建筑施工企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范

1、合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范前 言 工程合同管理是工程項(xiàng)目管理的核心，現(xiàn)代工程項(xiàng)目的復(fù)雜性高、項(xiàng)目的參與方多、建設(shè)周期長(zhǎng)，致使工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素多、風(fēng)險(xiǎn)大，而實(shí)踐中，這些風(fēng)險(xiǎn)通過合同都大部分轉(zhuǎn)移給了承包商，給承包商的合同風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)更多的困難和挑戰(zhàn)。近年來(lái)，由于合同風(fēng)險(xiǎn)分配不合理、合同文件內(nèi)容多、合同文件不規(guī)范等原因，合同糾紛案件逐年上升，其及時(shí)處理和解決顯得越來(lái)越重要。因此，合同的風(fēng)險(xiǎn)管理已越來(lái)越多地受到國(guó)內(nèi)施工企業(yè)的重視。成也合約，敗也合約內(nèi)容板塊 一、建設(shè)施工合同的管理的概念二、目前建設(shè)施工合同履約管理中存在的問題三、識(shí)別工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)四、防范、轉(zhuǎn)移、化解工程合同風(fēng)險(xiǎn) 一、建設(shè)施工合同的管理的概念施工

2、合同是指建筑安裝工程承包合同，是建設(shè)項(xiàng)目的主要合同，是由具有法人資格的發(fā)包方和承包方為完成商定的建筑安裝工程，明確雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的合同。施工合同的管理是指各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)、建設(shè)行政主管機(jī)關(guān)和金融機(jī)構(gòu)，以及工程發(fā)包方、監(jiān)理單位、承包方依照 法律、法規(guī)及規(guī)章，采取法律和行政的手 段，對(duì)施工合同關(guān)系進(jìn)行組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)及監(jiān)督，保護(hù)施工合同雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，處理施工合同的糾紛，防止和制 裁違約行為等一系列活動(dòng)。二、目前建設(shè)施工合同履約管理中存在的問題 問題一：少數(shù)合同有失公平 問題二：合同文本不規(guī)范 問題三：“黑白合同” 問題四：合同履約程度低，違約現(xiàn)象嚴(yán)重 問題五：合同索賠工作難以實(shí)現(xiàn)

3、問題六：借用資質(zhì)、超越資質(zhì)簽訂合同 問題七：違法轉(zhuǎn)包、違法分包（一）工程項(xiàng)目具有多風(fēng)險(xiǎn)的特征 1、項(xiàng)目的不同階段，項(xiàng)目參與各方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同，具有較強(qiáng)的階段性； 2、項(xiàng)目實(shí)施過程中，不可控制風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)逐漸變得可以控制，并且隨時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)； 3、項(xiàng)目的建設(shè)時(shí)間越長(zhǎng)，項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素越多，可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越大；三、識(shí)別工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 4、對(duì)于承包商而言，風(fēng)險(xiǎn)控制的成本隨工程項(xiàng)目的進(jìn)展而增大，與此相反的是，控制風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的效益隨工程項(xiàng)目的進(jìn)展而減小，如下圖所示。所以，工程承包企業(yè)必須重視工程項(xiàng)目前期（如投標(biāo)和合同談判階段）的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理； 5、整個(gè)合同過程中，業(yè)主

4、與承包商心理優(yōu)勢(shì)的對(duì)比將產(chǎn)生較大的變化，一般業(yè)主在招投標(biāo)階段具有絕對(duì)的心理優(yōu)勢(shì)，而隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸失去這些心理優(yōu)勢(shì)，直到工程竣工之后又逐漸恢復(fù)；承包商心理優(yōu)勢(shì)的變化與此相反，如下圖(示意圖)所示。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，承包商成功地進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)注重充分利用這種優(yōu)勢(shì)對(duì)比的變化，采取靈活的階段性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略，將風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償問題在工程執(zhí)行過程中得到解決。1、投標(biāo)報(bào)價(jià)階段風(fēng)險(xiǎn) （1）投標(biāo)報(bào)價(jià)信息失誤風(fēng)險(xiǎn) （2）報(bào)價(jià)策略失誤的風(fēng)險(xiǎn) 合同類型選擇的風(fēng)險(xiǎn) 低價(jià)奪標(biāo)高價(jià)索賠的風(fēng)險(xiǎn) （3）報(bào)價(jià)漏項(xiàng)或多項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)（二）工程承包合同壽命周期內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)合同類型業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承包商風(fēng)險(xiǎn)總價(jià)合同單價(jià)合同成本補(bǔ)償合同設(shè)計(jì)一建造

5、、交鑰匙合同2、合同簽訂和履行過程中的風(fēng)險(xiǎn) （1）工程款支付的風(fēng)險(xiǎn) （2）業(yè)主方管理能力的風(fēng)險(xiǎn) （3）合同條款方面的風(fēng)險(xiǎn) 合同條款不完備 合同條款所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)不平等 合同定義不準(zhǔn)確 （4）其他承包合同所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) （5）分包合同的所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) （6）工程變更風(fēng)險(xiǎn) （7）承包商不注意合同履約管理所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)3、竣工驗(yàn)收與交付階段或合同終止后的風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理過程圖（一）合同簽訂之前建立合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系 由于在合同簽訂后，整個(gè)合同文件中包含了近90%招投標(biāo)文件中的內(nèi)容，合同條件在招投標(biāo)和合同談判過程中已經(jīng)確定，所以，合同的大部分風(fēng)險(xiǎn)在簽訂之前就已經(jīng)確定，要成功地進(jìn)行合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，

6、應(yīng)注重合同簽訂之前合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控指標(biāo)體系的建立和執(zhí)行，即對(duì)招投標(biāo)文件和擬投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審和論證。主要有以下幾個(gè)方面： （1）根據(jù)項(xiàng)目的不同類型、承發(fā)包方式等，建立公司的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控指標(biāo)體系。 （2）合同投標(biāo)階段確定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略和合同談判策略。 （3）合同談判階段爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)木唧w合同條件。 （4）根據(jù)合同投標(biāo)階段和合同談判階段的結(jié)果，編制合同履約過程中的項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控計(jì)劃體系。四、防范、轉(zhuǎn)移和化解工程合同風(fēng)險(xiǎn) 投標(biāo)及合同簽訂階段 招投標(biāo)文件評(píng)審和合同評(píng)審 （1）仔細(xì)審查業(yè)主的財(cái)務(wù)狀況（2）深入調(diào)查工程所在國(guó)（地）的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境（3）在投標(biāo)時(shí)盡可能留有選擇的余地（4）詳細(xì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

7、（5）合同風(fēng)險(xiǎn)的總評(píng)價(jià) 承包商在合同談判和簽訂階段時(shí)必須對(duì)項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)總體的評(píng)價(jià)。對(duì)工程合同來(lái)說(shuō)如果存在以下問題，則風(fēng)險(xiǎn)很大。 工程規(guī)模較大，工期較長(zhǎng)，而業(yè)主采用固定總價(jià)合同形式。 業(yè)主要求采用固定總價(jià)合同，但工程招標(biāo)文件中的圖紙不詳細(xì)、不完備，工程量不準(zhǔn)確，范圍不清楚等。 業(yè)主將做標(biāo)期壓縮得很短，承包商沒有時(shí)間詳細(xì)分析招標(biāo)文件，而且招標(biāo)文件為外文，采用承包商不熟悉的合同條件。 工程環(huán)境不確定性大。如物價(jià)和匯率大幅度波動(dòng)，水文地質(zhì)條件不清楚，而業(yè)主要求采用固定價(jià)格合同。 大量的工程實(shí)踐證明，如果存在與上述情況類似的問題，特別當(dāng)一個(gè)工程中同時(shí)出現(xiàn)上述問題，則這個(gè)工程可能徹底失敗，甚至有可

8、能將承包商企業(yè)拖垮。（6）加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程合同的審查和會(huì)簽 仔細(xì)審查合同文件的完備性 仔細(xì)審查合同文件的優(yōu)先順序 除專用合同條款另有約定外，解釋合同文件的優(yōu)先順序如下: 1、合同協(xié)議書; 2、中標(biāo)通知書（如果有）; 3、投標(biāo)函及其附錄（如果有）; 4、專用條款及其附件; 5、通用合同條款; 6、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求; 7、圖紙; 8、已標(biāo)價(jià)工程量清單或預(yù)算書； 9、其他合同文件 若對(duì)合同文件進(jìn)行補(bǔ)充和修改，屬于同一類內(nèi)容的文件，應(yīng)以最新簽署的為準(zhǔn)。（6）加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程合同的審查和會(huì)簽 仔細(xì)審查合同文件所確定的工程范圍 仔細(xì)審查合同價(jià)款和支付 A、仔細(xì)審查合同價(jià)款問題：合同價(jià)款的構(gòu)成和計(jì)價(jià)貨幣； 合同價(jià)

9、款的調(diào)整辦法。 B、仔細(xì)審查合同支付方式：主要審查合同價(jià)款的分段支付是否合理； 仔細(xì)審查合同條款中關(guān)于保函的規(guī)定 仔細(xì)審查合同條款中關(guān)于誤期損害賠償費(fèi)的規(guī)定 仔細(xì)審查合同條款中關(guān)于承包商違約罰款金額和責(zé)任限額的規(guī)定 仔細(xì)審查合同條款中稅費(fèi)條款和保險(xiǎn)的規(guī)定 仔細(xì)審查合同條款中關(guān)于業(yè)主責(zé)任的規(guī)定 仔細(xì)審查合同條款中爭(zhēng)議解決條款的規(guī)定（7）合同審查后的建議或?qū)Σ?1、制定合同執(zhí)行戰(zhàn)略 合同交底與履行策劃 2、強(qiáng)化項(xiàng)目合約經(jīng)理職能，強(qiáng)化項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作 3、全面貫徹企業(yè)總法律顧問制度，試點(diǎn)項(xiàng)目法律顧問，深化法務(wù)工作對(duì)項(xiàng)目的過程服務(wù)職能。 三個(gè)到位、兩個(gè)提高、一個(gè)健全 總法律顧問崗位、機(jī)構(gòu)、職責(zé)到位；

10、依法辦事水平和競(jìng)爭(zhēng)力得到進(jìn)一步提高； 依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理、依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的規(guī)章制度健全。 （二）合同履約過程中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系（1）做好結(jié)算策劃書（2）強(qiáng)化中間結(jié)算，貫徹“二十字方針”“先算后做”：標(biāo)價(jià)分離，確定責(zé)任成本，制定項(xiàng)目策劃書；“邊做邊算”：中間計(jì)量，收入確認(rèn)；“邊做邊結(jié)”：中間結(jié)算，簽證、索賠同步；“做完結(jié)完”：竣工結(jié)算完成后28天或合同約定的時(shí)間內(nèi)報(bào)出；“結(jié)完審?fù)辍保?8天或合同約定的時(shí)間內(nèi)審?fù)辍?4、重視工程結(jié)算 工程靠做，效益靠算（結(jié)算策劃）（二）合同履約過程中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系 （3）注意結(jié)算中的時(shí)限規(guī)定：承包方：工程竣工驗(yàn)收合格后28天內(nèi)向發(fā)包人和監(jiān)理人提交竣

11、工結(jié)算申請(qǐng)單，并提交完整的結(jié)算資料；監(jiān)理方：除專用合同另有約定以外，監(jiān)理人應(yīng)在收到竣工結(jié)算申請(qǐng)單后14天內(nèi)完成核查并報(bào)送發(fā)包人。發(fā)包方：發(fā)包人在收到承包人提交竣工申請(qǐng)書后28天未完成審批且未提出異議的，視為發(fā)包人認(rèn)可承包人提交的竣工結(jié)算申請(qǐng)書，并從第29天起視為已簽發(fā)竣工付款證書。除專用合同另有約定以外，發(fā)包人應(yīng)在簽發(fā)竣工付款證書后的14天內(nèi)，完成承包人的竣工付款。逾期支付超過56天的，按照中國(guó)人民銀行發(fā)布的同期同類貸款基準(zhǔn)利率的兩倍支付違約金。 （4）在結(jié)算核實(shí)過程中，要引入經(jīng)營(yíng)公關(guān)理念，運(yùn)用好“一二三四”原則： “一主動(dòng)”：主動(dòng)做好業(yè)主的工作，爭(zhēng)取業(yè)主的配合； “二勤”：勤發(fā)問，勤發(fā)函；

12、“三不怕”：不怕業(yè)主刁難，不怕辛苦，不怕麻煩； “四講”：講策略，講方法，講技巧，講語(yǔ)言藝術(shù)； 5、建立完整、詳細(xì)、準(zhǔn)確的項(xiàng)目資料檔案 合同及附件 （1）招標(biāo)文件 （2）投標(biāo)書（包括其附屬文件） （3）中標(biāo)通知書 （4）合同（協(xié)議書、專用條款、通用條款） （5）合同補(bǔ)充條款和協(xié)議 （6）質(zhì)量保修協(xié)議書 （7）業(yè)主許可的施工組織設(shè)計(jì) 施工過程記錄6、過程中糾紛的處理 以和為貴，全面履約 承包商違約 工期：未按時(shí)進(jìn)場(chǎng)、開工；節(jié)點(diǎn)工期與合同約定不符；延遲竣工。 質(zhì)量：工程質(zhì)量未達(dá)到合同約定標(biāo)準(zhǔn)、法律或行業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 先履行義務(wù)：未在合同約定的時(shí)間內(nèi)提交工程形象進(jìn)度報(bào)量；未在時(shí)限范圍內(nèi)提交竣工報(bào)告、

13、結(jié)算報(bào)告；針對(duì)發(fā)包人的不適當(dāng)指令、函件以及履行合同不適當(dāng)未能及時(shí)提出異議等。 對(duì)分供方的支付價(jià)款義務(wù)不及時(shí)。應(yīng)對(duì)工期違約應(yīng)收集資料 合同約定的應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)“三通一平”等各項(xiàng)義務(wù)的完成時(shí)間； 發(fā)包人交付施工圖紙的時(shí)間； 施工許可證的取得時(shí)間； 發(fā)包人下達(dá)開工指令時(shí)間； 發(fā)包人變更、補(bǔ)充合同足以引起工期變更的各類簽證、協(xié)議等； 承包人工程進(jìn)度申報(bào)時(shí)間與發(fā)包人審查與支付時(shí)間，批復(fù)的工作量與支付數(shù)額； 按照合同約定或法律規(guī)定能夠引起工期順延的書面證據(jù)（政府部門或發(fā)包人、監(jiān)理方等權(quán)威方出具）； 合同中對(duì)方各項(xiàng)“先履行義務(wù)”的約定時(shí)間以及實(shí)際履行時(shí)間（以發(fā)包人、監(jiān)理方或其它權(quán)利對(duì)應(yīng)的權(quán)威方的簽收時(shí)間為準(zhǔn)

14、）； 申請(qǐng)驗(yàn)收（中間驗(yàn)收與竣工驗(yàn)收）時(shí)間和驗(yàn)收時(shí)間； 其它相關(guān)資料。 應(yīng)對(duì)質(zhì)量違約應(yīng)收集的資料 有效的隱蔽驗(yàn)收單及相關(guān)證據(jù)； 發(fā)包方指定或提供材料，且在質(zhì)量方面有過錯(cuò)的證據(jù)； 發(fā)包人指定分包，且在質(zhì)量方面有過錯(cuò)的證據(jù)； 發(fā)包人下達(dá)不合理趕工指令，且經(jīng)承包人勸阻無(wú)效的證據(jù)； 工程未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格，發(fā)包人擅自提前使用的證據(jù)； 發(fā)包人組織驗(yàn)收時(shí)間超出合同約定或國(guó)家規(guī)定而引發(fā)質(zhì)量問題的證據(jù)； 發(fā)包人其它足以引起質(zhì)量問題的不合理指令或行為方面的證據(jù)； 設(shè)計(jì)方面的證據(jù)。 應(yīng)對(duì)先履行義務(wù)違約 公司及項(xiàng)目經(jīng)理部各崗位人員按照合同約定或法律規(guī)定的時(shí)間和時(shí)限，全面履行了承包人義務(wù)的證據(jù)。 應(yīng)對(duì)分供方價(jià)款支付的

15、違約 合同明確約定“根據(jù)發(fā)包人的付款時(shí)間和數(shù)額按比例支付”，不約定延期付款的違約責(zé)任； 合同履行過程中，與分供方加強(qiáng)溝通，及時(shí)協(xié)商變通付款時(shí)間和付款數(shù)額； 發(fā)生違約后，積極應(yīng)對(duì)。發(fā)包人違約 未按時(shí)計(jì)付承包人工程款項(xiàng)； 其它相應(yīng)的合同義務(wù)履行不完全或不適當(dāng)。 發(fā)包人違約的處理： 收集相關(guān)的書面證據(jù)資料，及時(shí)催告，必要時(shí)采取停工或索賠等應(yīng)對(duì)措施。 對(duì)足以影響承包人義務(wù)履行的部分，及時(shí)要求發(fā)包人對(duì)原有約定予以書面變更或補(bǔ)充，必要時(shí)解除合同或采取法律手段解決。 分供方違約 進(jìn)度緩慢、超合同工期完工、質(zhì)量不合格； 提供材料、設(shè)備不及時(shí)，質(zhì)量、數(shù)量不符合約定； 分供方未履行其他法律義務(wù)。 分供方違約的應(yīng)對(duì)

16、： 合同中加大分供方相應(yīng)的違約責(zé)任； 事件發(fā)生后，及時(shí)致函分供方糾正其違約行為，直至解除合同或采取法律手段，并要求其承擔(dān)相應(yīng)損失。 （三）工程結(jié)束后合同風(fēng)險(xiǎn)管理的總結(jié)和合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控指標(biāo)體系的修正和糾偏 （1）對(duì)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，編制項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控計(jì)劃體系執(zhí)行情況總結(jié)表。 （2）根據(jù)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控計(jì)劃體系執(zhí)行情況總結(jié)表對(duì)公司同類項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控指標(biāo)體系進(jìn)行修正和糾偏，作為今后該類項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控計(jì)劃體系編制和執(zhí)行的基礎(chǔ)。 （3）根據(jù)項(xiàng)目的不同類型、專業(yè)特殊性等，建立公司合同風(fēng)險(xiǎn)管理案例信息庫(kù)，作為公司今后項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要信息資源。 1、高度重視工程款清欠 理債就是理財(cái)，

17、催收就是創(chuàng)收， 要把清欠工作擺到與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)同等重要的位置 推行重大項(xiàng)目法律事務(wù)跟蹤制度，嚴(yán)把“八關(guān)” ： “經(jīng)營(yíng)源頭關(guān)”； “付款手續(xù)關(guān)”； “收入確認(rèn)關(guān)”； “印信管理關(guān)”； “履約證據(jù)關(guān)”； “隊(duì)伍選用關(guān)”； “材料采購(gòu)關(guān)”； “工程結(jié)算關(guān)”。2、訴訟（仲裁）起訴可行性分析與決策 （1）必要性考慮因素 發(fā)包人的態(tài)度； 確保工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)的需要； 根據(jù)項(xiàng)目具體情況訴訟與非訟協(xié)商手段的比較； 政府工程項(xiàng)目等情形訴訟對(duì)市場(chǎng)的影響等因素。（2）勝訴和執(zhí)行可能性考慮 證據(jù)資料完備性； 發(fā)包人等責(zé)任主體可供保全的資產(chǎn)狀況。（3）成本與效益的對(duì)比考慮 律師費(fèi)； 訴訟費(fèi)； 保全費(fèi)； 鑒定費(fèi)； 可實(shí)現(xiàn)債

18、權(quán)的預(yù)測(cè) 執(zhí)行費(fèi)； 其它費(fèi)用支出案例：工程層層分包 農(nóng)民工遭遇討薪難 四川山明金屬材料有限公司四川南峰建筑工程有限公司新型復(fù)合銅材及節(jié)能散熱器生產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)包分包委托代理人胡文凱與曾前坤簽訂了一份施工合同廠區(qū)擋土墻工程2011年案例曾前坤從省內(nèi)多地找來(lái)35名農(nóng)民工提供勞務(wù)，工人們提前12天完成合同任務(wù)。工人們開始找胡文凱要錢。兩個(gè)月后仍不見錢。園區(qū)管委會(huì)、淮口鎮(zhèn)政府、淮口派出所召集山明公司、南峰公司與農(nóng)民工調(diào)解。胡文凱與曾前坤結(jié)算后，寫下一份56萬(wàn)余元的欠條。拿到欠條后，民工們找南峰公司討要，南峰公司卻以欠條上數(shù)額有差異為由繼續(xù)拖延。民工又到縣政府、信訪局等上訪。經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)，36人勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)49萬(wàn)余元。南峰公司又以擋土墻項(xiàng)目不是自己承建等理由拒絕支付。最后，縣政府指派了法律援助律師