法律盡職調(diào)查流程(共17頁(yè))

1、 第21條【準(zhǔn)備(zhnbi)階段需確定事項(xiàng)】盡職調(diào)查工作以承辦律師就被調(diào)查企業(yè)出具盡職調(diào)查報(bào)告為目的。所以，在接受委托時(shí)，承辦律師團(tuán)隊(duì)牽頭人(通常為項(xiàng)目負(fù)責(zé)合伙人)即應(yīng)依據(jù)(yj)限定的時(shí)間，以經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)識(shí)水平來(lái)判斷盡職調(diào)查的范圍和深度，并就以下方面與委托人達(dá)成共識(shí)：(1)確認(rèn)盡職調(diào)查的原因(yunyn)：確認(rèn)委托人擬進(jìn)行的商業(yè)交易和要求調(diào)查的原因。這有助于承辦律師準(zhǔn)確把握委托人的服務(wù)需求，確定盡職調(diào)查工作的方向。(2)確認(rèn)盡職調(diào)查所服務(wù)的交易模式：詢問(wèn)委托人已經(jīng)確定或計(jì)劃采取的具體商業(yè)交易模式。這有助于承辦律師圍繞商業(yè)交易模式所可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，合理確定盡職調(diào)查工作范圍，最大限度降低和規(guī)避交

2、易風(fēng)險(xiǎn)。如果委托人已經(jīng)確認(rèn)交易模式，則承辦律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，預(yù)判該交易模式的合法性和可行性。如果認(rèn)為委托人確認(rèn)的交易模式存在瑕疵、法律障礙或其他不可行因素，承辦律師應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查準(zhǔn)備階段提出，并建議委托人做出合理調(diào)整。(3)確認(rèn)商業(yè)交易基準(zhǔn)日：承辦律師應(yīng)當(dāng)與委托人確認(rèn)擬從事商業(yè)交易和調(diào)查的基準(zhǔn)日，法律盡職調(diào)查服務(wù)僅應(yīng)涵蓋該基準(zhǔn)日之前被調(diào)查企業(yè)的法律情況。該基準(zhǔn)日通常也與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查基準(zhǔn)日相同，并作為(zuwi)商業(yè)交易確認(rèn)交易價(jià)格的日期。(4)確認(rèn)被調(diào)查企業(yè)：承辦律師應(yīng)當(dāng)在了解委托人陳述(chnsh)的盡職調(diào)查原因以及交易模式后，根據(jù)自己的法律知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，幫助委托人準(zhǔn)確地選擇和

3、確認(rèn)被調(diào)查企業(yè)，以免遺漏應(yīng)當(dāng)被列入交易和調(diào)查范圍的企業(yè)，導(dǎo)致后續(xù)需要補(bǔ)充盡職調(diào)查，或者將多余的被調(diào)查企業(yè)列入盡職調(diào)查范圍，浪費(fèi)委托人的時(shí)間和金錢。(5)確認(rèn)盡職(jn zh)調(diào)查的具體范圍、深度和廣度：明確盡職調(diào)查擬包含以及排除的事項(xiàng)，以及應(yīng)考慮的關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)、商業(yè)和法律因素。這有助于委托人和承辦律師對(duì)盡職調(diào)查工作作出合理的期待和預(yù)判，同時(shí)有效減少委托人與承辦律師之間對(duì)于盡職調(diào)查工作范圍和工作量的爭(zhēng)議。(6)確認(rèn)參加盡職調(diào)查的人員數(shù)量和資歷：根據(jù)盡職調(diào)查的范圍、深度和廣度，與委托人確認(rèn)參加盡職調(diào)查的專業(yè)律師數(shù)量、資歷。這有助于委托人樹(shù)立對(duì)承辦律師即將從事的盡職調(diào)查工作的信心，同時(shí)也給委托人提供了對(duì)

4、具體提供服務(wù)的承辦律師的數(shù)量和資歷提出異議的機(jī)會(huì)。(7)確認(rèn)盡職調(diào)查過(guò)程和方法：包括擬詳細(xì)核查的事項(xiàng)、調(diào)查取樣程序、需要被調(diào)查企業(yè)參與調(diào)查的人員范圍、需要走訪的有關(guān)機(jī)關(guān)(jgun)和單位以及調(diào)查人員將使用的問(wèn)卷格式等內(nèi)容。(8)確認(rèn)盡職調(diào)查服務(wù)期限：根據(jù)(gnj)對(duì)盡職調(diào)查工作范圍和工作量的預(yù)判，確認(rèn)承辦律師需要的工作時(shí)間，并盡量留一些機(jī)動(dòng)時(shí)間。一般而言，承辦律師的工作期限可能因?yàn)楸徽{(diào)查企業(yè)是否配合，提供資料、文件的快慢等而受到影響。因此，承辦律師在確定大致服務(wù)期限時(shí)，要把可能的影響因素向委托人事先說(shuō)明。(9)評(píng)估盡職調(diào)查的成本數(shù)據(jù)：為每一位調(diào)查人員或起草人員制定時(shí)間成本和支出預(yù)算(特別注意從

5、事較多外圍工作的人員)。這有助于承辦律所控制(kngzh)服務(wù)成本，并可以提前讓委托人了解除了法律服務(wù)費(fèi)以外未來(lái)需要報(bào)銷的費(fèi)用幅度。第22條【承辦律師團(tuán)隊(duì)組建】在委托人及自身?xiàng)l件允許的情況下，承辦律師團(tuán)隊(duì)組建應(yīng)考慮：(1)選定團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)人、總審承辦律師及主要承辦律師團(tuán)隊(duì)成員;(2)確定工作小組(xioz)及工作分配。一般情況下，可以由每?jī)擅修k律師組成一個(gè)工作小組，其中一名承辦律師主要擔(dān)任摘要及報(bào)告部分的起草人，另一名律師在協(xié)助前者從事同樣的工作外，將主要負(fù)責(zé)調(diào)查訪談、獨(dú)立性調(diào)查等工作;(3)選定總聯(lián)絡(luò)人，協(xié)助總審承辦律師負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)的對(duì)外聯(lián)系，以及對(duì)內(nèi)發(fā)布(fb)指示、公告、督促盡職調(diào)查工作進(jìn)

6、度和催收?qǐng)?bào)告草稿等工作;(4)選定文件管理員，協(xié)助總審承辦律師負(fù)責(zé)調(diào)查項(xiàng)目相關(guān)文件的整理(總協(xié)調(diào)工作(gngzu)以及文件保管工作;(5)如果團(tuán)隊(duì)人數(shù)較多且須出差至外地進(jìn)行盡職調(diào)查，還可視需要配備一名或多名生活秘書(shū)負(fù)責(zé)處理團(tuán)隊(duì)的一切非業(yè)務(wù)雜務(wù)，并協(xié)助文件管理員完成相應(yīng)工作;(6)盡職調(diào)查的程度、具體要求常常在調(diào)查進(jìn)行過(guò)程中才會(huì)明確。在需要時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)團(tuán)隊(duì)做根本性的改變或增加人員配備，但是團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人就此類變動(dòng)事宜應(yīng)積極與委托人溝通，且應(yīng)嚴(yán)格把控;(7)前述團(tuán)隊(duì)人員及分工，可根據(jù)盡職調(diào)查項(xiàng)目的實(shí)際需要合理兼任，但須經(jīng)團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)人或總審承辦律師同意。第23條【具體工作(gngzu)安排】如果報(bào)告將由二

7、人以上組成的團(tuán)隊(duì)完成，以下問(wèn)題必須盡早(jn zo)解決：23.1選定(xun dn)總審承辦律師，負(fù)責(zé)以下內(nèi)容：(1)監(jiān)督每一部分起草人員對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告中各自負(fù)責(zé)的部分進(jìn)行摘要事項(xiàng)的準(zhǔn)備，檢查其所寫摘要的精確性和完整度(如與每個(gè)起草人員開(kāi)會(huì)討論所分配的事項(xiàng));(2)向承辦律師團(tuán)隊(duì)確定盡職調(diào)查工作質(zhì)量要求和質(zhì)量控制措施，確保事先確認(rèn)的質(zhì)量控制措施得以實(shí)施;(3)詳審摘要要點(diǎn)的關(guān)聯(lián)性，匯編摘要的終稿;(4)匯編、匯總盡職調(diào)查報(bào)告，理清附錄順序，力求格式、定義的使用與章節(jié)編號(hào)(特別是在目錄、摘要部分)、寫作體例具有一致性;(5)協(xié)調(diào)起草人員，確定最后期限。督促進(jìn)展慢的調(diào)查人員，重新分配人員以盡快完

8、成較繁重的任務(wù);(6)負(fù)責(zé)(fz)向委托人做匯總報(bào)告。23.2如果項(xiàng)目(xingm)具有可分性，可指定兩位“總審律師(lsh)”，就上述總審工作再做分配。具體工作安排如下：(1)制備“盡職調(diào)查基礎(chǔ)事項(xiàng)”、“盡職調(diào)查方法”部分和“盡職調(diào)查假設(shè)”、“盡職調(diào)查一般考慮事項(xiàng)”等附件，并確保附件已備好并發(fā)放，以使所有的起草人員了解這幾部分附件的內(nèi)容，并在做自己報(bào)告部分時(shí)建議增改。原則上，前述附件在交到每個(gè)人手中時(shí)已經(jīng)是定稿文件，不應(yīng)進(jìn)行修改;(2)準(zhǔn)備并發(fā)放一套擬在報(bào)告中使用的定義(并隨時(shí)更新)，所有的起草人員應(yīng)遵循此定義，并在必要時(shí)規(guī)定新的定義;(3)讓所有起草人員了解擬使用的盡職調(diào)查報(bào)告格式范例，分

9、配其各自應(yīng)負(fù)責(zé)編寫的部分。確定需要進(jìn)一步分配任務(wù)的部分，并分配工作任務(wù)。每位起草人要提供被分配部分的摘要事項(xiàng)，以供與總審律師討論時(shí)使用;(4)為每位調(diào)查人員制定嚴(yán)格的時(shí)間表并監(jiān)督其遵守;(5)與內(nèi)部人員及委托人制定將用于被調(diào)查企業(yè)訪談(fn tn)的盡職調(diào)查清單、問(wèn)卷。確保調(diào)查人員了解清單、問(wèn)卷的全部?jī)?nèi)容和調(diào)查目的;(6)附錄的內(nèi)容、格式及擬用的標(biāo)題應(yīng)盡早達(dá)成共識(shí)。請(qǐng)切記要充分重視附錄將被用于被盡職調(diào)查的主要收購(gòu)/股東協(xié)議的可能性，非常有必要在開(kāi)始(kish)時(shí)就保證附錄內(nèi)容和格式的準(zhǔn)確，這將為以后修改長(zhǎng)篇的附件時(shí)節(jié)省大量時(shí)間;(7)確定分組負(fù)責(zé)人或承辦(chngbn)律師的職責(zé);(8)負(fù)責(zé)與

10、被調(diào)查企業(yè)或/及其指定人員或/及代理人員(“被調(diào)查企業(yè)聯(lián)絡(luò)人”)確定交接工作職責(zé)，并與其保持必要的良好溝通關(guān)系;(9)在早期確定對(duì)每部分盡職調(diào)查報(bào)告承擔(dān)最終責(zé)任并最后定稿的最終責(zé)任人。一般情況下，每部分盡職調(diào)查報(bào)告的最終責(zé)任人應(yīng)當(dāng)由執(zhí)業(yè)律師來(lái)承擔(dān)。最終責(zé)任人應(yīng)當(dāng)根據(jù)其負(fù)責(zé)部分的結(jié)論，最終確定本部分的摘要要點(diǎn)以及假設(shè)、一般考慮事項(xiàng)部分的明確條文。第24條【制作法律依據(jù)文件夾】承辦律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律盡職調(diào)查所涉及的領(lǐng)域，被調(diào)查企業(yè)的內(nèi)、外資性質(zhì)，經(jīng)營(yíng)范圍以及本次商業(yè)交易等特性進(jìn)行專項(xiàng)法律調(diào)研，并制作法律、法規(guī)依據(jù)的文件夾(可為電子文檔)，供承辦律師團(tuán)隊(duì)隨時(shí)查閱。第25條【制作盡職調(diào)查(dio ch)

11、清單】承辦律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)盡職調(diào)查工作范圍并結(jié)合被調(diào)查企業(yè)和被調(diào)查項(xiàng)目的實(shí)際情況，制作盡職調(diào)查清單。盡職調(diào)查清單的制作過(guò)程(guchng)中，需要注意以下事項(xiàng)：(1)盡職調(diào)查(dio ch)清單是法律盡職調(diào)查最經(jīng)常使用的工具，項(xiàng)目投資、收購(gòu)兼并、公司股票發(fā)行和上市使用的清單不同，但都包括：被調(diào)查企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的基本法律文件、重大資產(chǎn)、重大合同、稅務(wù)、勞動(dòng)人事管理、重大債權(quán)債務(wù)、訴訟、仲裁和行政處罰等基本內(nèi)容。(2)盡管存在調(diào)查內(nèi)容的共性，但是，法律盡職調(diào)查清單仍然要圍繞盡職調(diào)查的重點(diǎn)目標(biāo)起草。例如，在公司股權(quán)并購(gòu)盡職調(diào)查中，盡職調(diào)查清單內(nèi)容要更加側(cè)重公司的歷史沿革、股東出資是否充實(shí)、股權(quán)是否存在質(zhì)押

12、等權(quán)利負(fù)擔(dān);在資產(chǎn)并購(gòu)盡職調(diào)查中，盡職調(diào)查清單內(nèi)容要更加側(cè)重并購(gòu)資產(chǎn)的權(quán)屬合法性，是否存在抵押、出租或其他權(quán)利負(fù)擔(dān)等。(3)承辦律師應(yīng)當(dāng)要求被調(diào)查企業(yè)準(zhǔn)確填寫盡職調(diào)查清單問(wèn)題并提供相關(guān)(xinggun)文件資料，要求被調(diào)查企業(yè)對(duì)全部資料的真實(shí)、完整、有效性負(fù)責(zé)，對(duì)于適用于被調(diào)查企業(yè)但其未能提供的相關(guān)文件，應(yīng)當(dāng)要求被調(diào)查企業(yè)明確注明未能提供之理由。(4)承辦律師(lsh)應(yīng)根據(jù)被調(diào)查企業(yè)對(duì)盡職調(diào)查清單的反饋開(kāi)展下一步的盡職調(diào)查工作。第26條【盡職(jn zh)調(diào)查資料獲取】依據(jù)制作的盡職調(diào)查清單，承辦律師應(yīng)當(dāng)向被調(diào)查企業(yè)獲取相關(guān)文件和資料，并注意：(1)有效安排承辦律師團(tuán)隊(duì)內(nèi)關(guān)于文件索取的分工，

13、避免向被調(diào)查企業(yè)重復(fù)索取;(2)要充分重視被調(diào)查企業(yè)延誤提交調(diào)查資料的可能性，做好督促工作。這直接關(guān)系到承辦律師正式進(jìn)入被調(diào)查企業(yè)開(kāi)始盡職調(diào)查的時(shí)間、盡職調(diào)查工作的效率以及完成的盡職調(diào)查工作的期限;(3)在獲準(zhǔn)進(jìn)入被調(diào)查企業(yè)專為團(tuán)隊(duì)開(kāi)放的檔案室后，承辦團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)在盡可能短的時(shí)間內(nèi)按分組將調(diào)查文件重新整理;(4)應(yīng)遵守被調(diào)查企業(yè)事先確定的閱卷規(guī)則，如果規(guī)定不能復(fù)印、掃描文件，就盡早開(kāi)始閱卷并仔細(xì)(zx)摘抄相關(guān)信息，制作工作底稿;(5)重視在早期階段(jidun)與被調(diào)查企業(yè)總聯(lián)絡(luò)人建立良好的合作關(guān)系;(6)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)重視通過(guò)面對(duì)面溝通的方式(fngsh)獲取信息，但同時(shí)應(yīng)當(dāng)注意此類信息的客觀性;

14、(7)負(fù)責(zé)文件獲取工作的人員應(yīng)當(dāng)定期查看被調(diào)查企業(yè)對(duì)資料提供的回復(fù)，并對(duì)遺漏或延誤進(jìn)行跟進(jìn)處理。第27條【制作補(bǔ)充盡職調(diào)查清單】在完成上述工作后，律師團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)迅速對(duì)已獲取的全部文件進(jìn)行初審，并依據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷、發(fā)現(xiàn)可能漏掉或其他原因造成的文件缺失狀況。調(diào)查承辦律師應(yīng)及時(shí)將前述文件缺失情況匯總至被調(diào)查企業(yè)總聯(lián)絡(luò)人，并在總聯(lián)絡(luò)人進(jìn)行甄別后開(kāi)始著手制作第一次補(bǔ)充盡職調(diào)查清單。第28條【提供補(bǔ)充盡職調(diào)查清單并繼續(xù)索取資料】承辦律師應(yīng)將起草完畢的補(bǔ)充盡職調(diào)查清單提供給被調(diào)查企業(yè)(qy)，并委托專人聯(lián)系被調(diào)查企業(yè)，督促其提供相關(guān)資料。第29條【制作被調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理人員、實(shí)際控制(kngzh)人訪問(wèn)提綱】根據(jù)法

15、律盡職(jn zh)調(diào)查的需要，為了更加準(zhǔn)確和詳細(xì)地了解被調(diào)查企業(yè)的情況、實(shí)現(xiàn)調(diào)查目的，承辦律師在取得委托人許可后，可以在盡職調(diào)查過(guò)程中對(duì)被調(diào)查企業(yè)的高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人進(jìn)行訪問(wèn)，并在訪問(wèn)前制作相關(guān)訪問(wèn)提綱。第30條【制作被調(diào)查企業(yè)客戶訪問(wèn)提綱】對(duì)于某些被調(diào)查企業(yè)，尤其是對(duì)于服務(wù)類企業(yè)，客戶評(píng)價(jià)更能夠反映被調(diào)查企業(yè)的實(shí)際實(shí)力和發(fā)展前景。如有必要，承辦律師在征得委托人同意后可以事先制作被調(diào)查企業(yè)客戶訪問(wèn)提綱，在征得被調(diào)查企業(yè)同意后，對(duì)其客戶進(jìn)行訪問(wèn)。第31條【創(chuàng)建文檔管理系統(tǒng)】盡職調(diào)查承辦律師團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)建立一個(gè)新的文件檔案系統(tǒng)，并將按照上述方式獲取的所有的文件和資料存儲(chǔ)至系統(tǒng)。對(duì)于獲取的相關(guān)文

16、件、信件和備忘錄等，都要做到：(1)為每個(gè)文件編一個(gè)獨(dú)特(dt)的識(shí)別號(hào)碼;(2)列出文件(wnjin)接收表;(3)決定需要復(fù)印的份數(shù)。通常(tngchng)至少應(yīng)有一份庫(kù)存本、一份復(fù)制本。保存復(fù)制本以備調(diào)查人標(biāo)記重要事項(xiàng)之用。第32條【選定文件管理人】依據(jù)工作需要，可以選定文件管理人負(fù)責(zé)以下內(nèi)容：(1)由文件管理員負(fù)責(zé)出借資料、催促歸還。庫(kù)存本絕對(duì)不準(zhǔn)借給調(diào)查人員。(2)給所有調(diào)查人員發(fā)放每次收到文件的更新表。(3)隨時(shí)了解所有文件的位置。第33條【律師獨(dú)立調(diào)查】律師獨(dú)立調(diào)查是一種重要的盡職調(diào)查手段，通常情況下是指承辦律師通過(guò)在被調(diào)查企業(yè)(qy)所在地的政府部門或主管機(jī)關(guān)進(jìn)行工商、稅務(wù)、土

17、地、房產(chǎn)等公開(kāi)查詢來(lái)核實(shí)相關(guān)法律事實(shí)或文件。33.1獨(dú)立性調(diào)查是否開(kāi)展取決于被調(diào)查企業(yè)的配合程度，以及工作(gngzu)時(shí)間的要求。33.2獨(dú)立性調(diào)查(dio ch)一般應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查的過(guò)程中進(jìn)行。為了全面了解被調(diào)查企業(yè)資料，對(duì)于工商登記資料、不動(dòng)產(chǎn)登記資料等歷史性文件，盡量在盡職調(diào)查開(kāi)始時(shí)進(jìn)行，由此，承辦律師可以幾乎同時(shí)取得獨(dú)立性調(diào)查取得的資料和被調(diào)查企業(yè)提供的資料，便于相互印證和節(jié)約調(diào)查時(shí)間。當(dāng)然，獨(dú)立性調(diào)查也可以在出具報(bào)告初稿之后及正式報(bào)告之前有針對(duì)性地進(jìn)行。33.3承辦律師進(jìn)行獨(dú)立性調(diào)查，應(yīng)當(dāng)要求其走訪和調(diào)查的政府部門或主管機(jī)關(guān)出具相關(guān)被調(diào)查資料的復(fù)印件，并加蓋查詢章以證明與原件核對(duì)一

18、致。如果有的政府部門或主管機(jī)關(guān)拒絕出具被調(diào)查資料或蓋章，承辦律師應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立性調(diào)查情況制作為工作底稿并記錄在案，由同去查詢的承辦律師簽字備查。33.4律師獨(dú)立調(diào)查過(guò)程中應(yīng)當(dāng)盡量促使被調(diào)查企業(yè)配合。有的政府部門或主管機(jī)關(guān)不允許律師或律師所調(diào)取被調(diào)查企業(yè)的某些信息，但是允許被調(diào)查企業(yè)調(diào)取和復(fù)制本企業(yè)的信息。所以承辦律師應(yīng)當(dāng)盡量促使被調(diào)查企業(yè)在律師獨(dú)立性調(diào)查中能夠提供一切方便，高效、完整地完成法律盡職調(diào)查任務(wù)。第34條【文件(wnjin)資料的讀取】調(diào)查承辦(chngbn)律師不應(yīng)機(jī)械化或模板化地閱讀文件，而應(yīng)當(dāng)對(duì)可能偏離或者阻撓文件及委托人預(yù)期商業(yè)目的的條文和情形進(jìn)行審慎識(shí)別與提示。調(diào)查承辦律師應(yīng)當(dāng)

19、做到：(1)能夠意識(shí)到與被調(diào)查(dio ch)企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)以及與交易背景相關(guān)的問(wèn)題;(2)遇到任何疑問(wèn)都與承辦律師負(fù)責(zé)人討論或向相關(guān)政府部門咨詢，確保對(duì)相關(guān)問(wèn)題采取了正確的方法;(3)閱讀過(guò)的文件應(yīng)制作文件清單，對(duì)于閱讀中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在工作底稿中做相應(yīng)記載;(4)結(jié)合在工作底稿中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行綜合分析，找出矛盾點(diǎn)并找到矛盾原因。第35條【進(jìn)行調(diào)查訪談及記錄】35.1在法律盡職調(diào)查(dio ch)中，通常在以下情況下進(jìn)行訪談：(1)在委托人和承辦律師認(rèn)為必要時(shí)，對(duì)被調(diào)查企業(yè)(qy)的高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人、被調(diào)查企業(yè)客戶等進(jìn)行訪談;(2)如出現(xiàn)即使提出(t ch)補(bǔ)充盡職調(diào)查清單被調(diào)查企業(yè)依然

20、無(wú)法提供相應(yīng)資料的情況，承辦律師可以對(duì)被調(diào)查企業(yè)進(jìn)行調(diào)查訪談。35.2訪談過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注意律師應(yīng)有的保密義務(wù)及友好態(tài)度。35.3調(diào)查訪談一般可采用書(shū)面問(wèn)卷方式或指派調(diào)查人員當(dāng)面訪談并做出書(shū)面問(wèn)卷記錄的方式，但調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)確保訪談對(duì)象在問(wèn)卷上簽字確認(rèn)承辦律師應(yīng)盡量要求受訪人在訪談?dòng)涗浬虾炞?。有時(shí)，被調(diào)查企業(yè)會(huì)有意、無(wú)意地隱瞞或不披露一些本企業(yè)的真實(shí)情況，但是，通過(guò)訪談的形式，有時(shí)能夠獲得事實(shí)真相。如果對(duì)某些事實(shí)問(wèn)題，委托人和被調(diào)查企業(yè)存在爭(zhēng)議，被調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人在訪談?dòng)涗浬虾炞?，能夠起到證據(jù)效力。第36條【向委托人通報(bào)與溝通】36.1在進(jìn)行盡職調(diào)查過(guò)程中，承辦律師應(yīng)當(dāng)定期向委托人通報(bào)盡職調(diào)查進(jìn)展。存在以下情形(qng xing)時(shí)，承辦律師應(yīng)當(dāng)保持敏感，迅速判定并立即提出意見(jiàn)：(1)突發(fā)事件;(2)委托人所在國(guó)法律不適用的主要部分或文件，此時(shí)(c sh)