年度人力資源預(yù)算分析報(bào)告

1、年度人力資源部年度預(yù)算報(bào)告第2章企業(yè)本錢費(fèi)用的構(gòu)成一、 人力資源本錢工人力資源本錢的定義所謂企業(yè)人力資源本錢（以下簡(jiǎn)稱為HR本錢），是指為了獲得日常 經(jīng)營(yíng)管理所需的人力資源,并于使用過(guò)程中及人員離職后所產(chǎn)生的所 有費(fèi)用支出,具體包括招聘、錄用、培訓(xùn)、使用、管理、醫(yī)療、保健 和福利等各項(xiàng)費(fèi)用.2.人力資源本錢的構(gòu)成根據(jù)人員從進(jìn)入企業(yè)到離開(kāi)企業(yè)整個(gè)過(guò)程中所發(fā)生的人力資源工作 事項(xiàng)，可將HR本錢分為取得本錢、開(kāi)發(fā)本錢、使用本錢與離職本錢 四個(gè)方面,具體明細(xì)如表所示.表工 人力資源本錢一覽表（按三級(jí)科目分類）四分法計(jì)算:代碼影響因素增幅說(shuō)明A梢費(fèi)者價(jià)格指數(shù)6. 3%影響員工基本生活保障的因素B單位收入

2、因素備（假設(shè)）影響單位薪酬支付能力的因素C工資指導(dǎo)線14%影響單位薪酬外部競(jìng)爭(zhēng)力的因素D最低工資標(biāo)準(zhǔn)24. 5K印象員工基本生活保障的輔助因素ABCD合計(jì)A33410B1236C1236D0112本錢增幅= 6.3%*10/24+2%*級(jí)4+14%* 成4+24.5%* 盟4=8.7%（四分法解釋：所謂四分法是根據(jù)優(yōu)序比照法排列的權(quán)重，將四個(gè)指標(biāo)按相對(duì)重要的程度分 級(jí)，比方分4級(jí)，如果一個(gè)指標(biāo)（甲）相對(duì)于另一個(gè)指標(biāo)（乙）重要度為4,那么乙相對(duì)于甲 就是0,如果甲相對(duì)于乙為3,那么乙相對(duì)于甲為1；如上述A項(xiàng)在四個(gè)指標(biāo)中考慮最少與必須要遵守的最低工資D項(xiàng)相比為0,那么D相對(duì)于A 就是最高的4 了；

3、上述B與C被列為第二檔同等重要，于是有了 B/C C/B同等均為2。針 對(duì)第一行：相對(duì)于BCD,相對(duì)于A更重要/優(yōu)先考慮的是D,所以D是4級(jí)；其次是B和C, 同屬3級(jí)；依此類推。）可見(jiàn)，在以上四種因素的影響下，假設(shè)單位收入增加2%的話，正常的情況下，單位薪酬福 利本錢增幅應(yīng)約為8.7%。考慮到薪酬體系改革導(dǎo)致的本錢增加因素，尤其是今年社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金兩個(gè) 因素的影響。經(jīng)測(cè)算，這兩項(xiàng)本錢合計(jì)導(dǎo)致薪酬福利本錢增加約6.5%,應(yīng)該獨(dú)立于8.7%的 薪酬福利本錢的預(yù)算之外。綜上所述，20XX年，我單位年度人力資源薪酬福利本錢增幅應(yīng) 該約為15.2%o20XX年的薪酬福利本錢總額為元，那么來(lái)年薪酬福

4、利本錢總額約為元。20XX年招聘新員工7人，根據(jù)新員工崗位，新招聘員工增加薪酬福利本錢約為元（具體工程見(jiàn)下表）。因此20XX年薪酬福利本錢預(yù)算總額約為元。在20XX年薪酬福利本錢預(yù)算總額元的基礎(chǔ)上，采取自上而下的方式，制定出年度薪酬福利各工程本錢預(yù)算（略）。20XX年薪酬福利本錢預(yù)算一覽表（略）：工程（年）20XX-1年20XX 年增加增加比率說(shuō)明工資額社會(huì)保險(xiǎn)住房公積金工齡工資崗位工資調(diào)檔年終獎(jiǎng)金節(jié)日福利月度績(jī)效獎(jiǎng)金年度考核合計(jì)1招聘人員7人合計(jì)年度培訓(xùn)預(yù)算編制方案方案名稱年度培訓(xùn)預(yù)算編制方案執(zhí)行部門監(jiān)督部門一、目的為規(guī)范公司培訓(xùn)預(yù)算編制管理，確保公司培訓(xùn)資金的合理利用和培訓(xùn)工作的有效開(kāi)展，

5、 特制定本方案。二、適用范圍本方案適用于公司各部門預(yù)算編制工作的管理。三、權(quán)責(zé)人或部門.人力資源總監(jiān)。人力資源總監(jiān)總管公司的培訓(xùn)預(yù)算工作，負(fù)責(zé)制定公司培訓(xùn)預(yù)算目 標(biāo)和要求。.財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司培訓(xùn)預(yù)算支出金額控制和公司培訓(xùn)預(yù)算收入管理。.培訓(xùn)部。培訓(xùn)部基于預(yù)算支出控制要求編制公司培訓(xùn)預(yù)算，組織編制部門培訓(xùn)預(yù)算， 組織實(shí)施公司和部門預(yù)算。.公司各部門。公司各部門在培訓(xùn)部的指導(dǎo)下編制和執(zhí)行部門培訓(xùn)預(yù)算。四、培訓(xùn)預(yù)算編制負(fù)責(zé)人.公司培訓(xùn)預(yù)算編制分為兩級(jí)，即作為一級(jí)培訓(xùn)預(yù)算單位的公司和作為二級(jí)預(yù)算單位 的公司各部門。.公司級(jí)培訓(xùn)預(yù)算編制由培訓(xùn)部負(fù)責(zé)，培訓(xùn)部應(yīng)至少設(shè)3名專員管理公司培訓(xùn)預(yù)算的 編制工

6、作。.部門級(jí)培訓(xùn)預(yù)算編制由各部門負(fù)責(zé)。各部門應(yīng)設(shè)置部門培訓(xùn)預(yù)算專員以負(fù)責(zé)部門培 訓(xùn)預(yù)算編制工作。.各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門培訓(xùn)預(yù)算編制工作的實(shí)施。.培訓(xùn)部經(jīng)理不僅要監(jiān)督本部門培訓(xùn)預(yù)算編制工作的實(shí)施，還要監(jiān)督公司整體培訓(xùn)預(yù)算編制工作的實(shí)施。五、培訓(xùn)預(yù)算編制程序.人力資源總監(jiān)下達(dá)培訓(xùn)預(yù)算編制目標(biāo)和指導(dǎo)思想。.培訓(xùn)部根據(jù)培訓(xùn)預(yù)算編制目標(biāo)和要求制定各部門培訓(xùn)預(yù)算編制具體目標(biāo)和要求等的 詳細(xì)規(guī)定。.培訓(xùn)部與財(cái)務(wù)部根據(jù)培訓(xùn)預(yù)算要求設(shè)定預(yù)算工程和會(huì)計(jì)科目。.部門培訓(xùn)預(yù)算專員收集本部門培訓(xùn)需求及其他培訓(xùn)預(yù)算編制的相關(guān)信息。.部門培訓(xùn)預(yù)算專員根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及所提供的培訓(xùn)信息編制本部門的培訓(xùn)預(yù)算。.部門培訓(xùn)預(yù)算

7、專員將培訓(xùn)預(yù)算提交部門經(jīng)理審核。.部門培訓(xùn)預(yù)算專員將審核通過(guò)后的部門培訓(xùn)預(yù)算上報(bào)培訓(xùn)部。.培訓(xùn)部綜合各部門情況制定公司培訓(xùn)預(yù)算并提交給財(cái)務(wù)部。.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度培訓(xùn)計(jì)劃提出公司培訓(xùn)預(yù)算控制額度，并下發(fā)到培訓(xùn)部。.培訓(xùn)部根據(jù)公司培訓(xùn)預(yù)算控制額度，制定各部門的培訓(xùn)預(yù)算控制目標(biāo)，并下發(fā)給各 部門培訓(xùn)預(yù)算專員。.部門培訓(xùn)預(yù)算專員根據(jù)培訓(xùn)部的培訓(xùn)預(yù)算控制目標(biāo)修改本部門的培訓(xùn)預(yù)算。.部門培訓(xùn)預(yù)算專員將修改后的部門培訓(xùn)預(yù)算提交部門經(jīng)理審核。.部門培訓(xùn)預(yù)算專員將通過(guò)審核的部門培訓(xùn)預(yù)算提交給培訓(xùn)部。.培訓(xùn)部對(duì)各部門的培訓(xùn)預(yù)算進(jìn)行綜合整以制定公司培訓(xùn)預(yù)算，并提交人力資源總監(jiān) 審批。.人力資源總監(jiān)審批通過(guò)后，交財(cái)

8、務(wù)部備案。六、培訓(xùn)預(yù)算編制實(shí)施管理.編制時(shí)間。預(yù)算編制工作一般在n月中旬開(kāi)始，部門級(jí)預(yù)算編制單位應(yīng)在11月底 前將預(yù)算編制日程報(bào)至財(cái)務(wù)部。.編制培訓(xùn)預(yù)算時(shí)，公司可根據(jù)需要設(shè)立一定比例的機(jī)動(dòng)費(fèi)用，作為預(yù)算外支出。培 訓(xùn)預(yù)算工程需將年度預(yù)算分解到季度預(yù)算。.編制培訓(xùn)預(yù)算時(shí)，假設(shè)本年度培訓(xùn)預(yù)算金額與上年度實(shí)際發(fā)生額相比，差異在 以上，預(yù)算編制人員需要另外詳細(xì)說(shuō)明存在差異的原因。.培訓(xùn)預(yù)算的調(diào)整。各部門預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，具有嚴(yán)格的約束力，除因不可抗拒的客觀 情況發(fā)生重大變化需要做預(yù)算調(diào)整外，任何人不得隨意變動(dòng)或調(diào)整預(yù)算。如需調(diào)整，需經(jīng)公 司總經(jīng)理批準(zhǔn)。.編制培訓(xùn)預(yù)算所需的各種表格由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要負(fù)責(zé)制

9、定并下發(fā)到各部門。培訓(xùn)預(yù)算審批流程單位1總經(jīng)理預(yù)算審核委員會(huì)（培訓(xùn)部收集培訓(xùn)費(fèi)用信息業(yè) 務(wù) 執(zhí) 行 程 序提出相關(guān)意見(jiàn)調(diào)整培訓(xùn)預(yù)算填制預(yù)算表預(yù)算執(zhí)行結(jié)束年度培訓(xùn)預(yù)算表.年度培訓(xùn)預(yù)算表編號(hào)：日期： 年 月日季度培訓(xùn)工程培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)人數(shù)培訓(xùn)預(yù)算（元）合計(jì)（元）第1季度第2季度第3季度第4季度合計(jì)（元）備注填表人審核人.年度培訓(xùn)預(yù)算表二編號(hào)：日期：年一月日部門培訓(xùn) 工程培訓(xùn)工程資源的 來(lái)源培訓(xùn) 人數(shù)培訓(xùn) 次數(shù)培訓(xùn)預(yù)算 （元）合計(jì)（元）自有開(kāi) 放購(gòu) 買財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部銷售部合計(jì)（元）備注填表人審核人.年度培訓(xùn)預(yù)算表三編號(hào)：R期： 年 月 日培訓(xùn) 類別培訓(xùn) 工程培訓(xùn) 次數(shù)受訓(xùn) 人數(shù)費(fèi)用支出工程單位 費(fèi)用總費(fèi)

10、用資料費(fèi)人工費(fèi)場(chǎng)地費(fèi)食宿費(fèi)其他常規(guī)培訓(xùn)小計(jì)專項(xiàng)培訓(xùn)小計(jì)部門培訓(xùn)小計(jì)合計(jì)（元）編制人批準(zhǔn)人4.年度培訓(xùn)預(yù)算表四培訓(xùn)工程次數(shù)/年時(shí)間培訓(xùn)本錢人均費(fèi)用培訓(xùn)人數(shù)合計(jì)客戶管理元/次銷售技能一元/次管理溝通元/次財(cái)務(wù)管理元/次備注本錢一欄包括培訓(xùn)講師費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用、場(chǎng)地租金、設(shè)備租金等培訓(xùn)預(yù)算申請(qǐng)表1.培訓(xùn)預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)培訓(xùn)類別培訓(xùn) 人數(shù)培訓(xùn)費(fèi) （萬(wàn)元）差旅費(fèi) （萬(wàn)元）資料費(fèi) （萬(wàn)元）其他費(fèi)用 （萬(wàn)元）總計(jì)人均總計(jì)人均總計(jì)人均總計(jì)人均1綜合管理培訓(xùn)2核心能力培訓(xùn)3崗位技能培訓(xùn)4專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)5資格認(rèn)證培訓(xùn)6新員工培訓(xùn)7外派培訓(xùn)8學(xué)歷教育培訓(xùn)合計(jì)預(yù)算審核委員會(huì)審核意 見(jiàn)（簽章）日期：一年月日人力資源總監(jiān)審

11、核意見(jiàn)（簽章）日期：一年月日總經(jīng)理審批意見(jiàn)（簽章）日期：一年月II2.在崗培訓(xùn)費(fèi)用申請(qǐng)單申請(qǐng)部門：日期： 年月日課程名稱課時(shí)參加培訓(xùn)人員姓名費(fèi)用預(yù)算講課費(fèi)教材費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字：年月日培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人簽字：年月日財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字：年月日備注一級(jí)科目二及科目三條科目1.取得除（1）招聘本錢（2）選擇本錢（3）錄用本錢2.開(kāi)發(fā)本錢（1）崗前培訓(xùn)本錢（2）崗位培訓(xùn)本錢3 .斯癖（1維持本錢（2）獎(jiǎng)勵(lì)本錢（3）調(diào)劑本錢（4）健康保障本錢4.離職本錢（1）禺職補(bǔ)償本錢（2）離職前低效本錢（3）空職本錢人力資源本錢各級(jí)科目說(shuō)明取得本錢取得本錢是指企業(yè)在招募和錄取員工的過(guò)程中發(fā)生的本錢，主要包括招

12、聘、選擇、錄用和安 置等各個(gè)環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用。招聘本錢，指為吸引和確定企業(yè)所需內(nèi)外人力資源而發(fā)生的費(fèi)用，主要包括招聘人員的直接 勞動(dòng)費(fèi)用、直接業(yè)務(wù)費(fèi)用（如獵頭費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)招聘會(huì)費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)招聘費(fèi)用、差旅費(fèi)、宣傳材料 費(fèi)、內(nèi)部推薦獎(jiǎng)金等）和間接費(fèi)用等。選擇本錢，指企業(yè)為選擇合格的員工而發(fā)生的費(fèi)用，包括在各個(gè)選拔環(huán)節(jié)（如初試、面試、心理 測(cè)試、體檢、背景調(diào)查等過(guò)程）中發(fā)生的一切與決定錄取或不錄取有關(guān)的費(fèi)用.錄用本錢，指企業(yè)為取得已確定聘任員工的合法使用權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用，包括錄取手續(xù)費(fèi)、調(diào) 動(dòng)補(bǔ)償費(fèi)、搬遷費(fèi)等由錄用引起的有關(guān)費(fèi)用。開(kāi)發(fā)本錢開(kāi)發(fā)本錢是指為提高員工的能力、工作效率及綜合素質(zhì)而發(fā)生的費(fèi)用或付出的代

13、價(jià)，主要包 括新員工入職培訓(xùn)本錢、崗位培訓(xùn)本錢和脫產(chǎn)培訓(xùn)本錢。崗前培訓(xùn)本錢，指企業(yè)對(duì)上崗前的新員工在企業(yè)文化、規(guī)章制度、基本知識(shí)和基本技能等方 面進(jìn)行培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，具體包括培訓(xùn)者與受培訓(xùn)者的工資、培訓(xùn)者與受培訓(xùn)者離崗的人 工損失費(fèi)用、培訓(xùn)管理費(fèi)、資料費(fèi)用和培訓(xùn)設(shè)備折舊費(fèi)用等。崗位培訓(xùn)本錢，指企業(yè)為使員工到達(dá)崗位要求而對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用,包括專業(yè)知識(shí) 培訓(xùn)和職業(yè)技能培訓(xùn)。使用本錢使用本錢是指企業(yè)在使用員工的過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社 會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、福利費(fèi)用、人事服務(wù)費(fèi)（外地人員繳納社保、公積金）、住房費(fèi)用等。維持本錢，指企業(yè)保持人力資源的勞動(dòng)力生產(chǎn)和再生產(chǎn)所需要

14、的費(fèi)用，主要指付出員工的勞 動(dòng)報(bào)酬，包括工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼和年終獎(jiǎng)金等。獎(jiǎng)勵(lì)本錢，指企業(yè)為了激勵(lì)員工發(fā)揮更大的作用，而對(duì)其超額勞動(dòng)或其他特別貢獻(xiàn)所支付的獎(jiǎng) 金，包括各種績(jī)效優(yōu)秀獎(jiǎng)勵(lì)、年度薪資普調(diào)等。調(diào)劑本錢，指企業(yè)為了調(diào)劑員工的工作和生活節(jié)奏，使其消除疲勞、穩(wěn)定員工隊(duì)伍所支出的 費(fèi)用，包括員工團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用、文體活動(dòng)費(fèi)用、節(jié)假日福利、改善企業(yè)工作環(huán)境的費(fèi)用等. 健康保障本錢，指企業(yè)承當(dāng)?shù)囊蚬ぷ饕酝獾脑颍ㄈ缂膊?、傷害、生育等）引起員工健康欠 佳不能堅(jiān)持工作而需要給予的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、缺勤工資、產(chǎn)假工資和補(bǔ)貼等。離職本錢離職本錢是指企業(yè)在員工離職時(shí)可能支付給員工的離職津貼，主要包括解聘、辭退

15、費(fèi)用及因 工作暫停而造成的損失等。離職補(bǔ)償本錢，指企業(yè)辭退員工或員工自動(dòng)辭職時(shí)，企業(yè)所應(yīng)補(bǔ)償給員工的費(fèi)用，包括至離 職時(shí)間止應(yīng)付給員工的工資、一次性付給員工的離職經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、必要的離職人員安置費(fèi)用 等支出。離職前低效本錢,指員工即將離開(kāi)企業(yè)時(shí)造成的工作或生產(chǎn)低效率損失的費(fèi)用?？章毐惧X才旨員工離職后職位空缺的損失費(fèi)用.某職位出現(xiàn)空缺后可能會(huì)使某項(xiàng)工作或任務(wù)的 完成受到不良影響，從而造成企業(yè)的損失。二、 人力資源本錢構(gòu)成一覽表表2人力資源本錢構(gòu)成一覽表（按費(fèi)用類別般費(fèi)用工程費(fèi)用內(nèi)容構(gòu)成工資和獎(jiǎng)金基本工資、租房補(bǔ)貼、餐貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、 未M占、工齡津貼、加班費(fèi)、提成收入等福利與保險(xiǎn)費(fèi)用福利費(fèi)（過(guò)節(jié)費(fèi)

16、、彩要費(fèi)、高溫費(fèi)、生日禮、新婚禮、寶寶禮）、醫(yī)療保險(xiǎn)、 養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金、員工教育經(jīng)費(fèi)、 團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)、體檢費(fèi)、疫苗費(fèi)、意外險(xiǎn)、績(jī)效優(yōu)秀獎(jiǎng)勵(lì)等招聘費(fèi)獵頭費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)招聘會(huì)費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)招聘費(fèi)用、差旅費(fèi)、宣傳材料費(fèi)、內(nèi)部推薦獎(jiǎng)金、背景調(diào)查費(fèi)用等培訓(xùn)教材費(fèi)、講師勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、差旅費(fèi)、兼職培訓(xùn)講師課時(shí)費(fèi)研討會(huì)及協(xié)會(huì)費(fèi)用人力資源專題研究會(huì)議費(fèi)、人力資源協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)辭退經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金勞動(dòng)糾紛法律咨詢費(fèi)辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費(fèi)薪酬水平市場(chǎng)調(diào)查市場(chǎng)薪酬水平調(diào)研費(fèi)、購(gòu)買分析數(shù)據(jù)差旅費(fèi)人力資源部人員外出或者外派產(chǎn)生的差旅費(fèi)用公務(wù)車費(fèi)私車公用費(fèi)用以及臨時(shí)用車需求業(yè)務(wù)招待費(fèi)政府機(jī)構(gòu)或者合

17、作伙伴的業(yè)務(wù)招待人事服務(wù)費(fèi)為外地人員繳納社保公積金產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)用第2章人力資源本錢費(fèi)用控制一、 取得本錢表3招聘渠道類型明交分析表招穗道收費(fèi)情況招聘特點(diǎn)招聯(lián)果內(nèi)部競(jìng)聘免費(fèi)對(duì)能力強(qiáng)的員_L可起到激勵(lì)作用,避免優(yōu)秀員工被竟?fàn)帉?duì)手挖走隨時(shí)發(fā)布信息，針對(duì)性 強(qiáng).質(zhì)量有保證，但選擇 余地較小員工推薦5（）01 000兀（用十獎(jiǎng)勵(lì)針對(duì)性強(qiáng).效率較高費(fèi)用低，質(zhì)量有保證，但是存在管理隱患網(wǎng)上招聘5 000l()000 7C覆蓋面廣.無(wú)地域限制，可作為企業(yè)形象宣傳，針對(duì)性強(qiáng)，宣傳溝通方便費(fèi)用低，不斷使用,可選擇余地大校園招聘免費(fèi)或少許可作為企業(yè)形象宣傳，直接與求職者面對(duì)面后期培訓(xùn)費(fèi)用較高報(bào)紙廣告120nx 8

18、cm 6 000 元欣固定閱讀，媒介覆蓋影響力大，但時(shí)效性差需花費(fèi)較大精力篩選.效果一般,不利于招聘較高職位現(xiàn)場(chǎng)招聘50()5(MM)元/攤位與求職者直接面對(duì)面，效率較高時(shí)效性強(qiáng)，質(zhì)量難以保證,持續(xù)時(shí)間短獵頭公司1000QT00000 元針對(duì)性強(qiáng),質(zhì)蚩高，效率高質(zhì)量有保證，但費(fèi)用高選擇渠道說(shuō)明：.首先考慮內(nèi)部競(jìng)聘（健全晉升體系，每半年一次內(nèi)部競(jìng)聘，不產(chǎn)生直接費(fèi)用支出） 通過(guò)內(nèi)部競(jìng)聘，一方面確保公司內(nèi)部業(yè)務(wù)和文化的匹配，另一方面也是公司為員工的職業(yè)生 涯開(kāi)展提供的機(jī)會(huì)。此種方式費(fèi)用低,質(zhì)量有保證，大局部職位可先通過(guò)發(fā)布內(nèi)部信息的方 式進(jìn)行競(jìng)聘.員工推薦（根據(jù)2015年招聘需求，預(yù)計(jì)20%人員可以

19、用內(nèi)部推薦方式，費(fèi)用預(yù)計(jì)為4000 8000元）這種方法在尋找很難招到的人才時(shí)，如招聘專業(yè)技術(shù)人才、專家級(jí)人才時(shí)特別 有效，可節(jié)省大量費(fèi)用。3.網(wǎng)上招聘（根據(jù)2015年招聘需求，預(yù)計(jì)智聯(lián)3000元，前程無(wú) 憂預(yù)計(jì)5000元，共計(jì)8000元）專門的招聘網(wǎng)站按年收費(fèi)，費(fèi)用較低，可以發(fā)布一定數(shù)量的廣 告，因此可以作為一般職位招聘需求的首選方式,但對(duì)高級(jí)職位的招聘效果不理想，2014年度 公司與智聯(lián)招聘簽署的服務(wù)合同金額為2904元.報(bào)紙廣告（由于費(fèi)用較高，暫時(shí)不考慮使用）招聘渠道中，目前公司所在地區(qū)蘇州日?qǐng)?bào)和姑蘇晚報(bào)報(bào)紙效果較好，目前處于壟斷地位。特 別適用于招聘大量中高級(jí)人才職位，可以起到一定的企

20、業(yè)宣傳作用，但費(fèi)用較高。.校園招聘（如果有大量應(yīng)屆生需求，將考慮啟動(dòng)校招計(jì)劃，一般為每年的4-5月和10-11月， 預(yù)計(jì)蘇州周邊城市的2場(chǎng)校園招聘會(huì)，將產(chǎn)生差旅費(fèi)、材料費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)等5000元左右）校園招聘適用于有長(zhǎng)期人才培養(yǎng)計(jì)劃、相同需求職位較多的公司。.獵頭公司(級(jí)別高，專業(yè)能力要求高的高級(jí)人才可能采用獵頭方式，現(xiàn)在獵頭費(fèi)用一般為 該人員年薪的20%-25%,根據(jù)2015年招聘需求，預(yù)計(jì)會(huì)有1-2位需要通過(guò)獵頭方式招聘， 費(fèi)用預(yù)計(jì)為50000元)僅限于招聘總監(jiān)級(jí)別及以上級(jí)別的職位以及一些通過(guò)以上途徑都無(wú)法招聘到的職位時(shí)使用. 二、開(kāi)發(fā)本錢表4 培邛圈牘別一覽表費(fèi)用工程費(fèi)用類別費(fèi)用明細(xì)授課費(fèi)內(nèi)

21、部費(fèi)用內(nèi)部兼職講師講課課時(shí)費(fèi)外訓(xùn)費(fèi)用外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作費(fèi)用、繼續(xù)教育費(fèi)用等外請(qǐng)費(fèi)用外聘培訓(xùn)師授課費(fèi)外請(qǐng)費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)工具費(fèi)用食宿差旅費(fèi)外訓(xùn)費(fèi)用內(nèi)部培訓(xùn)師外派食宿差旅費(fèi)、外派員工培訓(xùn)食宿差旅費(fèi)外請(qǐng)費(fèi)用外聘培訓(xùn)師差旅費(fèi)、住宿費(fèi)及餐費(fèi)內(nèi)部費(fèi)用內(nèi)部培訓(xùn)實(shí)施期間食宿費(fèi)用培訓(xùn)材料費(fèi)內(nèi)部費(fèi)用培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)，指集中培訓(xùn)時(shí)租賃培訓(xùn)場(chǎng)地的費(fèi)用內(nèi)部費(fèi)用培訓(xùn)資料費(fèi),如教材編印、培訓(xùn)資料制作、購(gòu)買培訓(xùn)光碟、書籍等費(fèi)用內(nèi)部費(fèi)用培訓(xùn)文具費(fèi),如麥克風(fēng)電池、證書、學(xué)員牌等培訓(xùn)分為崗前培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)，具體培訓(xùn)安排參照2015年人力資源培訓(xùn)管理方案和實(shí)施 計(jì)劃執(zhí)行.1.兼職培訓(xùn)講師課時(shí)費(fèi)：(1)定義：是指公司內(nèi)部除負(fù)責(zé)原職位工作職責(zé)外

22、,還承當(dāng)局部培訓(xùn)課程教學(xué)的員工.(2)兼職培 訓(xùn)師分為五類，具體如表5所示.表5公司內(nèi)部兼職培訓(xùn)師分類表兼職培訓(xùn)峻別技術(shù)等級(jí)一星培訓(xùn)講師普通經(jīng)公司聘用后任職，每半年根據(jù)培訓(xùn)講師課二星培訓(xùn)講師初級(jí)時(shí)數(shù)量以及學(xué)員反應(yīng)進(jìn)行評(píng)級(jí)并根據(jù)講師級(jí)別獲得內(nèi)部講師課時(shí)費(fèi)三星培訓(xùn)講師中級(jí)四星培訓(xùn)講師高級(jí)五星培訓(xùn)講師特級(jí)(3)兼職培訓(xùn)講師的課時(shí)費(fèi)設(shè)立課時(shí)費(fèi)是指兼職培訓(xùn)講師承當(dāng)由人力資源部安排的公司整體范圍內(nèi)集中教育培訓(xùn)工程教 學(xué)工作時(shí)，給予的工作報(bào)酬，不包括其在本系統(tǒng)內(nèi)承當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)教學(xué)工作。各部門的新產(chǎn)品介紹、新業(yè)務(wù)推廣、新制度發(fā)布等相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)屬其職責(zé)范圍，此類培訓(xùn) 無(wú)課時(shí)費(fèi)待遇.各兼職培訓(xùn)講師做崗前培訓(xùn)，享受課時(shí)

23、費(fèi)待遇。（4）課時(shí)費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)按照培訓(xùn)講師級(jí)別劃分，如表6所示。（根據(jù)各部門的培訓(xùn)需求，預(yù)計(jì) 每月10節(jié)內(nèi)訓(xùn)課，一年為120節(jié)，費(fèi)用預(yù)計(jì)為30005000元）表6 內(nèi)言心吾訓(xùn)師課時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元課時(shí)）培U慟廨及別基本課時(shí)費(fèi)正常工作時(shí)間課時(shí)費(fèi)非工信中確時(shí)費(fèi)一星培訓(xùn)講師000二星培訓(xùn)講師505075三星培訓(xùn)講師1(M)100)50四星培訓(xùn)講師15()150225五星培訓(xùn)講師2(X)2003(X)2.夕佶B培訓(xùn)峻課費(fèi)修照表7執(zhí)行：（外訓(xùn)費(fèi)用預(yù)計(jì)每月8（X）（）元左右.全年為960（10元）表7國(guó)內(nèi)培訓(xùn)講課費(fèi)用他考價(jià)格培訓(xùn)師級(jí)別授課費(fèi)展考（元/天）培訓(xùn)師類別資深專豕23萬(wàn)元者名的商學(xué)院教授、知名企業(yè)豕

24、、局級(jí)咨詢專家專家1。31。5萬(wàn)元高級(jí)咨詢顧問(wèn).比擬有名的學(xué)院教授、副教授企業(yè)家,學(xué)者11.5萬(wàn)元外企的副總裁、總監(jiān)，一般學(xué)院的教授，咨詢顧問(wèn)一般培訓(xùn)師0.40。8萬(wàn)元某專業(yè)有豐呈經(jīng)蛉者、學(xué)院副教授、一般咨詢顧問(wèn)食宿差旅費(fèi)用：內(nèi)部外派人員:按公司出差管理方法標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算與執(zhí)行。外聘培訓(xùn)I師:原那么上，公司要為外聘培訓(xùn)師提供住宿，并按培訓(xùn)師具體情況承當(dāng)其往返交通 費(fèi)用，住宿條件及交通費(fèi)用均以培訓(xùn)合同約定為準(zhǔn).培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)：培訓(xùn)時(shí)以公司培訓(xùn)場(chǎng)地優(yōu)先，假設(shè)參訓(xùn)人數(shù)到達(dá)一定數(shù)量，那么可以根據(jù)實(shí)際請(qǐng)將租用場(chǎng)地. 三、使用本錢1.工資和獎(jiǎng)金包括基本工資、租房補(bǔ)貼、餐貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、 補(bǔ)貼、工齡津貼、加班費(fèi)、提成

25、收入等, 具體按照現(xiàn)有薪資架構(gòu)體系和現(xiàn)有人力資源制度執(zhí)行.2.福利與保險(xiǎn)包括：福利費(fèi)（過(guò)節(jié)費(fèi)、采暖費(fèi)、高溫費(fèi)、生日禮、新婚禮、寶寶禮）、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保 險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、員工教育經(jīng)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)、 體檢費(fèi)、疫苗費(fèi)、意外險(xiǎn)、績(jī)效優(yōu)秀獎(jiǎng)勵(lì)、年度薪資普調(diào)等，具體費(fèi)用情況如表8:表8福利與保險(xiǎn)分類表頻實(shí)施細(xì)那么福利費(fèi)福利費(fèi)（過(guò)節(jié)費(fèi)）中秋節(jié)和端午節(jié)，每人每次500元超市卡或者同等價(jià)值的實(shí)物福利費(fèi)（采暖費(fèi)）每年12月、1月、2月，每人每月500元超市卡或現(xiàn)金福利福利費(fèi)（局溫費(fèi)）每年7月、8月,每人每月500元超市卡或現(xiàn)金福利福利費(fèi)（生日禮）員工生日當(dāng)月給予10。元每

26、人的超市卡或者蛋糕券，10。元經(jīng)費(fèi)辦 生日會(huì)福利費(fèi)（新婚禮）員工新婚休假后給予200元每人的超市卡或者同等價(jià)值禮盒福利費(fèi)（寶寶禮）女性員工產(chǎn)假、男性員工陪產(chǎn)假后給予200元每人的超市卡或者 同等價(jià)值禮盒社會(huì)保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?%,個(gè)人2%+5元養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?0%,個(gè)人8%失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?.5%,個(gè)人0.5%工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?%生育保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?%公積金住房公積金繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝?%,個(gè)人9%其他員工教育經(jīng)費(fèi)不超過(guò)工資薪金總額的2。5%,所有培訓(xùn)費(fèi)用的總和團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)每人每月50元的團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用，可以多月合并使用體檢費(fèi)新員工入職體檢費(fèi)用待轉(zhuǎn)正后憑發(fā)票報(bào)銷，老員工

27、在公司工作滿 2年后可以每2年報(bào)銷500元體檢費(fèi)用疫苗費(fèi)乙肝疫苗注射每人354元，分3次注射，分3次報(bào)銷意外險(xiǎn)預(yù)計(jì)為每人100-400元，根據(jù)不同部門需求購(gòu)置意外險(xiǎn)績(jī)效優(yōu)秀獎(jiǎng)勵(lì)公司每半年進(jìn)行一次績(jī)效考核，對(duì)績(jī)效優(yōu)秀的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì) 2000-5000元的超市卡或者同等價(jià)值實(shí)物3.年度薪資普調(diào)目前由于CPI的增長(zhǎng)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，員工離職率的上升等情況，一局部企業(yè)會(huì)在每年年底 或者每年4月進(jìn)行一次薪資普調(diào)，目前各個(gè)公司的普調(diào)比例一般為5%15%,根據(jù)行業(yè)和 各個(gè)公司上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)決定普調(diào)比例。四、離職本錢人員離職經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金需根據(jù)勞動(dòng)法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償，在處理勞動(dòng)糾紛時(shí)會(huì)需要一定的 法律咨詢費(fèi)

28、用.五、人力資源部其他費(fèi)用研討會(huì)及協(xié)會(huì)費(fèi)用薪酬水平市場(chǎng)調(diào)查市場(chǎng)薪酬水平調(diào)研費(fèi)、購(gòu)買分析數(shù)據(jù)辦公業(yè)務(wù)費(fèi)用局部不由行政統(tǒng)一購(gòu)買的辦公用品與設(shè)備費(fèi)費(fèi)人力資源部人員外出或者外派產(chǎn)生的差旅費(fèi)用公務(wù)車費(fèi)私車公用費(fèi)用以及臨時(shí)用車需求招待費(fèi)政府機(jī)構(gòu)或者合作伙伴的業(yè)務(wù)招待社保公積金U盾三個(gè)公司的社保公積金u盾年費(fèi)外服費(fèi)用代為繳納深圳、上海和背景人員你的社保公積金企業(yè)VI體系費(fèi)用企業(yè)文化宣傳的重要環(huán)節(jié)，可逐步推進(jìn)其他費(fèi)用人力資源專題研究會(huì)議費(fèi)、人力資源協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)年度人力資源管理本錢預(yù)算報(bào)告 人力資源管理本錢預(yù)算是企業(yè)在一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活 動(dòng)預(yù)期的本錢支出的計(jì)劃?？茖W(xué)合理的人力資源

29、預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源 的使用和管理本錢，有利于有效的分析和評(píng)估人力資源的使用效率和水平。同時(shí)，也只有在 作好人力資源管理本錢預(yù)算的前提下，以本錢控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資 源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項(xiàng)人力資源具體工作, 最大限度的調(diào)發(fā)動(dòng)工積極性。一、人力資源管理本錢的工程構(gòu)成從會(huì)計(jì)核算的角度對(duì)人工成 本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總：人工本錢二工資總額+職工福利費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+ 學(xué)校經(jīng)費(fèi)+公益金。為便于理解和統(tǒng)計(jì)計(jì)算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理本錢 分為兩局部：人力資源薪酬福利本錢和人力資源開(kāi)發(fā)管理本錢。在進(jìn)行本

30、錢預(yù)算時(shí)，也將分 別對(duì)這兩局部進(jìn)行分析。人力資源管理本錢構(gòu)成一覽表工程名稱包含子工程人力資源薪酬福利本錢員工薪資、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、年終獎(jiǎng)金、月度考核獎(jiǎng)金、 降溫取暖費(fèi)、節(jié)假日補(bǔ)貼等人力資源開(kāi)發(fā)管理本錢招聘本錢、培訓(xùn)本錢等二、人力資源薪酬福利本錢預(yù)算人力資源薪酬福利費(fèi)可以說(shuō)是在單位人力資源使用中所支付 的直接本錢，是組織所承當(dāng)?shù)娜肆Y源管理本錢的主體。1、人力資源薪酬福利費(fèi)預(yù)算編制 依據(jù)由于企業(yè)之間對(duì)優(yōu)秀人才的爭(zhēng)奪不斷加劇，以及物價(jià)上漲和生活水準(zhǔn)提高等因素的推 進(jìn)，人力資源薪酬福利本錢持續(xù)上升的趨勢(shì)是不可扭轉(zhuǎn)的。因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成 本預(yù)算時(shí)要關(guān)注國(guó)家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與 行業(yè)的工資指導(dǎo)線；（2）消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化；（3）最低工資標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)保險(xiǎn)等規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 變化；（4）公司收入（利潤(rùn)）水平及對(duì)薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。2、年度人力資源薪酬福利本錢情況截至20XX年底，單位共有員工57名，各項(xiàng)薪酬福利本錢如下表：人數(shù)月工資保險(xiǎn)公積金月人力本錢節(jié)日補(bǔ)貼等年工資本錢年終獎(jiǎng)金本錢總額XX年5713350019920925016