《中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定》說課材料

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定-中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定2006-11-29第一章總則第一條為促進(jìn)中小企業(yè)板上市公司（以下簡稱公司）規(guī)范發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱上市規(guī)則），制定本規(guī)定。第二條公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市涉及的信息披露、停復(fù)牌處理等事宜，適用本規(guī)定；本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用上市規(guī)則。第二章退市風(fēng)險(xiǎn)警示第三條公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)

2、警示：（一）最近一個(gè)會計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負(fù)值；（二）最近一個(gè)會計(jì)年度被注冊會計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而且本所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；（三）最近一個(gè)會計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營業(yè)務(wù)為擔(dān)保的公司除外）；（四）最近一個(gè)會計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上；（五）公司受到本所公開譴責(zé)后，在二十四個(gè)月內(nèi)再次受到本所公開譴責(zé)；（六）連續(xù)二十個(gè)交易日，公司股票每日收盤價(jià)均低于每股面值；（七）連續(xù)一百二十個(gè)交易

3、日內(nèi)，公司股票通過本所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬股。第四條公司出現(xiàn)第三條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)所述情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在董事會審議年度報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告，并提交董事會書面意見。公司股票及其衍生品種于年度報(bào)告披露當(dāng)日停牌一天。披露日為非交易日的，于下一交易日停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。第五條公司出現(xiàn)第三條第（五）、（六）、（七）項(xiàng)所述情形時(shí)，公司應(yīng)于事實(shí)發(fā)生后向本所提交董事會書面意見，并在兩個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布公司股票可能被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的提示性公告。公司股票及其衍生品種于提示性公告披露當(dāng)日停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。第

4、六條在公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前五個(gè)交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。第七條公司出現(xiàn)下列情形之一的，可以向本所提出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的申請：（一）公司股票因第三條第（一）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；（二）公司股票因第三條第（二）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示第三條第（二）項(xiàng)所述情形已消除；（三）公司股票因第三條第（三）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%

5、以下；（四）公司股票因第三條第（四）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；（五）公司股票因第三條第（五）項(xiàng)所述情形被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司在十二個(gè)月內(nèi)沒有受到本所公開譴責(zé)；（六）公司股票因第三條第（六）項(xiàng)所述情形被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后九十個(gè)交易日內(nèi)，出現(xiàn)連續(xù)二十個(gè)交易日公司股票每日收盤價(jià)均高于每股面值的情形；（七）公司股票因出現(xiàn)第三條第（七）項(xiàng)所述情形被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，在其后一百二十個(gè)交易日內(nèi)至少出現(xiàn)一次連續(xù)九十個(gè)交易日的累計(jì)成交量高于300萬股的情形；第八條公司向本所申請對其股票交易撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，應(yīng)當(dāng)于次一

6、交易日披露相關(guān)公告。第九條本所決定撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，公司應(yīng)當(dāng)按照本所要求在撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示前一個(gè)交易日作出公告。第十條上市公司按照第七條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)申請并獲準(zhǔn)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，但其首個(gè)年度的審計(jì)結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營，本所根據(jù)上市規(guī)則第13.3.1條對其股票交易實(shí)行其他特別處理。第三章暫停上市第十一條公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所暫停其股票上市：（一）因第三條第（一）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負(fù)；（二）因第三條第（二）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司首個(gè)年度報(bào)告注冊會計(jì)師仍出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或

7、者被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而且本所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；（三）因第三條第（三）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上；（四）因第三條第（四）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司年度報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；（五）因第三條第（五）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，公司在其后十二個(gè)月內(nèi)再次受到本所公開譴責(zé)。第十二條公司出現(xiàn)第十一條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)所述情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)自董事會審

8、議年度報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告并披露。公司披露年度報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)披露可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。本所自公司披露年度報(bào)告之日起，對公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并在停牌后十五個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。第十三條公司出現(xiàn)第十一條第（五）項(xiàng)所述情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公告刊登日公司股票及其衍生品種開始停牌。本所于公司股票停牌后十五個(gè)交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。第十四條在公司股票暫停上市期間，公司應(yīng)當(dāng)至少在每月前五個(gè)交易日內(nèi)披露公司為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。第四章恢復(fù)上市第十五條公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向本所提出恢復(fù)上市申請：（一）因

9、第十一條第（一）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；（二）因第十一條第（二）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示第十一條第（二）項(xiàng)情形已消除；（三）因第十一條第（三）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；（四）因第十一條第（四）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；（五）因第十一條第（五）項(xiàng)所述情形股票交易被暫停上市的，在其后十二個(gè)月內(nèi)沒有受到本所公開譴責(zé)。第十六條經(jīng)本

10、所核準(zhǔn)恢復(fù)上市的，公司可根據(jù)第七條第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）項(xiàng)向本所申請撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示。第五章終止上市第十七條公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所終止其股票上市：（一）因第十一條第（一）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示股東權(quán)益仍為負(fù)的；（二）因第十一條第（二）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告注冊會計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告，或者出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告而且本所認(rèn)為情形嚴(yán)重的；（三）因第十一條第（三）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司對外擔(dān)保余額（合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司除外）超過5000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；（四）因第十一條第

11、（四）項(xiàng)所述情形被暫停上市后，公司首個(gè)中期報(bào)告審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金未全部歸還；（五）因第十一條第（五）項(xiàng)所述情形被暫停上市的，其后十二個(gè)月內(nèi)再次受到本所公開譴責(zé);（六）因第三條第（六）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后九十個(gè)交易日內(nèi)，沒有出現(xiàn)過連續(xù)二十個(gè)交易日公司股票每日收盤價(jià)均高于每股面值；（七）因第三條第（七）項(xiàng)所述情形股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，在其后一百二十個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)成交量低于300萬股；（八）因第十一條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)情形被暫停上市的，公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后經(jīng)審計(jì)的首個(gè)中期報(bào)告。第十八條公司出現(xiàn)第十七條第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)所述情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在董事會審議中期報(bào)告后及時(shí)向本所報(bào)告并披露，同時(shí)發(fā)布公司可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公司出現(xiàn)第十七條第（五）、（六）、（七）項(xiàng)所述情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生后及時(shí)向本所報(bào)告并披露，同時(shí)發(fā)布公司可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公司股票及其衍生品種自公告刊登之日起停牌。本所自公司股票停牌之日起三十個(gè)交易日