特種聚酯公司風(fēng)險(xiǎn)管理

1、泓域/特種聚酯公司風(fēng)險(xiǎn)管理特種聚酯公司風(fēng)險(xiǎn)管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110304851 一、 公司概況 PAGEREF _Toc110304851 h 2 HYPERLINK l _Toc110304852 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110304852 h 2 HYPERLINK l _Toc110304853 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110304853 h 3 HYPERLINK l _Toc110304854 二、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc110304854 h 3 HYPERL

2、INK l _Toc110304855 三、 國外的退休計(jì)劃 PAGEREF _Toc110304855 h 6 HYPERLINK l _Toc110304856 四、 退休計(jì)劃的主要類型 PAGEREF _Toc110304856 h 10 HYPERLINK l _Toc110304857 五、 彈性福利計(jì)劃 PAGEREF _Toc110304857 h 11 HYPERLINK l _Toc110304858 六、 員工福利的形式 PAGEREF _Toc110304858 h 14 HYPERLINK l _Toc110304859 七、 地震 PAGEREF _Toc110304

3、859 h 18 HYPERLINK l _Toc110304860 八、 洪水 PAGEREF _Toc110304860 h 19 HYPERLINK l _Toc110304861 九、 財(cái)產(chǎn)中的權(quán)益 PAGEREF _Toc110304861 h 22 HYPERLINK l _Toc110304862 十、 財(cái)產(chǎn)的暴露后果 PAGEREF _Toc110304862 h 26 HYPERLINK l _Toc110304863 十一、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc110304863 h 28 HYPERLINK l _Toc110304864 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAG

4、EREF _Toc110304864 h 28 HYPERLINK l _Toc110304865 十二、 投資計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc110304865 h 29 HYPERLINK l _Toc110304866 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc110304866 h 31 HYPERLINK l _Toc110304867 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc110304867 h 32 HYPERLINK l _Toc110304868 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110304868 h 33 HYPERLINK l _Toc110304869 總投

5、資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc110304869 h 34 HYPERLINK l _Toc110304870 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110304870 h 35公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：武xx3、注冊資本：580萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-7-67、營業(yè)期限：2015-7-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額34

6、00.182720.142550.13負(fù)債總額1364.831091.861023.62股東權(quán)益合計(jì)2035.351628.281526.51公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入7107.715686.175330.78營業(yè)利潤1450.741160.591088.06利潤總額1196.92957.54897.69凈利潤897.69700.20646.34歸屬于母公司所有者的凈利潤897.69700.20646.34項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xxx有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約20.00畝。（四

7、）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資8571.21萬元，其中：建設(shè)投資6976.62萬元，占項(xiàng)目總投資的81.40%；建設(shè)期利息166.76萬元，占項(xiàng)目總投資的1.95%；流動資金1427.83萬元，占項(xiàng)目總投資的16.66%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資8571.21萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）5167.85萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額3403.36萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：14300.00萬元。2、年綜合總成本

8、費(fèi)用（TC）：11124.20萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：2324.53萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：20.51%。5、全部投資回收期（Pt）：5.95年（含建設(shè)期24個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：4987.57萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積13333.00約20.00畝1.1總建筑面積24622.82容積率1.851.2基底面積8266.46建筑系數(shù)62.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝330.262總投資萬元8571.212.1建設(shè)投資萬元6976.622.1.1工程費(fèi)用萬元5931.772.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用

9、萬元871.522.1.3預(yù)備費(fèi)萬元173.332.2建設(shè)期利息萬元166.762.3流動資金萬元1427.833資金籌措萬元8571.213.1自籌資金萬元5167.853.2銀行貸款萬元3403.364營業(yè)收入萬元14300.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元11124.206利潤總額萬元3099.377凈利潤萬元2324.538所得稅萬元774.849增值稅萬元636.8810稅金及附加萬元76.4311納稅總額萬元1488.1512工業(yè)增加值萬元5060.3313盈虧平衡點(diǎn)萬元4987.57產(chǎn)值14回收期年5.95含建設(shè)期24個月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.51%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元3

10、392.21所得稅后國外的退休計(jì)劃1.美國的雇主養(yǎng)老金從第二次世界大戰(zhàn)到20世紀(jì)70年代，是美國雇主養(yǎng)老金從數(shù)量到資產(chǎn)金額方面都飛速發(fā)展的時期，其間，政府的聯(lián)邦稅收制度是很大的一個推動力。1974年，員工退休金保障法頒布，使得雇主養(yǎng)老金的行政管理和投資運(yùn)營體制日趨完善。目前，雇主養(yǎng)老金已成為養(yǎng)老金體系中占比最大的一個部分。據(jù)統(tǒng)計(jì)，養(yǎng)老金總資產(chǎn)20多萬億美元中，政府養(yǎng)老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%，個人退休賬戶占比23.5%。美國的雇主養(yǎng)老金包括確定繳費(fèi)計(jì)劃和確定給付計(jì)劃兩種類型，目前，前者的數(shù)量，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過后者，資產(chǎn)也與后者的價(jià)值相近。到2000年為止，美國全部雇主養(yǎng)老金的資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)

11、到83000億美元，其中確定給付計(jì)劃的資產(chǎn)為49750億美元，確定繳費(fèi)計(jì)劃的資產(chǎn)為32550億美元。確定繳費(fèi)計(jì)劃包括401計(jì)劃、利潤分享計(jì)劃和員工股權(quán)計(jì)劃等。401（K）計(jì)劃是美國著名的養(yǎng)老金計(jì)劃，起源于20世紀(jì)70年代，是指美國1978年國內(nèi)稅收法新增的第401條K項(xiàng)條款的規(guī)定，這一規(guī)定的目的是為雇主和員工的養(yǎng)老金存款提供稅收方面的優(yōu)惠。(1)繳費(fèi)與支取計(jì)劃規(guī)定，企業(yè)為員工設(shè)立專門的401賬戶，員工每月從其工資中拿出不超過25%的資金存入養(yǎng)老金賬戶；企業(yè)屬于配合繳費(fèi)（即可繳可不繳），但是一般說來，大部分企業(yè)也會按照一定的比例（不能超過員工存入的數(shù)額）往這一賬戶存入相應(yīng)的資金。目前美國80%以

12、上的雇主都提供配套資金，配套資金的比例各不相同，約在25%100%之間。計(jì)入員工個人退休賬戶的資金，員工在退休前一般不得領(lǐng)取，但是這筆錢可以用作投資。企業(yè)向員工提供34種不同的證券組合投資計(jì)劃，員工可任選一種進(jìn)行投資，收益歸401賬戶，其風(fēng)險(xiǎn)也由員工自己承擔(dān)。正常情況下領(lǐng)取401賬戶基金的條件是達(dá)到法定退休年齡、死亡、高度殘疾。在美國法定退休年齡為59.5歲，達(dá)到這個年齡，無論是否繼續(xù)工作，均可支取賬戶基金（但要繳一定的個人所得稅）。未達(dá)到退休年齡也可以支取賬戶基金，但有一定懲罰措施，所提取款項(xiàng)視為一般收入所得，按20%的稅率預(yù)繳所得稅，同時加收10%的懲罰稅。如果參加者死亡，賬戶的資金屬于其

13、指定或法定的繼承人。參加者高度殘疾喪失勞動能力的，視為達(dá)到退休年齡，可以正常支取賬戶基金。員工能夠領(lǐng)取多少養(yǎng)老金具有不確定性的特點(diǎn)，取決于繳費(fèi)額的高低（賬戶資金的數(shù)量）、資金管理的狀況以及資本市場發(fā)展的情況。(2)稅收優(yōu)惠美國稅法規(guī)定，401（K）賬戶年存款額不超過1.05萬美元時可延期納稅，員工和企業(yè)存入401（K）賬戶的資金從稅前收入中扣除（即國家允許企業(yè)的這部分補(bǔ)充繳費(fèi)直接進(jìn)入成本，企業(yè)給員工的存款可以按工資的15%獲得稅收扣除），不必繳納所得稅；賬戶基金投資收益也不繳稅。只有等員工達(dá)到法定退休年齡，開始從賬戶中取款時才繳稅。2.加拿大的雇主退休金在加拿大，雇主資助的退休計(jì)劃是職工養(yǎng)老保

14、險(xiǎn)體系中最重要的支柱。雇主通過合同委托私人公司管理計(jì)劃基金，但投資渠道和分享形式等由雇主或員工自己選擇。加拿大的雇主退休金主要有注冊的養(yǎng)老金計(jì)劃、儲蓄計(jì)劃和利潤分享計(jì)劃等。(1) 注冊的養(yǎng)老金計(jì)劃顧名思義，如果雇主選擇建立RPP計(jì)劃，就必須到省養(yǎng)老金法規(guī)部門進(jìn)行注冊。注冊時需提供相應(yīng)的法律文書，明確設(shè)立計(jì)劃的法律動機(jī)以及一些具體的事宜，如繳費(fèi)率、投資渠道、待遇享受條件等。建立RPP計(jì)劃的雇主必須保證執(zhí)行由稅務(wù)局和各省養(yǎng)老金法規(guī)部門設(shè)定的最低標(biāo)準(zhǔn)，還要遵守聯(lián)邦稅務(wù)局和省稅務(wù)部門的稅法以及各類養(yǎng)老金法規(guī)。RPP在注冊后如果獲得批準(zhǔn)，就可以享受有關(guān)的稅收減免優(yōu)惠。在實(shí)踐中，RPP也分為確定繳費(fèi)計(jì)劃和

15、確定給付計(jì)劃，許多雇主還將這兩種計(jì)劃綜合起來，建立新的混合計(jì)劃。(2) 注冊的退休儲蓄計(jì)劃RRSP需要到加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局進(jìn)行注冊。該計(jì)劃不受養(yǎng)老金法規(guī)的約束，只需遵守聯(lián)邦稅務(wù)局的稅法。RRSP規(guī)定員工必須繳費(fèi)，但雇主的繳費(fèi)不是必需的。聯(lián)邦稅務(wù)局規(guī)定了繳費(fèi)上限，即繳費(fèi)總額不能超過員工總收入的18%，最高繳費(fèi)總額不能超過13500美元。一般情況下，RRSP基金的投資渠道由員工選擇，然后統(tǒng)一由承辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。除了首次購房和參加教育培訓(xùn)時可以暫時借用基金外，個人賬戶中的基金必須留待員工到達(dá)退休年齡時才可以提取，而借用期限不能超過15年，否則就要向聯(lián)邦稅務(wù)局補(bǔ)稅。RRSP在加拿大比較普遍，一個主要原因

16、就是員工除了可以通過為自己繳費(fèi)而減稅外，還可以選擇為沒有經(jīng)濟(jì)收入或經(jīng)濟(jì)收入不高的配偶繳費(fèi)，這樣一方面進(jìn)一步減少了納稅，另一方面也為配偶做了養(yǎng)老保障。(3) 延期利潤分享計(jì)劃DPSP也不受養(yǎng)老金法規(guī)的約束，但要遵守聯(lián)邦稅務(wù)局的稅法。選擇DPSP的雇主需拿出部分利潤作為繳費(fèi)，繳費(fèi)上限為雇主利潤的5%，每一位員工每年不能超過6750美元。員工必須要達(dá)到退休年齡才能領(lǐng)取待遇。退休計(jì)劃的主要類型企業(yè)養(yǎng)老金有兩種類型可供選擇，一種是確定繳費(fèi)計(jì)劃，一種是確定給付計(jì)劃。1.確定繳費(fèi)計(jì)劃如果企業(yè)養(yǎng)老金是確定繳費(fèi)型的，則單位每年為員工繳納的費(fèi)用事先確定，一般為員工薪金的一定比例，同時，員工也負(fù)擔(dān)薪金一定比例的繳費(fèi)

17、。確定繳費(fèi)計(jì)劃只限定繳納的費(fèi)用，員工退休時所得的給付則是不確定的，要根據(jù)退休基金在其退休前的投資收益而定。投資回報(bào)高，則員工的退休給付多，投資回報(bào)低，則員工得到的給付就低。投資的風(fēng)險(xiǎn)完全由員工承擔(dān)。員工退休時，退休基金及其收益可以一次性領(lǐng)取，也可以用來購買年金，為其提供退休之后每月的固定給付，直至死亡為止。2.確定給付計(jì)劃確定給付計(jì)劃中員工退休后所得的收益是單位事先承諾的。一般情況下，單位根據(jù)確定的承諾支付額決定出資額，有的時候員工也會被要求承擔(dān)一部分繳費(fèi)。由于投資收益的不確定性，退休基金累積的數(shù)額和事先的承諾就可能有差別，如果退休基金沒有達(dá)到承諾的收益，單位就要承擔(dān)這種投資風(fēng)險(xiǎn)。也就是說，確

18、定給付計(jì)劃和確定繳費(fèi)計(jì)劃的一個很大的區(qū)別就是前者由單位承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，后者由員工承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。在確定給付計(jì)劃中，最終給付的具體數(shù)額基于某個公式，其中工作年限和員工最后幾個服務(wù)年限內(nèi)的薪水一般會起決定作用?；趩T工的最后薪金，在這種退休計(jì)劃中，如果員工在工作過程中換了工作，就可能會影響退休金的數(shù)額，有的時候影響還會很大。因此，只在一個單位工作，會得到更多的退休金。彈性福利計(jì)劃傳統(tǒng)上，公司向員工提供的福利大多是固定的，即所有員工享有同樣的福利內(nèi)容。但是，員工實(shí)際的需求可能并不完全一樣，因此沒有選擇余地的統(tǒng)一型福利計(jì)劃往往無法滿足員工多樣化的需求，從而削弱了福利實(shí)施的效果。自20世紀(jì)70年代開始，西方

19、發(fā)達(dá)國家的一些企業(yè)開始針對員工的不同需求提供不同的福利內(nèi)容，這就是彈性福利計(jì)劃，也稱為自選式福利計(jì)劃。至今，實(shí)施這種計(jì)劃的公司越來越多。在彈性福利計(jì)劃下，通常雇主會提供一份列有各種福利項(xiàng)目的“菜單”，員工可從中自由選擇。當(dāng)然，這其中有一些非選項(xiàng)，如法定的社會保險(xiǎn)。此外，每個福利項(xiàng)目都會有一個限額，公司還會根據(jù)員工的工資、工資年限、家庭背景等因素設(shè)定每一個員工所擁有的總福利限額，員工的選擇不能超出這個限額。如果員工選擇以領(lǐng)取現(xiàn)金的方式來替代福利，則所有存款均視為應(yīng)稅收入。彈性福利計(jì)劃之所以受到歡迎，就是因?yàn)樗鼈兲峁┝斯潭ǜ＠?jì)劃中不可能的選擇。例如，某一無子女的員工就可以降低人壽保險(xiǎn)金，而把節(jié)約

20、下來的金額分配給一項(xiàng)保健計(jì)劃。在實(shí)踐中，彈性福利計(jì)劃主要有以下幾種類型，企業(yè)可以根據(jù)自己的實(shí)際情況和不同需要加以選擇。1.彈性支出賬戶彈性支出賬戶對于員工來說非常靈活。它可以分為兩類償付賬戶：保健開支賬戶和子女保健賬戶，兩大賬戶保持獨(dú)立。員工在計(jì)劃開始時從其稅前收入中撥出一定數(shù)額的款項(xiàng)放入賬戶中，用來選購各種福利項(xiàng)目，如未保險(xiǎn)的醫(yī)療和牙科費(fèi)用以及子女的護(hù)理費(fèi)用等。這一筆費(fèi)用在計(jì)劃實(shí)行期間不可改變，除非是在規(guī)定條件之下，比如家庭狀況的變化。由于撥入該賬戶的金額不必繳所得稅，因此對員工具有吸引力。但同時，如果賬戶中的金額本年度沒有用完，那么既不能在來年使用，也不能以現(xiàn)金形式發(fā)放，而且已經(jīng)確認(rèn)的認(rèn)購

21、福利款項(xiàng)也不得挪作他用，在計(jì)劃實(shí)行年末，員工將失去保留在任一償付賬戶中的一切金額（即“使用它或失去它”規(guī)則）。因?yàn)閱T工傾向于這種有選擇權(quán)力的彈性福利計(jì)劃，所以比起為所有職工提供同額保險(xiǎn)金的固定計(jì)劃中的同種保險(xiǎn)，彈性計(jì)劃中的選擇會更貴。因此，在實(shí)際中更多的是給所有員工提供一個核心保險(xiǎn)，員工在核心保險(xiǎn)之外可以再做選擇，或者提供一些保險(xiǎn)“套餐”，使員工縮小這種不利選擇的傾向。2.附加型彈性福利這是最為普遍的一種彈性福利計(jì)劃，它在現(xiàn)有的福利計(jì)劃之外，再提供一些福利項(xiàng)目或提高原有的福利水準(zhǔn)，由員工選擇。員工根據(jù)自己分配到的限額去認(rèn)購所需要的額外福利。有些公司規(guī)定，員工如果未用完自己的限額，余額可折發(fā)現(xiàn)金

22、，但要和其他所得合并，繳納所得稅。如果員工購買的額外福利超過了限額，也可以從自己的稅前薪資中扣抵。3.核心加選擇型彈性福利顧名思義，這種福利計(jì)劃就是由核心福利項(xiàng)目加上選擇福利項(xiàng)目組成的。核心福利是所有員工都享有的基本福利，不能隨意選擇。選擇福利項(xiàng)目則包括所有可以自由選擇的項(xiàng)目，并附有購買價(jià)格。每個員工都有一個福利限額，如果總值超過了所擁有的限額，差額就要折為現(xiàn)金由員工支付。這種福利計(jì)劃和附加型彈性福利最大的區(qū)別在于核心福利，后者的核心福利完全取自于原來的福利項(xiàng)目，附加的項(xiàng)目則是新增的；而前者相當(dāng)于重新設(shè)計(jì)了一套福利制度，如果公司以前就有福利制度的話，在新制度中要全部重新調(diào)整，以決定新的福利計(jì)劃

23、要包括哪些項(xiàng)目，以及哪些項(xiàng)目屬于核心部分，哪些項(xiàng)目屬于選擇部分。4.福利“套餐”福利“套餐”即由企業(yè)提供多種固定的福利項(xiàng)目組合，員工只能自由地選擇某種福利組合，而不能自己進(jìn)行組合。員工福利的形式員工福利分為法定福利和企業(yè)福利兩部分。1.法定福利法定福利是國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施的員工福利，包括社會保險(xiǎn)和各類休假制度。社會保險(xiǎn)旨在保障勞動者在遭遇年老、生病、傷殘、失業(yè)、生育或死亡等風(fēng)險(xiǎn)事故，暫時或永久性地失去勞動能力或勞動機(jī)會，從而全部或部分喪失生活來源的情況下，能夠享受國家或社會給予的物質(zhì)幫助，維持其基本的生活水平。由于各國的歷史、經(jīng)濟(jì)、文化、價(jià)值觀等因素的差異，社會保險(xiǎn)制度也存在著不同的模式。2

24、.企業(yè)福利企業(yè)福利是企業(yè)自主建立的，為滿足員工的生活和工作需要，在法定福利之外向員工及其家屬提供的一系列福利項(xiàng)目。企業(yè)福利對法定福利起到補(bǔ)充作用，包括健康保健計(jì)劃、收入保障計(jì)劃和員工服務(wù)計(jì)劃。健康保健計(jì)劃和收入保障計(jì)劃是以保險(xiǎn)的形式實(shí)施的，它與個人商業(yè)保險(xiǎn)既有聯(lián)系，又有區(qū)別。它具有商業(yè)保險(xiǎn)的一般特性，其具體經(jīng)營方式和管理方式也與商業(yè)保險(xiǎn)有相同之處，實(shí)際上大多數(shù)員工福利計(jì)劃就是按照商業(yè)保險(xiǎn)的模式經(jīng)營，或交由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的。但二者也有本質(zhì)的區(qū)別，即保障計(jì)劃享受財(cái)政、稅收上的優(yōu)惠政策，而個人商業(yè)保險(xiǎn)則不能享受這種優(yōu)惠，必須向國家依法足額納稅。（1）收入保障計(jì)劃收入保障計(jì)劃的目的是保障或提高員工的

25、收入，主要包括以下幾個部分：第一，企業(yè)年金。企業(yè)年金是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，它由企業(yè)自主發(fā)起，是一種延期支付的工資收入。大多數(shù)發(fā)達(dá)國家都建立了企業(yè)年金制度，甚至有一些國家通過立法，把企業(yè)年金變成了國家強(qiáng)制性的養(yǎng)老金制度。第四節(jié)將會詳細(xì)介紹企業(yè)年金。第二，人壽保險(xiǎn)。死亡是每個員工都面臨的風(fēng)險(xiǎn)，員工會擔(dān)心因其去世而使家庭收入大幅減少，而雇主資助的人壽保險(xiǎn)則使員工在一定程度上免除了后顧之憂。在美國，大約有91%的大公司向員工提供人壽保險(xiǎn)。1998年制造業(yè)平均為每位員工提供了179美元的人壽保險(xiǎn)，而非制造業(yè)人均有120美元。0絕大部分的雇主（79%）支付全額保費(fèi)，其中超過40%的人壽保險(xiǎn)覆蓋了退休職工，

26、2/3的保單包含了意外死亡和傷殘條款。當(dāng)員工離開公司時，原公司所提供的人壽保險(xiǎn)就會被取消，這主要是為了鼓勵員工為公司長期工作。第三，住房援助計(jì)劃。住房援助計(jì)劃包括住房貸款利息給付和住房補(bǔ)貼。前者是指為購房員工支付住房貸款的利息，其額度基于員工的薪酬級別和職務(wù)級別，后者則指無論員工購房與否，企業(yè)每月均按照一定標(biāo)準(zhǔn)向員工支付一定額度的現(xiàn)金，作為員工住房費(fèi)用的補(bǔ)貼。例如，我國的住房公積金制度就是一種住房補(bǔ)貼。第四，員工持股等。（2）健康保健計(jì)劃健康保健計(jì)劃是企業(yè)為員工建立的，在社會醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍之外的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。在不同的國家，公司為員工提供的健康保健計(jì)劃有所不同。如在美國，雇主常選擇的健康福

27、利計(jì)劃包括三種，一是參加商業(yè)保險(xiǎn)，比較有影響的是藍(lán)十字藍(lán)盾組織提供的保險(xiǎn)；二是參加健康保險(xiǎn)組織，如健康維持組織和優(yōu)先服務(wù)提供組織；三是參加某個一般保險(xiǎn)不提供的項(xiàng)目，如牙科保險(xiǎn)和視力保險(xiǎn)。在我國，由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的局限，一些企業(yè)為員工建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。這些保險(xiǎn)計(jì)劃基本上都是針對基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)支付封頂線（社會平均工資的4倍）設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)，負(fù)擔(dān)封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用開支。（3）員工服務(wù)計(jì)劃員工服務(wù)計(jì)劃旨在幫助員工克服生活困難以及支持員工事業(yè)發(fā)展，主要包括：員工援助計(jì)劃，針對員工酌酒、賭博或其他疾病造成的心理壓抑等問題提供咨詢和幫助；教育計(jì)劃，通過一定的教育或培訓(xùn)手段提高員工素質(zhì)和能力；

28、交通服務(wù)、旅游服務(wù)等。地震地震是由移動的地殼板塊之間的摩擦造成的。這些板塊的邊界或斷層是地震的發(fā)源處，它使某些地殼更容易因這一間歇性的活動而受到破壞性影響。而大陸和海洋板塊交界處常?？拷匀缓０毒€，所以沿海地區(qū)容易發(fā)生地震。地震的頻率很難預(yù)測。盡管人們已經(jīng)投入了大量的時間和精力，但基于過去的事件仍然不能對損失發(fā)生頻率做出確切的估計(jì)。1.時空分布從世界范圍來看，地震較頻繁的地區(qū)之一就是環(huán)太平洋地區(qū)，因?yàn)樘窖蟀鍓K較薄，它被擠壓在較厚的大陸板塊下，稍有變化，原有的平衡就會被打破。著名的“火環(huán)”就是一條40000公里長的地震帶，這一區(qū)域從南美和北美的西海岸，跨過阿拉斯加以及阿留申群島、日本、中國，一

29、直到菲律賓、印度尼西亞和澳大利亞。在過去的幾個世紀(jì)，這一環(huán)帶發(fā)生的地震已經(jīng)奪去了幾百萬人的生命。中國位于環(huán)太平洋地震帶與歐亞地震帶之間，構(gòu)造復(fù)雜，地震活動頻繁，是世界上大陸地震最多的國家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20世紀(jì)中國發(fā)生震級M6級破壞性地震650多次，其中77.9級地震98次，8級以上9次。1949年以來，發(fā)生7級及7級以上地震49次，死于地震的人數(shù)達(dá)28萬，倒房700余萬間，每年平均經(jīng)濟(jì)損失約為16億元?，F(xiàn)在全國地震基本烈度VI度以上地區(qū)占國土總面積的32.5%，有46%的城市和許多重大工業(yè)設(shè)施、礦區(qū)、水利工程位于受地震嚴(yán)重危害的地區(qū)。2.損失程度的表示地震的損失程度可以用幾種方法來表示。媒體上常用

30、里氏級來表示地震的大小。里氏級反映的是震源的地震能量，震源就是斷層上突然發(fā)生斷裂的區(qū)域。里氏級是一個無限對數(shù)數(shù)列，整數(shù)數(shù)字每增加一個，就代表能量增加10倍。衡量地震強(qiáng)度的另一個指標(biāo)是修正梅氏強(qiáng)度等級，即地震烈度。對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，用地震烈度來衡量地震的嚴(yán)重性比里氏級更有意義，因?yàn)樗枋隽说孛婊蝿訉θ?、建筑及地貌影響的?qiáng)弱程度，我們很容易據(jù)此評價(jià)地震對人和財(cái)產(chǎn)的影響。洪水洪水災(zāi)害是指超出水道的天然或人工限制水流危及人們生命財(cái)產(chǎn)安全的現(xiàn)象。中國是世界上洪水災(zāi)害發(fā)生最頻繁的國家。洪水主要集中在東部，目前約1/10的國土面積、5億人口、5億畝耕地、100多座大中城市、全國70%的工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值受到洪水風(fēng)

31、險(xiǎn)的威脅。時間上，除黃河凌汛外，中國的洪水大都發(fā)生在79月；地區(qū)上，洪水主要發(fā)生在中國七大江河及其支流的中下游地區(qū)。（1）長江長江水災(zāi)的主要特點(diǎn)是：發(fā)生頻率高一般性水災(zāi)年年發(fā)生，大水災(zāi)大約35年發(fā)生一次，特大水災(zāi)大約1020年發(fā)生一次。水災(zāi)范圍廣。汛期長，洪水峰高量大一一長江干流實(shí)測最大洪水流量92600米/秒（大通，1954年），調(diào)查最大洪水流量110000米/秒（枝城，1870年）。一次特大洪水過程歷時常常超過50天，1998年特大洪水自6月中旬到8月底，歷時兩個多月。洪水年際變化較小。伴隨暴雨洪水，中上游地區(qū)常發(fā)生數(shù)以萬計(jì)的崩塌、滑坡、泥石流，因此進(jìn)一步加劇了災(zāi)害的破壞損失程度。泥沙淤積

32、比較嚴(yán)重，江湖行洪、蓄洪能力逐漸下降，洪水水位不斷升高，洪水災(zāi)害趨于嚴(yán)重，防洪抗災(zāi)難度越來越大。主要洪災(zāi)區(qū)人口、城鎮(zhèn)、財(cái)產(chǎn)密集，經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，洪災(zāi)破壞損失嚴(yán)重。（2）淮河1991年淮河流域發(fā)生較大洪水，淮河正陽關(guān)、蚌埠水位分別為26.51米和21.98米，居新中國成立后的第二位。由于當(dāng)時淮河干流洪水位長期居高不下，加上沿淮兩岸地勢低洼和嚴(yán)重的雨情水情，形成“關(guān)門淹”。這次洪水使全流域受災(zāi)面積達(dá)8000多萬畝，直接經(jīng)濟(jì)損失340億元，京滬、淮南等鐵路交通幾度中斷，損失十分嚴(yán)重。（3）黃河黃河下游洪水分為暴雨洪水和冰凌洪水兩種類型。暴雨洪水由暴雨形成，一般發(fā)生在6月下旬至10月中旬，7、8月份最大

33、。洪水主要來源于中游地區(qū)。黃河下游東壩頭以，下，黃河流向轉(zhuǎn)為東北方向，由于緯度的變化，溫度的差異，容易形成冰凌洪水。黃河下游屬于不穩(wěn)定封河和開河，凌洪災(zāi)害在12月至來年3月上旬之間時有發(fā)生。治黃以來的兩次堤防決口就發(fā)生在凌汛季節(jié)。（4）海河海河流域主要分布在我國華北地區(qū)，沿渤海灣向西扇形打開。海河流域洪水由暴雨形成，故洪水發(fā)生的時間和分布與暴雨基本一致。洪水發(fā)生時間一般都在69月。特大洪水多出現(xiàn)在7、8月。（5）珠江珠江流域洪水災(zāi)害頻繁，尤以中下游和三角洲為甚。近年來，洪水出現(xiàn)的幾率日漸增大，洪災(zāi)造成的損失也隨著人口的增加和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而日益加重。據(jù)廣東、廣西兩省（自治區(qū)）19881998年十年

34、來的統(tǒng)計(jì)，直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1873億元，平均每年損失184億元。（6）遼河遼河流域暴雨多集中在78月，暴雨歷時一般在3天以內(nèi)，主要雨量集中在24小時內(nèi)。由于暴雨歷時短，雨量集中，主要產(chǎn)流區(qū)為山區(qū)、丘陵，產(chǎn)流速度快，故洪水峰高量小，陡漲陡落。（7）松花江松花江洪水主要發(fā)生在79月，尤以8月為多，洪水主要來自嫩江和第二松花江的上游山區(qū)及廣大區(qū)間。由于河槽的調(diào)蓄影響，洪水傳播時間較長，漲落較慢。財(cái)產(chǎn)中的權(quán)益財(cái)產(chǎn)對應(yīng)于相應(yīng)的權(quán)益，只有對財(cái)產(chǎn)擁有合法權(quán)益的個人或組織才可能因財(cái)產(chǎn)損毀而遭受一定的經(jīng)濟(jì)損失。在識別和評估企業(yè)商業(yè)活動中所涉及的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露時，必須了解與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的各種權(quán)益，這樣才能對潛在的財(cái)產(chǎn)損失

35、進(jìn)行評價(jià)。財(cái)產(chǎn)合法權(quán)益的擁有者主要有以下幾類：1.所有者所有者對財(cái)產(chǎn)的擁有分為獨(dú)家所有和部分所有兩種。最清楚的財(cái)產(chǎn)權(quán)益就是單一所有。所有者要承受財(cái)產(chǎn)遭受的直接損失、間接損失和時間因素?fù)p失。如果企業(yè)只擁有某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的部分所有權(quán)，那么它就只承擔(dān)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)相應(yīng)比例的部分損失。2.持有擔(dān)保品的債權(quán)人持有擔(dān)保品的債權(quán)人包括：抵押品的受押者；處于留置權(quán)限制下的制造商；因運(yùn)輸費(fèi)用或存儲費(fèi)用而擁有貨物留置權(quán)的運(yùn)輸公司或倉儲公司；在有條件的銷售合同中，因購買貨款未付足而留置不動產(chǎn)的賣主等。持有擔(dān)保品的債權(quán)人對于用作貸款保證的財(cái)產(chǎn)擁有一定的權(quán)益，因?yàn)檫@項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的損毀會影響債權(quán)人向債務(wù)人索賠的能力。一旦擔(dān)保品損毀，債權(quán)人

36、承擔(dān)的損失并不是這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，而是貸款的未償額。另一方面，從信貸中得到的收益是潛在收益。3.賣方和買方在無條件銷售合同中，當(dāng)財(cái)產(chǎn)損毀或滅失時，擁有法定所有權(quán)的一方就會承擔(dān)損失，另一方面，其潛在的收益就是銷售利潤。很多情況下，買賣合同中都規(guī)定了什么時候財(cái)產(chǎn)所有權(quán)從賣方轉(zhuǎn)移到買方。例如，在以離岸價(jià)格、成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)或到岸價(jià)格成交的合同中，當(dāng)貨物越過船舷或裝上船只，所有權(quán)即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。在以裝運(yùn)港船邊交貨價(jià)成交的合同中，當(dāng)貨物由賣方運(yùn)送至停泊于裝貨港的載貨船船邊時、達(dá)到其裝貨用具所能達(dá)到的范圍內(nèi)或搬入碼頭倉庫時，貨物所有權(quán)即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。在以目的港船邊交貨價(jià)成交的合同中，當(dāng)賣方將貨物運(yùn)送到目

37、的港，在船邊交給買方時，貨物的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移。在所有權(quán)轉(zhuǎn)移前后，同一財(cái)產(chǎn)屬于不同的所有者，財(cái)產(chǎn)發(fā)生損毀時，損失的承擔(dān)者也不同。4.承租人承租人并不擁有其所使用的財(cái)產(chǎn)，但在規(guī)定時期內(nèi)繼續(xù)使用該財(cái)產(chǎn)有著受法律保護(hù)的權(quán)益。承租人也有義務(wù)在期滿后歸還該財(cái)產(chǎn)。承租人的這些權(quán)利和義務(wù)一般都在租賃協(xié)議中有所規(guī)定。由于承租人對于財(cái)產(chǎn)的這種特殊的角色，他一般不會面臨財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，但有三種例外情況值得注意：首先，承租人應(yīng)對由于自己的過失而造成的財(cái)產(chǎn)損失負(fù)責(zé)。例如，由于使用、保管或維修保養(yǎng)不當(dāng)，造成租用財(cái)產(chǎn)損壞、滅失的，要負(fù)責(zé)修復(fù)或賠償；如果擅自拆改房屋、設(shè)備等財(cái)產(chǎn)，要負(fù)責(zé)賠償由此造成的損失。其次，某些情況下，承租

38、人對意外事故造成的財(cái)產(chǎn)損失也要負(fù)責(zé)。例如，有些租賃合同中就規(guī)定，承租人將財(cái)產(chǎn)歸還給出租人時，其財(cái)產(chǎn)狀況應(yīng)與接收時的狀況一樣好，損耗除外。這就意味著承租人除了要對因自己疏忽造成的損失負(fù)責(zé)以外，對意外事件造成的損失也有責(zé)任。當(dāng)然，承租人也可以通過合同條款將這些責(zé)任轉(zhuǎn)移給出租人。最后，承租人在使用租賃財(cái)物時，可能會對其進(jìn)行改善，以從中獲得某種利益。例如，商場承租人可能會在所租場所內(nèi)安裝玻璃櫥窗以陳列樣品，餐館承租人可能會將所租場所分割為多個小房間。大多數(shù)租約都規(guī)定，出租人對承租人所進(jìn)行的改善不負(fù)責(zé)任。在租賃期，承租人對這部分財(cái)產(chǎn)具有所有權(quán)權(quán)益。如果這些改善是可以搬遷的，那么如果改善發(fā)生損失，則損失視

39、同承租人在租賃場所放置的其他動產(chǎn)；如果這些改善不能搬遷，則一旦發(fā)生損毀，承租人的損失就取決于這些改善在租約剩余期限內(nèi)的價(jià)值。此外，如果租約可以展期，還可以使用重置成本法來評估承租人的損失。5.受托人受托人是指按照委托合同從另一方（委托人）那里取得財(cái)產(chǎn)的人。他暫時擁有屬于他人的財(cái)產(chǎn)，如洗衣店、倉庫、修理廠等，他們對屬于別人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清洗、保存和維修。受托人對財(cái)產(chǎn)損失所承擔(dān)的責(zé)任通常取決于受托物的性質(zhì)。一般來說，受托人對所保管的財(cái)產(chǎn)有合理注意的責(zé)任，他對由自己的疏忽引起的損失要負(fù)責(zé)。因此，對于托管財(cái)產(chǎn)，受托人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是一種責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，只是由于承擔(dān)這一責(zé)任的代價(jià)等于財(cái)產(chǎn)的重置成本，因此風(fēng)險(xiǎn)管

40、理人員在評估受托人所面臨的這種風(fēng)險(xiǎn)時會視為受托人擁有這些財(cái)產(chǎn)。6.所有者代理人受托人如果愿意承擔(dān)所托財(cái)產(chǎn)因意外事故所造成的損失，則受托人就成為財(cái)物所有者的代理人。當(dāng)受托人成為所有者代理人后，他不僅要對由自己的疏忽引起的損失負(fù)責(zé)，還要對由意外事故引起的損失負(fù)責(zé)。當(dāng)然，此時他對所托財(cái)物也享有了某些權(quán)益。財(cái)產(chǎn)的暴露后果財(cái)產(chǎn)面臨著多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果即財(cái)產(chǎn)的損失，從損失的性質(zhì)出發(fā)可以將之分為直接后果、間接后果和時間因素后果。1.直接后果直接后果是指風(fēng)險(xiǎn)直接作用于真實(shí)物體，引起此物體價(jià)值的改變，如果是物體價(jià)值減少，就是直接損失。例如，在一次爆炸事故中，公司的一棟建筑物被毀，直接損失就是修復(fù)

41、這棟建筑物的費(fèi)用，或者這棟建筑物被毀之前的價(jià)值減去現(xiàn)存價(jià)值。又如，保險(xiǎn)箱被盜，丟失的現(xiàn)金和有價(jià)證券的價(jià)值總額就是直接后果。直接后果并不都是損失，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一些直接后果就可能是收益。比如，資金投資到股市上，就面臨股票價(jià)格變動的風(fēng)險(xiǎn)，如果股票價(jià)格向有利的方向變動，投資者就會從低買高賣中獲益，這種直接后果就是收益。2.間接后果間接后果指的是，在風(fēng)險(xiǎn)因素對物體發(fā)生直接作用，導(dǎo)致直接后果以后，進(jìn)一步產(chǎn)生的后果。例如，暴風(fēng)雨摧毀了輸電線和變壓器，使得居民家中儲藏在冰箱的食品變質(zhì)了，這里，直接后果是修復(fù)受損電線和變壓器的費(fèi)用，間接后果是變質(zhì)的食品的價(jià)值。顯然，食品變質(zhì)所帶來的損失并不是由暴風(fēng)雨直接造成的。同

42、樣，間接后果也可能是收益。3.時間因素后果時間因素后果實(shí)質(zhì)上也是一種間接后果，但和一般的間接后果不同的是，它的大小和時間有很大關(guān)系。一般地，如果財(cái)產(chǎn)受到直接損失后，有一段時間無法使用，那么在這段時間內(nèi)就會發(fā)生時間因素?fù)p失。例如，某企業(yè)的組裝車間發(fā)生事故，廠房被毀，企業(yè)為了保證業(yè)務(wù)流程的正常進(jìn)行，另租房維持生產(chǎn)，直到原廠房修復(fù)完畢才可以使用。這里企業(yè)在他處租房的費(fèi)用就是一種時間因素?fù)p失，因?yàn)榉孔獾亩嗌倥c原廠房不能使用的時間長度直接相關(guān)。因此，時間長度和由此帶來的后果之間的密切關(guān)系是時間因素后果區(qū)別于其他間接后果的重要特征。進(jìn)度規(guī)劃方案（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限公司

43、將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理

44、地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。投資計(jì)劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資6976.62萬元，包括

45、：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)5931.77萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為3274.49萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為2493.69萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為163.59萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程

46、建設(shè)其他費(fèi)用為871.52萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為173.33萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用3274.492493.69163.595931.771.1建筑工程費(fèi)3274.493274.491.2設(shè)備購置費(fèi)2493.692493.691.3安裝工程費(fèi)163.59163.592其他費(fèi)用871.52871.522.1土地出讓金538.08538.083預(yù)備費(fèi)173.33173.333.1基本預(yù)備費(fèi)91.0091.003.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)82.3382.334投資合計(jì)6976.62（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款3403.36萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息166.76萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息166.7641.69125.071.1.1期初借款余額1701.681.1.2當(dāng)期借款3403.361701.681701.681.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息166.7641.69125.071.1.4期末借款余額1701.683403.361.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)166.7641.69125.072債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金