與非罪的界限走私普通貨物、物品罪與偷稅罪的界限（二）走私普通貨物、物品罪的認定01罪與非罪的界限走私普通貨物、物品罪的罪量要素是走私普通貨物、物品偷逃應繳稅額在五萬元以上。不滿上述數(shù)額的，應以一般海關違法行為論處。走私普通貨物、物品罪與偷稅罪的界限02偷稅罪是指納稅人或者扣繳義務人違反稅收法律、法規(guī)，采用虛構實事、隱瞞真相等手段，不繳、少繳應納稅款或者已扣、已納稅款，數(shù)額較大；因偷稅被稅務機關給予二次行

22、政處罰又偷稅的行為。二者存在如下區(qū)別：犯罪主體不同。偷稅罪的主體是特殊主體，只有納稅人和扣繳義務人才能構成；而走私普通貨物、物品罪的主體是一般主體。犯罪客體不同。偷稅罪侵犯的客體是國家稅收秩序；走私普通貨物、物品侵犯的是國家對外貿(mào)易管制中對進出境貨物、物品的監(jiān)管和征收關稅及其他稅費的制度。違反的法律、法規(guī)不同。偷稅罪表現(xiàn)為違反稅收法律、法規(guī)，走私普通貨物、物品罪表現(xiàn)為違反海關和對外貿(mào)易法律、法規(guī)。（三）走私普通貨物、物品罪的刑事責任根據(jù)刑法第一百五十三條的規(guī)定，犯本罪的，依其偷逃應繳稅額之多少承擔刑事責任：走私貨物、物品偷逃應繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處3年以下

23、有期徒刑或者拘役，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。走私貨物、物品偷逃應繳稅額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。走私貨物、物品偷逃應繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑。與走私普通貨物、物品罪的罪犯通謀，為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明，或者為其提供運輸、保管、郵寄或者其他方便的

24、，以走私普通貨物、物品罪的共犯論處。第四節(jié) 妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪虛報注冊資本罪虛假出資、抽逃出資罪欺詐發(fā)行股票、債券罪違規(guī)披露、不披露重要信息罪妨害清算罪隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪虛假破產(chǎn)罪非國家工作人員受賄罪一二三四五六七八對非國家工作人員行賄罪對外國公職人員或者國際公共組織官員行賄罪非法經(jīng)營同類營業(yè)罪為親友非法牟利罪簽訂、履行合同失職被騙罪國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權罪徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪背信損害上市公司利益罪第四節(jié) 妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪九十十一十二十三十四十五十六虛報注冊資本罪一（一）虛報注冊資

25、本罪的概念和特征（二）虛報注冊資本罪的認定（三）虛報注冊資本罪的刑事責任虛報注冊資本罪，是指申請公司登記的個人或者單位，使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。本罪的構成特征如下：本罪侵犯的客體是國家公司登記管理制度。本罪在客觀方面表現(xiàn)為使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，且虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。本罪的主體是特殊主體，即申請公司登記的人或單位。本罪在主觀方面是故意，包括直接故意和間接故意。（一）虛報注冊資本罪

26、的概念和特征（二）虛報注冊資本罪的認定對本罪的認定主要在于區(qū)分罪與非罪。區(qū)分時首先可以從公司性質著手。本罪中的公司僅指公司法中指的有限責任公司和股份公司。其他類型的公司，設立登記這些公司中發(fā)生的虛報注冊資本的行為，不構成本罪，可以由工商行政管理部門處理。其次，可以從行為的情節(jié)嚴重程度著手。構成本罪，必須在客觀情節(jié)上達到數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的。如果在情節(jié)上沒有達到這樣的嚴重程度，就不構成犯罪，屬于一般違法行為，應按公司法的規(guī)定進行行政處罰。根據(jù)刑法第一五八條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報注冊資本金額1%以上5%以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金

27、，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。（三）虛報注冊資本罪的刑事責任虛假出資、抽逃出資罪二虛假出資、抽逃出資罪，指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或未轉移財產(chǎn)權，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。在具體司法適用中，對虛假出資罪的認定，應以關于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定確定的兩種情形予以追訴，即：1虛假出資、抽逃出資，給公司、股東、債權人造成的直接經(jīng)濟損失累計數(shù)額在10萬元至50萬元以上的；2雖未達到上述數(shù)額標準，但具有下列情形之一的：致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的；公司發(fā)起人、股東合謀虛假

28、出資、抽逃出資的；因虛假出資、抽逃出資，受過行政處罰兩次以上，又虛假出資、抽逃出資的；利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。虛假出資、抽逃出資罪二欺詐發(fā)行股票、債券罪三欺詐發(fā)行股票、債券罪，是指在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。根據(jù)刑法第一百六十條的規(guī)定，犯本罪的，處五年以下有期徒刑或拘役，并處或者單處非法募集資金金額1%以上5%以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。違規(guī)披露、不披露重要信息罪四違

29、規(guī)披露、不披露重要信息罪，指依法負有信息披露義務的公司和企業(yè)，向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不披露或者不按規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人的利益，或者有其他嚴重情節(jié)的行為。根據(jù)刑法第一百六十一條的規(guī)定，犯本罪的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。妨害清算罪五妨害清算罪，是指公司、企業(yè)進行清算時，隱匿財產(chǎn)，對資產(chǎn)負債表或者財產(chǎn)清單作虛假記載，或者在未清償債務前擅自分配公司、企業(yè)財產(chǎn)，嚴重損害債權人或者其他人利益的行為。根據(jù)刑法第一百六十二條的規(guī)定，犯本罪的，對公

30、司、企業(yè)直接負責的主管人員和其他責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪六隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪，是指隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，情節(jié)嚴重的行為。根據(jù)刑法第一百六十二條之一的規(guī)定，犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。單位犯本罪的，實行雙罰制（即對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役）。虛假破產(chǎn)罪七虛假破產(chǎn)罪，是指公司、企業(yè)通過隱匿財產(chǎn)、承擔虛假債務或者以其他方

31、式轉移財產(chǎn)、處分財產(chǎn)，實施虛假破產(chǎn)，嚴重損害債權人和其他人利益的行為。根據(jù)刑法第一百六十二條之二的規(guī)定，犯本罪的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。非國家工作人員受賄罪八（一）非國家工作人員受賄罪的概念和特征（二）非國家工作人員受賄罪的認定（三）非國家工作人員受賄罪的刑事責任（一）非國家工作人員受賄罪的概念和特征公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。本罪的構成特征如下：本罪侵犯的客體是國家對公司、企業(yè)以及非

32、國有事業(yè)單位、其他組織的工作人員職務活動的管理制度。本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用職務上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。本罪的主體是特殊主體，即公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。0102本罪與非罪行為的界限本罪與受賄罪的界限（二）非國家工作人員受賄罪的認定01本罪與非罪行為的界限（1）按照刑法第一百六十三條的規(guī)定，構成公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員受賄罪必須是受賄數(shù)額較大的，不足較大數(shù)額的按一般受賄行為處理。（2）公司、企業(yè)、其他單位的工作人員在法律、政策許可的范圍內(nèi)，通過自己的勞動換取合理報酬的，不屬于利用職務上的便利受賄，因而是

33、合法行為而不是犯罪。（3）公司、企業(yè)、其他單位的工作人員接受親朋好友的一般禮節(jié)性饋贈，而沒有利用職務上的便利為親朋好友謀取利益的，不成立公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪。（4）區(qū)分以收受回扣、手續(xù)費為特點的公司、企業(yè)、其他單位人員受賄罪與正當業(yè)務行為的界限。本罪與受賄罪的界限02二者區(qū)分的關鍵在于犯罪主體的不同：本罪的主體是公司、企業(yè)、其他單位人員，即非國家工作人員；受賄罪的主體是國家工作人員以及以國家工作人員論的國有公司、企業(yè)、其他單位中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)、國有其他單位委派到非國有公司、企業(yè)、其他單位從事業(yè)務的人員。（三）非國家工作人員受賄罪的刑事責任根據(jù)我國刑法第一百六十三條的規(guī)

34、定，犯本罪，受賄數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；受賄數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。對非國家工作人員行賄罪九（一）對非國家工作人員行賄罪的概念和特征（二）對非國家工作人員行賄罪的認定（三）對非國家工作人員行賄罪的刑事責任（一）對非國家工作人員行賄罪的概念和特征對非國家工作人員行賄罪，是指為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物、數(shù)額較大的行為。本罪的構成特征如下：本罪侵犯的是復雜客體，即國家對公司、企業(yè)的正常管理秩序和市場競爭秩序。本罪在客觀方面表現(xiàn)為給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物、數(shù)額較大的行為。本罪的主體是一般主體。既可以是國家工作

35、人員，也可以是一般公民；既可以是自然人，也可以是企事業(yè)單位、機關、團體等法人；既可以是中國人，也可以是外國人。本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，并具有謀取不正當利益的目的。0102本罪與非罪的界限本罪與行賄罪的界限（二）對非國家工作人員行賄罪的認定01本罪與非罪的界限（1）關于行賄的數(shù)量標準。根據(jù)最高人民檢察院、公安部案件追訴標準的規(guī)定，為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)工作人員以財物，個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應予追訴。（2）應當重點調查行為人給公司、企業(yè)工作人員行賄的財物數(shù)額是否達到上述要求，如行賄數(shù)額不大，則屬于一般違法行為。（3）行為人的犯罪目的必須是為謀取不正當

36、利益。如行為人出于謀取正當利益，或出于親屬、朋友間的單方面贈與目的，則不構成犯罪。本罪與行賄罪的界限02二者的區(qū)別在于：侵犯的客體不同。前者侵犯的客體是公司、企業(yè)正常的管理秩序，后者侵犯的客體是國家機關、單位的正常管理活動。犯罪對象不同。前者的犯罪對象是公司、企業(yè)的工作人員，后者的犯罪對象是國家工作人員。（三）對非國家工作人員行賄罪的刑事責任根據(jù)刑法第一百六十四條的規(guī)定：犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。行賄人在被追訴前主動交代行賄行為的，

37、可以減輕處罰或者免除處罰。對外國公職人員或者國際公共組織官員行賄罪十對外國公職人員或者國際公共組織官員行賄罪，是指為謀取不正當商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國際公共組織官員以財物的行為。根據(jù)刑法第一百六十四條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。行賄人在被追訴前主動交代行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。非法經(jīng)營同類營業(yè)罪十一非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，是指國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務便利，自己經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類

38、的營業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額巨大的行為。“同類營業(yè)”指經(jīng)營項目屬于同一類別的營業(yè)，不包括類似營業(yè)或相關聯(lián)營業(yè)。根據(jù)追訴標準的規(guī)定，獲取非法利益，數(shù)額在十萬元以上的，應予追訴。該罪主體只能是國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理。根據(jù)刑法第一百六十五條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額特別巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。為親友非法牟利罪十二為親友非法牟利罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務便利，將本單位的盈利業(yè)務交由自己的親友進行經(jīng)營，或者以明顯高于市場的價格向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購商品或者以明顯低于市場的價格向自己的親友經(jīng)營管理的單位銷售

39、商品，或者向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購不合格商品，使國家利益遭受重大損失的行為。根據(jù)刑法第一百六十六條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。簽訂、履行合同失職被騙罪十三簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任而被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。根據(jù)刑法第一百六十七條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，國有公司、企業(yè)、

40、事業(yè)單位人員濫用職權罪十四國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，由于嚴重不負責任，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失的行為。根據(jù)刑法第一百六十八條的規(guī)定，犯上述兩個罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。徇私舞弊，犯上述兩個犯罪的，從重處罰。徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪十五徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪，是指國有公司、企業(yè)或者其上級主管部門直接負責的主管人員，徇私舞弊，將國有資產(chǎn)低價折股或者低價出售，致使國家利益遭受重大損失的行為。根據(jù)刑法第一百六十九條的規(guī)定，犯本罪的，

41、處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。背信損害上市公司利益罪十六（一）背信損害上市公司利益罪的概念和特征（二）背信損害上市公司利益罪的刑事責任（一）背信損害上市公司利益罪的概念和特征背信損害上市公司利益罪，是指上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，操縱上市公司，致使上市公司利益遭受重大損失的行為。本罪的構成特征如下：本罪侵犯的客體是上市公司及其股東的合法權益和證券市場的管理秩序。本罪在客觀方面表現(xiàn)為上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，操縱上市公司，致使上市公司利益遭受重大損失的行

42、為。（二）背信損害上市公司利益罪的刑事責任根據(jù)刑法第一百六十九條之一的規(guī)定：犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。上市公司的控股單位或者實際控制單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。第五節(jié) 破壞金融管理秩序罪偽造貨幣罪出售、購買、運輸假幣罪金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪持有、使用假幣罪變造貨幣罪擅自設立金融機構罪偽造、變造、轉讓金融機構經(jīng)營許可證、批準文件罪一二三四五六七高利轉貸罪騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪非法吸收公眾存款罪偽造、變造金融

43、票證罪妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪偽造、變造國家有價證券罪偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪第五節(jié) 破壞金融管理秩序罪九十十一十二十三十四八擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪操縱證券、期貨市場罪背信運用受托財產(chǎn)罪違法運用資金罪第五節(jié) 破壞金融管理秩序罪十九二十二十一十八十七十五十六二十五二十六二十七第五節(jié) 破壞金融管理秩序罪違法發(fā)放貸款罪吸收客戶資金不入賬罪違規(guī)出具金融票證罪對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪逃匯罪洗錢罪二十二二十三二十四偽造貨幣罪一（一）偽造貨幣罪的概念和特征（二）偽造貨幣罪的認

44、定（三）偽造貨幣罪的刑事責任偽造貨幣罪，是指違反國家貨幣管理法規(guī)，仿照現(xiàn)行流通的國家貨幣的樣式、圖案、顏色、質地等特征，非法制造假幣以冒充真幣的行為。本罪的構成特征如下：本罪侵犯的客體是國家的貨幣管理制度。本罪在客觀方面表現(xiàn)違反國家貨幣管理法規(guī)，偽造貨幣的行為。本罪的主體是一般自然人主體，及凡是達到法定刑事責任年齡、具有刑事責任能力的人都可以構成本罪。本罪在主觀方面是出于故意，即明知自己偽造貨幣的行為會發(fā)生侵犯貨幣的公共信用和貨幣發(fā)行權的危害結果，并且希望或者放任這種結果發(fā)生。（一）偽造貨幣罪的概念和特征0201（二）偽造貨幣罪的認定變造貨幣罪，是指違反國家貨幣管理法規(guī)，對現(xiàn)行流通的國家貨幣采

45、用涂改、拼接、挖補、剪貼等方法進行加工處理，改變原貨幣的數(shù)量、形態(tài)和面值，數(shù)額較大的行為。本罪與變造貨幣罪的界限同一行為人涉嫌假幣犯罪的時候，往往同時有六種行為中的幾種，相互關系復雜，根據(jù)刑法第一百七十一條第三款、最高人民法院關于審理偽造貨幣等案件具體應用法律若干問題的解釋第二條及有關刑法罪數(shù)理論，總結為以下幾點（前提是針對同一宗假幣的數(shù)行為）：偽造貨幣以及出售、購買、運輸、持有、使用假幣之間的關系（三）偽造貨幣罪的刑事責任根據(jù)刑法第一百七十條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；有下列情形之一的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)：偽造貨幣集團的首要分子；

46、偽造貨幣數(shù)額特別巨大的；有其他特別嚴重情節(jié)的。最高人民法院關于審理偽造貨幣等案件具體應用法律若干問題的解釋第一條第一款規(guī)定，偽造貨幣的總面額在2000元或者幣量在200張以上的，才構成偽造貨幣罪。出售、購買、運輸假幣罪二出售、購買、運輸假幣罪，是指違反貨幣管理法律、法規(guī)，出售、購買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運輸，數(shù)額較大的行為。根據(jù)刑法第一百七十一條第一款的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收

47、財產(chǎn)。金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪三金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，數(shù)額較大的行為。本罪的主體是特殊主體，即只有金融機構的工作人員才能構成。根據(jù)刑法第一百七十一條第二款的規(guī)定，犯本罪的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。持有、使用假幣罪四持有、使用假幣罪，是指明知是偽造的貨幣而持

48、有或者使用，數(shù)額較大的行為。根據(jù)刑法第一百七十二條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。變造貨幣罪五變造貨幣罪，是指對真幣采用挖補、剪貼、揭層、拼湊、涂改等方法進行加工處理，改變貨幣的真實形狀、圖案、面值或張數(shù)，增大票面面額或者增加票張數(shù)量，數(shù)額較大的行為。根據(jù)刑法第一百七十三條的規(guī)定，犯本罪，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，

49、并處二萬元以上二十萬元以下罰金。擅自設立金融機構罪六擅自設立金融機構罪，是指未經(jīng)國家有關主管部門批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。本罪的構成特征有：本罪侵犯的客體是國家對金融機構的準入管理制度。本罪客觀方面表現(xiàn)為未經(jīng)國家有關主管部門批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。本罪主體是一般主體，為未取得金融業(yè)務經(jīng)營資格的自然人和單位。本罪主觀方面是故意，即明知設立金融機構應依法獲得國家主管部門批準，仍然違反法律法規(guī)的相關規(guī)定，而擅自設立從事金融業(yè)務的機構。根據(jù)刑法第

50、一百七十四條第一款的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。擅自設立金融機構罪六偽造、變造、轉讓金融機構經(jīng)營許可證、批準文件罪七偽造、變造、轉讓金融機構經(jīng)營許可證、批準文件罪，是指偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構的經(jīng)營許可證或者批準文件的行為。根據(jù)刑法第一百七十四條第二款的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者

51、單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。高利轉貸罪八高利轉貸罪，是指以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金再高利轉貸給他人，違法所得數(shù)額較大的行為。根據(jù)刑法第一百七十五條的規(guī)定，犯本罪，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。騙取貸款、票據(jù)承兌、

52、金融票證罪九騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，是指以欺騙手段取得，給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的行為。根據(jù)刑法第一百七十五條之一的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。非法吸收公眾存款罪十非法吸收公眾存款罪，是指違反金融管理法規(guī)，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。根據(jù)刑法第一百七十六條的規(guī)定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處

53、二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規(guī)定處罰。偽造、變造金融票證罪十一偽造、變造金融票證罪是指偽造、變造金融票證，數(shù)額較大的行為。根據(jù)刑法第一百七十七條的規(guī)定，犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其

54、直接負責的主管人員和其他直接負責人員，依照上述規(guī)定處罰。妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪十二（一）妨害信用卡管理罪，竊取、收買、 非法提供信用卡信息罪的概念和特征（二）妨害信用卡管理罪的認定（三）妨害信用卡管理罪，竊取、收買、 非法提供信用卡信息罪的刑事責任妨害信用卡管理罪，是指違反國家信用卡管理法規(guī)，在信用卡的發(fā)行、使用等過程中，妨害國家對信用卡的管理活動，破壞信用卡管理秩序的行為。本罪的構成特征如下：第一，侵犯的客體是國家的信用卡管理制度。第二，本罪在客觀方面表現(xiàn)為以下四種妨害信用卡管理的行為：明知是偽造的信用卡而持有、運輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數(shù)量

55、較大的（10至100張）；非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的（5至50張）；使用虛假的身份證明騙領信用卡，是指違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、護照等身份證明申領信用卡的，或者使用偽造、變造的身份證明申領信用卡的；出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領的信用卡的。第三，本罪的主體是一般主體。第四，本罪在主觀方面是出于故意，過失不能構成本罪。（一）妨害信用卡管理罪，竊取、收買、 非法提供信用卡信息罪的概念和特征本罪與非罪的界限本罪與偽造金融票證罪的界限（二）妨害信用卡管理罪的認定本罪與信用卡詐騙罪的界限010302本罪

56、與非罪的界限01區(qū)分本罪與非罪主要有兩個標準：主觀上是否明知。數(shù)量是否較大。兩罪的區(qū)別主要表現(xiàn)在：前罪表現(xiàn)為偽造信用卡本身以外的其他環(huán)節(jié)；而后罪中的偽造、變造信用卡的行為針對的是信用卡本身。前罪中明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸?shù)男袨榧胺欠ǔ钟兴诵庞每ǖ男袨?，必須?shù)量較大才構成犯罪；而后罪則無數(shù)量上的限制。行為人與偽造信用卡者事前通謀，為其持有、運輸偽造的信用卡或者偽造的空白信用卡的，應以后罪的共犯（幫助犯）論處；否則，應以前罪論處。偽造信用卡并持有、運輸?shù)?，或者偽造空白信用卡并持有、運輸，數(shù)量較大的，同時觸犯了前后兩罪，由于二者存在吸收關系，應以后罪吸收前罪。本罪與偽造金融票證罪的界限0

57、2本罪的四種行為實際上是偽造信用卡行為系統(tǒng)中的其他環(huán)節(jié)，而偽造信用卡行為又是信用卡詐騙行為系統(tǒng)中的一個環(huán)節(jié)，因而兩罪產(chǎn)生關聯(lián)，本罪的行為實際上是信用卡詐騙罪的預備行為。本罪與信用卡詐騙罪的界限03根據(jù)刑法第一百七十七條之一的規(guī)定，實施上述兩個犯罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)量巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，犯第二款罪（即竊取、收買、非法提供信用卡信息罪）的，從重處罰。（三）妨害信用卡管理罪，竊取、收買、 非法提供信用卡信息罪的刑事責任偽造、變造國家有

58、價證券罪十三偽造、變造國家有價證券罪，是指偽造、變造國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，數(shù)額較大的行為。根據(jù)刑法第一百七十八條的規(guī)定，犯本罪，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪，對單位處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照個人犯罪的規(guī)定處罰。偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪十四偽造股票、公司、企業(yè)債券罪，是指以使用為目的，仿照真實有效的股票，公司、企業(yè)債券制作的假

59、的股票，公司、企業(yè)債券。根據(jù)刑法第一百七十八條的規(guī)定，犯本罪，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他責任人員，依照個人犯罪的規(guī)定處罰。擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪十五擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，是指未經(jīng)國家有關主管部門批準，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券；數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。根據(jù)刑法第一百七十九條的規(guī)定

60、，犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額1%以上5%以下罰金。單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪十六（一）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的概念和特征（二）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的認定（三）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的刑事責任（一）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的概念和特征內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪，是指證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券發(fā)行、證券和期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與