2022年真人CS創(chuàng)業(yè)計(jì)劃

1、吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院 真人CS創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 學(xué) 院： 工商管理學(xué)院 班 級(jí)： 09級(jí)工商管理 指導(dǎo)老師： 張微 組 員：張健、李康德、董超、 王盼盼、錢夢(mèng)羽 工商管理學(xué)院 二零一二年十月 目 錄TOC o 1-2 h u HYPERLINK l _Toc1833 第一章 概 述 PAGEREF _Toc1833 1 HYPERLINK l _Toc8317 一、創(chuàng)業(yè)的意義和背景 PAGEREF _Toc8317 1 HYPERLINK l _Toc28886 二、行業(yè)或產(chǎn)業(yè)形勢(shì) PAGEREF _Toc28886 1 HYPERLINK l _Toc56 三、創(chuàng)業(yè)的基本思路 PAGEREF _To

2、c56 2 HYPERLINK l _Toc4223 第二章 公司介紹 PAGEREF _Toc4223 2 HYPERLINK l _Toc9558 一、擬成立公司的自然情況 PAGEREF _Toc9558 2 HYPERLINK l _Toc21241 二、公司成立背景、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念、發(fā)展戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc21241 2 HYPERLINK l _Toc3594 三、 公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 PAGEREF _Toc3594 3 HYPERLINK l _Toc14233 四、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和收益分配辦法等 PAGEREF _Toc14233 4 HYPERLINK l _Toc3

3、0357 第三章 項(xiàng)目介紹或產(chǎn)品介紹 PAGEREF _Toc30357 4 HYPERLINK l _Toc25303 一、項(xiàng)目或產(chǎn)品的主要功能和特點(diǎn) PAGEREF _Toc25303 4 HYPERLINK l _Toc19939 二、項(xiàng)目或產(chǎn)品宏觀環(huán)境分析和行業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc19939 8 HYPERLINK l _Toc15093 三、項(xiàng)目或產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)政策的支持或優(yōu)惠情況 PAGEREF _Toc15093 9 HYPERLINK l _Toc28688 第四章 市場分析和競爭分析 PAGEREF _Toc28688 9 HYPERLINK l _Toc1787 一

4、、項(xiàng)目或產(chǎn)品的現(xiàn)有市場容量與潛力 PAGEREF _Toc1787 9 HYPERLINK l _Toc24052 二、企業(yè)的市場定位、市場戰(zhàn)略及各階段的目標(biāo) PAGEREF _Toc24052 10 HYPERLINK l _Toc2701 三、發(fā)展戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc2701 10 HYPERLINK l _Toc8741 四、服務(wù)或產(chǎn)品的促銷方式、定價(jià)策略 PAGEREF _Toc8741 11 HYPERLINK l _Toc11615 五、市場競爭分析 PAGEREF _Toc11615 13 HYPERLINK l _Toc22301 六、市場風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _

5、Toc22301 13 HYPERLINK l _Toc29521 第五章 財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc29521 14 HYPERLINK l _Toc8026 一、項(xiàng)目投資預(yù)算 PAGEREF _Toc8026 14 HYPERLINK l _Toc29314 二、企業(yè)融資計(jì)劃 PAGEREF _Toc29314 15 HYPERLINK l _Toc10163 三、收入預(yù)測 PAGEREF _Toc10163 15 HYPERLINK l _Toc7892 五、三年期的利潤預(yù)測表和現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc7892 18 HYPERLINK l _Toc19777 六、投

6、資評(píng)價(jià)指標(biāo) PAGEREF _Toc19777 19 HYPERLINK l _Toc16058 七、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 PAGEREF _Toc16058 20 HYPERLINK l _Toc2945 八、盈虧平衡分析 PAGEREF _Toc2945 20 HYPERLINK l _Toc15174 九、收益力分析 PAGEREF _Toc15174 21 HYPERLINK l _Toc15519 十、發(fā)展能力分析 PAGEREF _Toc15519 21 HYPERLINK l _Toc19916 十一、財(cái)務(wù)附表 PAGEREF _Toc19916 21 HYPERLINK l _Toc1

7、7676 十二、資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc17676 22 HYPERLINK l _Toc24482 十三、 資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc24482 23 HYPERLINK l _Toc19660 第六章 資本退出策略與結(jié)論 PAGEREF _Toc19660 26 HYPERLINK l _Toc21690 一、資本退出機(jī)制 PAGEREF _Toc21690 26 HYPERLINK l _Toc31772 二、項(xiàng)目可行性評(píng)價(jià)與決策 PAGEREF _Toc31772 26 HYPERLINK l _Toc40 附 錄 PAGEREF _Toc40 28附一、 HYP

8、ERLINK l _Toc14812 閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部公司名稱核準(zhǔn)書 PAGEREF _Toc14812 28附二、 HYPERLINK l _Toc1806 公司設(shè)立登記申請(qǐng)書 PAGEREF _Toc1806 29附三、 HYPERLINK l _Toc4914 閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部公司章程 PAGEREF _Toc4914 30附四、 HYPERLINK l _Toc25971 閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部公司出資協(xié)議 PAGEREF _Toc25971 32附五、 HYPERLINK l _Toc24313 閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部公司實(shí)際繳付出資的確認(rèn)書 PAGEREF _Toc24313 33附六

9、、 HYPERLINK l _Toc12436 土 地 租 賃 協(xié) 議 PAGEREF _Toc12436 34 HYPERLINK l _Toc5612 調(diào)查問卷 PAGEREF _Toc5612 36第一章 概 述一、創(chuàng)業(yè)的意義和背景 自一九九八年以來，戶外運(yùn)動(dòng)在中國的北京、廣州、昆明，上海等地悄然興起，目前在中國已迅速成為一種社會(huì)時(shí)尚，戶外運(yùn)動(dòng)人口不斷增長，戶外運(yùn)動(dòng)市場迅速擴(kuò)張。專家認(rèn)為，戶外運(yùn)動(dòng)的流行反映了人們?cè)谌遮厫夯某鞘协h(huán)境和不斷加大的工作壓力下，渴望通過與自然界的親密接觸，放松自己、減輕壓力、強(qiáng)身健體的強(qiáng)烈愿望。鐳戰(zhàn)作為新興的戶外運(yùn)動(dòng)，恰恰符合了人們崇尚戶外運(yùn)動(dòng)的心理。它既可以

10、釋放城市人積壓已久的深重心理負(fù)擔(dān)，又使人回歸自然，追尋另外一個(gè)夢(mèng)想。 隨著戰(zhàn)爭年代的遠(yuǎn)去，和平與發(fā)展成為了當(dāng)今世界的主題，人們對(duì)軍隊(duì)國防知識(shí)慢慢淡薄，為了讓人們時(shí)刻警惕戰(zhàn)爭的意識(shí)，為了增強(qiáng)全民身體素質(zhì)，為了加深國防觀念，使人們能圓自己身臨戰(zhàn)場的軍人夢(mèng)，出現(xiàn)了真人CS這一產(chǎn)業(yè)。真人CS是在電腦游戲Half life : Counter-Strike（簡稱CS）的基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際情況將游戲場景實(shí)踐化的。CS這款游戲是在1999年夏天誕生的，2001年和隨后的2002年可以叫做電腦游戲界的反恐精英年，此后幾年迅速發(fā)展流行。隨著真人CS的出現(xiàn)，這一游戲真正的體現(xiàn)了其價(jià)值。這一商業(yè)項(xiàng)目不僅發(fā)展前景看好，發(fā)

11、展空間大，收益可觀，更重要的是可以幫助國民提高國防意識(shí)，增強(qiáng)國民的國防意識(shí)，是一項(xiàng)利國利民的商業(yè)項(xiàng)目。二、行業(yè)或產(chǎn)業(yè)形勢(shì) 真人cs作為新興的戶外運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目將伴隨其共同成長：經(jīng)濟(jì)學(xué)家預(yù)測二十一世紀(jì)七個(gè)最佳的投資方向，而“休閑運(yùn)動(dòng)將大行其道，成為人 們生活的重要內(nèi)容”。專家認(rèn)為，戶外運(yùn)動(dòng)的流行反映了人們?cè)谌遮厫夯某鞘协h(huán)境和不斷加大的工作壓力下，渴望通過與自然界的親密接觸 ，放松自己、減輕壓力、強(qiáng)身健體的強(qiáng)烈愿望。真人cs作為新興的戶外運(yùn)動(dòng)，恰恰符合了人們崇尚戶外運(yùn)動(dòng)的心理。它既可以釋放城市人積壓 已久的深重心理負(fù)擔(dān)，又使人回歸自然，追尋另外一個(gè)夢(mèng)想。 真人cs將從時(shí)尚運(yùn)動(dòng)轉(zhuǎn)為大眾運(yùn)動(dòng)：目前的鐳戰(zhàn)運(yùn)

12、動(dòng)還不為人們所熟悉，一些已經(jīng)接觸過鐳戰(zhàn)的人雖然會(huì)癡迷于此，但是依然不能形成 氣候，所以，在一段時(shí)間內(nèi)，鐳戰(zhàn)將成為社會(huì)上的一項(xiàng)時(shí)尚運(yùn)動(dòng)。真人cs運(yùn)動(dòng)天生就具備讓大眾接受的特性（就像我們從小都愛看槍戰(zhàn)片和戰(zhàn) 爭片一樣），加之隨著技術(shù)的不斷完善，真人cs將賦予每個(gè)人在運(yùn)動(dòng)中不同的特性，從而使鐳戰(zhàn)成為大眾喜愛的一項(xiàng)運(yùn)動(dòng)三、創(chuàng)業(yè)的基本思路 長春市作為吉林省省會(huì)城市，下轄多個(gè)縣級(jí)市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等，人口眾多，有著極大的消費(fèi)市場。長春市以及其周邊地區(qū)，有眾多真人CS場地，但是規(guī)模有限，場地較為單一，基礎(chǔ)設(shè)施不完善。我俱樂部致力于打造一個(gè)具有一定規(guī)模，具有多種場地的，基礎(chǔ)設(shè)施完備的野戰(zhàn)俱樂部。四、創(chuàng)業(yè)的目標(biāo)和前景 公

13、司是要在自身實(shí)體化的基礎(chǔ)上把真人CS野戰(zhàn)俱樂部推廣，在巨大市場空間的前提下，俱樂部短期內(nèi)自身盈利，中長期在東三省推廣，最終在全國二級(jí)城市進(jìn)行覆蓋式推廣，實(shí)現(xiàn)行業(yè)稱雄。創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的特殊性和優(yōu)勢(shì)等 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的五名成員都是剛剛走出校園的大學(xué)生，充滿熱情，敢于創(chuàng)新，勇于探險(xiǎn)，熱衷于戶外活動(dòng)，而真人CS項(xiàng)目主要面向的客戶群體是喜歡探險(xiǎn)，有熱情的年輕人，這與創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員的特點(diǎn)相吻合，因而更能很好的了解住客戶群體的需求，從而抓住這一龐大的消費(fèi)群體。第二章 公司介紹一、擬成立公司的自然情況 主要包括：公司名稱、性質(zhì)、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、法人代表，資金來源及出資比例公司名稱：閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司

14、注冊(cè)地：102省道20公里處法人代表：張健 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃以及財(cái)務(wù)分析的結(jié)果，我公司初期融資53萬元人民幣就能使生產(chǎn)經(jīng)營成功運(yùn)轉(zhuǎn)。本公司注冊(cè)資金53萬元，由公司發(fā)起人自行出資。二、公司成立背景、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念、發(fā)展戰(zhàn)略公司成立的背景：戶外運(yùn)動(dòng)越來越受到青睞，而在充滿真實(shí)感的真人CS項(xiàng)目上還存在大量空白，其發(fā)展空間巨大。經(jīng)營方針：本游戲的消費(fèi)人群主要集中在年齡為15-45歲之間，主要包括中學(xué)生、大學(xué)生、青年職員、退伍軍人、軍事愛好者、CS網(wǎng)絡(luò)游戲迷、普通網(wǎng)民、家庭（帶孩子一起玩）等。市場范圍：主要銷售人群為長春市及市區(qū)周邊的適齡人群，重點(diǎn)銷售人群為長春凈月區(qū)大學(xué)生及奢嶺和雙陽區(qū)高校學(xué)

15、生，另外還有長春市軍事發(fā)燒友等人群，各種企業(yè)團(tuán)體。經(jīng)營理念：引領(lǐng)時(shí)尚 健康娛樂 團(tuán)結(jié)拼搏 勇往直前 發(fā)展戰(zhàn)略：初期(12年)自力更生 發(fā)展加盟 宣傳品牌 中期（37年）點(diǎn)點(diǎn)星火 勢(shì)成燎原 鑄造品牌 長期（710年）包圍城市 改旗易幟 行業(yè)稱雄縱向延伸：立足戶外素質(zhì)拓展運(yùn)動(dòng)行業(yè)，在龐大的市場保證下與同行大型公司展開健康競爭合作，公司將以高姿態(tài)參與國際競爭，適時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國際市場。橫向拓展：立足戶外領(lǐng)域，進(jìn)軍戶外服裝，裝備，極限運(yùn)動(dòng)。公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，管理團(tuán)隊(duì)各成員有關(guān)的教育和工作背景、經(jīng)驗(yàn)、能力、專長和管理分工情況 表2-2機(jī)構(gòu)部門主要職能董事會(huì)由出資人和股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體

16、發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系營銷部負(fù)責(zé)公司總體的營銷活動(dòng)，決定公司的營銷策略和措施，并對(duì)營銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。領(lǐng)導(dǎo)全國區(qū)域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進(jìn)行市場開拓與銷售，在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)市場、公關(guān)、銷售、客戶服務(wù)部技術(shù)部負(fù)責(zé)運(yùn)營、技術(shù)等，控制服務(wù)的整個(gè)過程，處理相關(guān)的技術(shù)問題。管理顧客娛樂中的各種技術(shù)問題并負(fù)責(zé)公司發(fā)展的技術(shù)攻關(guān)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理

17、，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。市場部負(fù)責(zé)公司對(duì)市場的把握，及時(shí)收集分析市場信息，使公司充分掌握市場的情況，為營銷部門和決策者提供及時(shí)有效的市場調(diào)查，同時(shí)也可以為公司的營銷方向和策略做一定的分析 公司成立初期由法人代表張健任董事長，由王盼盼和錢夢(mèng)羽主管財(cái)務(wù)，李康德主管技術(shù)，董超負(fù)責(zé)營銷部分，同時(shí)還會(huì)聘用5-8名工作人員。 四、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和收益分配辦法等公司按董事會(huì)成員的出資情況分配股份和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第三章 項(xiàng)目介紹或產(chǎn)品介紹 一、項(xiàng)目或產(chǎn)品的主要功能和特點(diǎn)閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部規(guī)劃圖 圖3-1 閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部規(guī)劃圖 真人CS：真人CS激光槍戰(zhàn)是一種集運(yùn)動(dòng)與游戲于一體，緊

18、張刺激的高科技娛樂活動(dòng)，在中國興起起于2002，至今有十年時(shí)間，受到真人CS發(fā)燒又追捧，現(xiàn)今玩家達(dá)到10萬人左右。真人cs鐳戰(zhàn)是國際上風(fēng)行的wargame運(yùn)動(dòng)的其中一個(gè)種類，也是國內(nèi)是唯一合法并可以普及的wargame運(yùn)動(dòng)。真人CS裝備鐳戰(zhàn)裝備是指每個(gè)單兵為完成任務(wù)需要配備的基礎(chǔ)裝備。在真人CS中主要包括“電子頭盔”“點(diǎn)子背心”“電子槍”，電子頭盔又分“頭盔”、“軟帽”，電子背心又分“冬裝”“夏裝”，電子槍又分“突擊步槍”“沖鋒槍”“阻擊步槍”“班用機(jī)槍”。 圖3-2 真人CS裝備 場地：俱樂部初期共設(shè)計(jì)七大塊場地，其中五大塊戰(zhàn)區(qū)場地，一塊休息場地，一塊訓(xùn)練場地。戰(zhàn)區(qū)場地分別為叢林戰(zhàn)區(qū)、CQB

19、戰(zhàn)區(qū)、中東戰(zhàn)區(qū)、廢棄工廠戰(zhàn)區(qū)、基本攻防戰(zhàn)區(qū)。 叢林戰(zhàn)區(qū)：主要為參與茂密叢林場地，野外叢林是傳統(tǒng)野戰(zhàn)起源的場所，大部分模擬戰(zhàn)場都設(shè)在叢林當(dāng)中，利用大自然與人造設(shè)施形成很自然的而又復(fù)雜的戰(zhàn)斗環(huán)境。這種場所面積較大，比較適合時(shí)間較長、節(jié)奏較慢的任務(wù)，隊(duì)員需要運(yùn)用偽裝等手法偷偷的接近敵人。一般情況下兩隊(duì)交火都是突然事件，在接近敵人的過程當(dāng)中突然被發(fā)現(xiàn)開始交火。這種場地由于地形復(fù)雜比較適合中、高級(jí)水平的玩家。 圖3-3 叢林戰(zhàn)區(qū) CQB戰(zhàn)區(qū)：室內(nèi)戰(zhàn)場模擬CQB（Close Quarter Battle）近距離作戰(zhàn)，CQB是全球特種部隊(duì)的必備訓(xùn)練課程，室內(nèi)死角多，掩護(hù)體多，敵人藏身的地方很多，但團(tuán)隊(duì)活動(dòng)空

20、間又很局限，對(duì)于團(tuán)隊(duì)的合作能力的要求較高。一般室內(nèi)近距離作戰(zhàn)都是快速完成的戰(zhàn)斗，要求速戰(zhàn)速?zèng)Q，一般要在10分鐘內(nèi)完成戰(zhàn)斗任務(wù)。根據(jù)任務(wù)的設(shè)定此類戰(zhàn)場可以適應(yīng)初級(jí)玩家或有經(jīng)驗(yàn)的玩家。對(duì)于新手來說，進(jìn)入戰(zhàn)場后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)誰擊中對(duì)方次數(shù)最多就被判為勝利者，他們可以最直接的體驗(yàn)到混戰(zhàn)的樂趣。而對(duì)于資深玩家，他們則需要分成團(tuán)隊(duì)，一組人進(jìn)入戰(zhàn)場的某一個(gè)房間營救人質(zhì)，另一組人則試圖阻止他們，這樣把對(duì)于團(tuán)隊(duì)的合作與戰(zhàn)術(shù)的運(yùn)用以及隊(duì)長的領(lǐng)導(dǎo)能力都有很高的要求 圖3-4 CQB戰(zhàn)區(qū)中東戰(zhàn)區(qū)：在現(xiàn)代戰(zhàn)爭中，中東地區(qū)為主要作戰(zhàn)場地為大數(shù)軍迷所熟知，模仿中東地區(qū)建筑和戰(zhàn)后情況，為玩家提供較為真實(shí)場景，刺激玩家感官并引發(fā)

21、戰(zhàn)爭能量。 圖3-5 中東戰(zhàn)區(qū) 廢棄工廠戰(zhàn)區(qū)：場地可隱藏死角多，空間復(fù)雜可實(shí)現(xiàn)立體攻擊，能同時(shí)實(shí)施多種對(duì)戰(zhàn)手段，適用于高級(jí)玩家團(tuán)隊(duì)。 圖3-6 工廠戰(zhàn)區(qū)快速對(duì)抗戰(zhàn)場 場地大小與足球場地類似，在45米寬乘90米長的場地上設(shè)置多個(gè)堡壘障礙物，每個(gè)堡壘能夠掩護(hù)一面，對(duì)手則可以從其他方向進(jìn)行攻擊。在這種場地上一般將參與者分為兩隊(duì)，兩隊(duì)從一開始就進(jìn)行快速的相互攻擊，每一隊(duì)的隊(duì)員必須相互配合占領(lǐng)堡壘掩護(hù)其他隊(duì)員到場地中心去搶奪一面旗幟。這種場地既適合初級(jí)玩家也能夠滿足有經(jīng)驗(yàn)的玩家。在國外的職業(yè)競技比賽中這種場地也屬于標(biāo)準(zhǔn)場地。障礙區(qū) 主要為企業(yè)團(tuán)隊(duì)拓展訓(xùn)練提供的障礙場地，通過團(tuán)隊(duì)合作通過種種障礙，提高團(tuán)隊(duì)

22、精神。休息區(qū) 俱樂部在休息區(qū)設(shè)置了餐廳、睡吧、更衣室、浴室和宿舍，能滿足大多數(shù)玩家需求。 技術(shù)或服務(wù)水平“閃電突擊”采用國內(nèi)最先進(jìn)的鐳戰(zhàn)裝備，通過多種戰(zhàn)斗場地，接近實(shí)戰(zhàn)的環(huán)境來滿足廣大玩家。同時(shí)，俱樂部為團(tuán)體提供了拓展訓(xùn)練等運(yùn)動(dòng)休閑活動(dòng)，并且配備了相應(yīng)住宿場所。俱樂部還建有水吧，為玩家提供飲料和食品，并且還供應(yīng)午餐等。 “閃電突擊”聘請(qǐng)專業(yè)的教練為玩家進(jìn)行指導(dǎo)，在空閑時(shí)間會(huì)為玩家講解相關(guān)的技巧和常識(shí)。二、項(xiàng)目或產(chǎn)品宏觀環(huán)境分析和行業(yè)環(huán)境分析戶外運(yùn)動(dòng)起源歐美的上世紀(jì)70年代，并且很快就風(fēng)靡全球，自1998年以來我國的戶外運(yùn)動(dòng)在上海、北京深圳等城市等地悄然興起。在中國已迅速成為一種社會(huì)時(shí)尚，戶外運(yùn)

23、動(dòng)人口不斷增長，戶外運(yùn)動(dòng)的流行反映了人們?cè)谌遮厫夯某鞘协h(huán)境和不斷加大的工作壓力下，渴望通過與自然界的親密接觸，放松自己、減輕壓力、強(qiáng)身健體的強(qiáng)烈愿望。真人CS游戲，他可以在戶外，可以在戶內(nèi)。作為一種新新的休閑運(yùn)動(dòng)形式，他不僅具有其他戶外運(yùn)動(dòng)的功能特性，關(guān)鍵是它具有很高的趣味性，它與玩家之間產(chǎn)生了共鳴，具體的分析放在下面的市場心里分析里面闡釋。城市里面人們除了自己家里的房子，外面的活動(dòng)空間基本上就是那些擁擠的廣場公園，面對(duì)越來越擁擠的城市，人們從心里更懷念從前廣闊的天地。真人CS游戲在我國開始于2002年，主要分彩彈、BB彈和激光發(fā)射這三種形式，由于BB具有殺傷性的特點(diǎn)，因此國家嚴(yán)令禁止。彩彈

24、對(duì)環(huán)境造成污染，并且給許多玩家的衣服占有彩彈留下的印跡，使他們的心情受到影響。而鐳戰(zhàn)作為對(duì)人體無傷害無污染的新型CS游戲類型很快就得到了市場的認(rèn)可，在2007年至今是鐳戰(zhàn)游戲快速發(fā)展時(shí)期。在國內(nèi)知名度最高的可能就是黃艷澤在贏在中國參賽的項(xiàng)目大連TT戰(zhàn)士，我相信他不是最先運(yùn)作這個(gè)項(xiàng)目，也不是最后運(yùn)作這個(gè)項(xiàng)目的，同樣也不是做的最好的一個(gè)，他只是把這種成功的模式搬上了央視熒屏。宏觀環(huán)境分析法律環(huán)境：中國法律嚴(yán)令禁止私人使用、私藏、買賣槍支及仿真槍。致使許多對(duì)槍械射擊感興趣的人只能在真人CS對(duì)戰(zhàn)中找到感覺。真人CS采用鐳戰(zhàn)的方式，不屬于違法行為。經(jīng)濟(jì)環(huán)境：長春市凈月區(qū)為長春市旅游重點(diǎn)地區(qū)，俱樂部選址為

25、凈月區(qū)附近，隨著凈月區(qū)旅游業(yè)的發(fā)展以及常駐人口的增加，俱樂部必將長久發(fā)展。行業(yè)環(huán)境分析全國大型真人CS主要集中在一線城市，由于其市場廣闊，消費(fèi)者眾多。所以，發(fā)展較快，易形成規(guī)模。但是，發(fā)展較早較快，現(xiàn)已接近飽和。現(xiàn)階段，真人CS重點(diǎn)在二級(jí)城市發(fā)展，東北三省的發(fā)展還有所欠缺。長春現(xiàn)有的真人CS主要集中在大型公園，例如：南湖公園、凈月潭森林公園、新天地等，還有一些在市區(qū)周邊地區(qū)。長春現(xiàn)有的真人CS場地能夠形成規(guī)模的并不多，只有寥寥幾家，例如：摩爾反恐、龍橋拓展等。在長春地區(qū)真人CS還有巨大潛力，參與的玩家還有待大力挖掘。另外，現(xiàn)有的真人CS場地還未形成全國知名的拓展場所。三、項(xiàng)目或產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)政策的支

26、持或優(yōu)惠情況 高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(國家限制行業(yè)除外)，且工商部門注冊(cè)登記日期在其畢業(yè)后兩年以內(nèi)的，自其在工商部門登記注冊(cè)之日起3年內(nèi)免交有關(guān)登記類、證照類和管理類收費(fèi)；從事個(gè)體經(jīng)營的高校畢業(yè)生，可免交涉及工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、交通、國土、公安等部門共22項(xiàng)費(fèi)用。 高校畢業(yè)生自謀職業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)可申請(qǐng)2至5萬元小額貸款；到縣級(jí)以下基層單位開辦創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，可申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款，對(duì)從事微利項(xiàng)目的，財(cái)政予以50%的貸款貼息(中央和地方財(cái)政各承擔(dān)25%)，展期不貼息。 吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院董事長：張電達(dá)，為中國人民解放軍吉林陸軍預(yù)備役炮兵師副政委，可以通過張校長將俱樂部作為預(yù)備役訓(xùn)練基地，同時(shí)也可以為旅游專業(yè)

27、的學(xué)生提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，也可以作為發(fā)展學(xué)院教職工拓展訓(xùn)練提供場地。與當(dāng)?shù)匚溲b部聯(lián)系，本俱樂部可以為部分退伍士兵提供就業(yè)崗位，軍民攜手，可以使俱樂部有更好的發(fā)展平臺(tái)。 土地租賃方面，預(yù)付一部分定金后，允許俱樂部先行經(jīng)營，分期付款。第四章 市場分析和競爭分析一、項(xiàng)目或產(chǎn)品的現(xiàn)有市場容量與潛力 近幾年來，反恐精英CS網(wǎng)絡(luò)游戲風(fēng)靡全球，成為網(wǎng)絡(luò)第一人稱對(duì)抗賽的霸主。CS游戲之所以能夠風(fēng)靡整個(gè)世界，就在于它為游戲參加者提供了逼真的戰(zhàn)爭場面。然而這畢竟是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界中，而現(xiàn)實(shí)中的真人對(duì)抗的槍戰(zhàn)游戲?qū)?huì)更刺激真實(shí)。目前全國各省市以及各地區(qū)縣都有相當(dāng)數(shù)量的CS網(wǎng)絡(luò)游戲迷，他們是這種游戲發(fā)展擴(kuò)大的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)

28、愛好玩槍的人群也是非常龐大，他們又是真人CS的一個(gè)極大消費(fèi)群。市場前景和市場定位就應(yīng)定義在這些尚未被開發(fā)出來的消費(fèi)人群。真人CS不僅能夠滿足上述人群的消費(fèi)欲望，而且在功能上大大地提高了游戲的娛樂性和真實(shí)性，更重要的是它巧妙地將健身和娛樂融為一體。在所做調(diào)查中，絕大多數(shù)人了解cs，其中大部分玩過網(wǎng)絡(luò)游戲CS,少部分玩過真人CS游戲，所以說，市場容量較大。 二、企業(yè)的市場定位、市場戰(zhàn)略及各階段的目標(biāo) 本公司定位為：“基于地市級(jí)二線城市，專門承辦企事業(yè)單位員工素質(zhì)拓展、大中小學(xué)校學(xué)生軍體訓(xùn)練的中小型戶外拓訓(xùn)機(jī)構(gòu)” 營銷策略:（1）針對(duì)初期投資成本較高，試行低成本策略，即在耗資較大的土地、設(shè)備上“租賃

29、式經(jīng)營”。與土地所有者及器械服裝廠商協(xié)議長期訂單 分期付款 租賃經(jīng)營等事項(xiàng)（2）針對(duì)客戶初期對(duì)于該休閑活動(dòng)的嘗試心理，我們推行“試客體驗(yàn)”即試消費(fèi)的運(yùn)營模式。具體是我們按市場價(jià)格的5折在正式運(yùn)營后兩周提供消費(fèi)者進(jìn)行優(yōu)惠體驗(yàn)并在結(jié)束后寫一段點(diǎn)評(píng)和一篇挑刺報(bào)告。（當(dāng)大量的消費(fèi)者點(diǎn)評(píng)匯聚之后，或是對(duì)本公司的活動(dòng)起到宣傳推廣作用，或是對(duì)公司服務(wù)的不足之處給出中肯意見，極富價(jià)值。）（3）針對(duì)客戶類型的不同，我們“整散結(jié)合”。散客即對(duì)該項(xiàng)活動(dòng)極富興趣的消費(fèi)者，整客即企事業(yè)單位本科高校，大中專及職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中學(xué)（4）鑒于有一部分消費(fèi)者只是抱著獵奇的心理一次性或少數(shù)次數(shù)參與，我們“捆綁定量促銷”。我們與整

30、客型客戶洽談簽訂企業(yè)員工素質(zhì)拓展計(jì)劃；與客戶洽談簽訂軍體訓(xùn)練“保額定陪”意向書（5）針對(duì)節(jié)假日消費(fèi)高峰，推出“寒暑假套餐”“會(huì)員卡”“家庭親情拓展對(duì)戰(zhàn)”“尋寶任務(wù)”等迎合節(jié)日（參照網(wǎng)游任務(wù)）的游戲拓展。(6)當(dāng)消費(fèi)群體增加并有固定熱衷消費(fèi)者時(shí)，舉辦“拓訓(xùn)大賽” 提供獎(jiǎng)金，提高知名度。(7)加強(qiáng)對(duì)外合作，除了重要的上述的整客型客戶，還有各大小旅行團(tuán)（發(fā)展政府等事業(yè)單位，培養(yǎng)成為旅游創(chuàng)收景點(diǎn)，獲得免稅或財(cái)政補(bǔ)貼）、各大搜索引擎及媒體、IT及通訊行業(yè)、制造行業(yè)、金融保險(xiǎn)及投資行業(yè)、旅游行業(yè)、管理咨詢及培訓(xùn)行業(yè)、政府及教育單位、房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)及服務(wù)行業(yè)。(8)促銷產(chǎn)品，通過廣告、郵件推銷，電臺(tái)廣播或

31、是電視廣告等方式。(9)打造創(chuàng)意團(tuán)隊(duì)，研究多姿多彩的玩法（殲滅 遭遇 攻防等），豐富戰(zhàn)法規(guī)則 及游戲的多樣性。保證常玩常新，保證客源。 三、發(fā)展戰(zhàn)略 初期(13年)自力更生 發(fā)展加盟 宣傳品牌因?yàn)槠髽I(yè)定位于市場空白前提，在中小二級(jí)城市幾乎沒有競爭，占領(lǐng)戶外休閑娛樂的市場份額；先入為主建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；收回初期投資，鞏固規(guī)模，不斷總結(jié)品牌特色并研究多姿多彩的玩法（殲滅 遭遇 攻防等） 豐富戰(zhàn)法規(guī)則 及游戲的多樣性。第一、二年：產(chǎn)品導(dǎo)入市場，提高產(chǎn)品知曉度，樹立品牌形象；打開并初步占領(lǐng)當(dāng)?shù)貞敉膺\(yùn)動(dòng)市場；第三年：提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)；發(fā)展加盟商；消費(fèi)基本成熟，重點(diǎn)挖掘游戲的多樣性，

32、開發(fā)衍生產(chǎn)品，引進(jìn)廣告贊助，拓展市場 中期（37年）點(diǎn)點(diǎn)星火 勢(shì)成燎原 鑄造品牌：根據(jù)申請(qǐng)人當(dāng)?shù)厥袌龇治黾翱尚行詧?bào)告，積極發(fā)展加盟，在發(fā)展加盟過程中保障公司的品牌形象，嚴(yán)格品質(zhì)控制，進(jìn)一步完善和健全加盟品牌網(wǎng)絡(luò)；實(shí)行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略，在周邊培植相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展（餐飲、交通、住宿等）在全國各地為品牌造勢(shì)，提高名譽(yù)度，增強(qiáng)品牌影響力，在同行業(yè)中小規(guī)模中居于主導(dǎo)地位； 長期（710年）包圍城市 改旗易幟 行業(yè)稱雄：利用公司加盟方廣的市場優(yōu)勢(shì)及資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，拓展市場空間，進(jìn)軍大城市，開發(fā)大型戶外拓訓(xùn)中心。擴(kuò)大市場占有率，成為行業(yè)的領(lǐng)先者?？v向延伸：立足戶外素質(zhì)拓展運(yùn)動(dòng)行業(yè)，在龐大的市場保證下與同

33、行大型公司展開健康競爭合作，公司將以高姿態(tài)參與國際競爭，適時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國際市場。橫向拓展：立足戶外領(lǐng)域，進(jìn)軍戶外服裝，裝備，極限運(yùn)動(dòng)。 四、服務(wù)或產(chǎn)品的促銷方式、定價(jià)策略 根據(jù)長春市人民生活水平和通過對(duì)長春市以及東三省現(xiàn)有的真人CS野戰(zhàn)基地進(jìn)行考察制定價(jià)格，基本保持價(jià)格浮動(dòng)不大。 主要為普通價(jià)、會(huì)員價(jià)、學(xué)生價(jià)、團(tuán)體價(jià)、套餐價(jià)、體驗(yàn)價(jià)。促銷方式主要有：校園推廣、條幅、傳單等閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部價(jià)格介紹 為了發(fā)展和推廣真人CS軍事主題運(yùn)動(dòng)，迎合個(gè)階層愛好者的興趣，閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部開展優(yōu)惠酬賓活動(dòng)： (1)閃電突擊野戰(zhàn)俱樂部價(jià)格介紹。 1、全部到場參戰(zhàn)人員贈(zèng)送每人10萬元當(dāng)日意外傷害保險(xiǎn)。 2、30

34、人以上真人CS團(tuán)隊(duì)用餐贈(zèng)送一箱啤酒。 新近推出：美國原裝進(jìn)口運(yùn)動(dòng)型水槍，每人每天100元。 (2)拓展項(xiàng)目價(jià)格 1、半天地面拓展價(jià)格：每人80元，含：拓展服裝、器材、培訓(xùn)師、培訓(xùn)、場地、保險(xiǎn)、證書、4至5個(gè)大項(xiàng)目、2至3個(gè)小互動(dòng)游戲項(xiàng)目。 2、半天含高空項(xiàng)目拓展價(jià)格：每人150元，含：拓展服裝、器材、培訓(xùn)師、培訓(xùn)、場地、保險(xiǎn)、證書、4至5個(gè)大項(xiàng)目、2至3個(gè)小互動(dòng)游戲項(xiàng)目。 3、全天地面項(xiàng)目拓展價(jià)格：每人100元，含：拓展服裝、器材、培訓(xùn)師、培訓(xùn)、場地、保險(xiǎn)、證書、8至9個(gè)大項(xiàng)目、3至4個(gè)小互動(dòng)游戲項(xiàng)目。 4、全天含高空項(xiàng)目拓展價(jià)格：每人220元，含：拓展服裝、器材、培訓(xùn)師、培訓(xùn)、場地、保險(xiǎn)、證

35、書、8至9個(gè)大項(xiàng)目、3至4個(gè)小互動(dòng)游戲項(xiàng)目。 具體情況請(qǐng)聯(lián)系團(tuán)購62811511 (3)真人CS價(jià)格：均含：服裝、裝備、場地、教練、培訓(xùn)。全天為不限時(shí)，半天為4小時(shí)。 1、非周末優(yōu)惠 非周末學(xué)生場：全天100元/人、4小時(shí)80元/人。 非周末成人場：全天110元/人、4小時(shí)90元/人。 非周末彩彈場：120元/人/40子彈（含服裝費(fèi)、場地費(fèi)、教練費(fèi)）。 2、周末組合套票價(jià)（半天為4小時(shí)、住宿為三星級(jí)度假村雙人標(biāo)準(zhǔn)間） 真人CS項(xiàng)目和，4小時(shí)130元/人（含1瓶礦泉水）。（含服裝費(fèi)、場地費(fèi)、教練費(fèi)）。全天真人CS，220元/人（含中餐+2瓶礦泉水）。 半天真人CS+中

36、餐（或晚餐）每人150元（含1瓶礦泉水）。 半天真人CS+正餐+住宿+早餐每人260元（含1瓶礦泉水）。 半天真人CS+中餐+晚餐+住宿+早餐，每人280元（含2瓶礦泉水）。 全天真人CS+中餐+晚餐+住宿+早餐，每人360元（含2瓶礦泉水）。3、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：特色以山野菜為主的當(dāng)?shù)剞r(nóng)家飯、家常菜、農(nóng)家菜。 團(tuán)體單定中晚餐標(biāo)準(zhǔn)：10人包桌，每人30元至100元（均不含酒水）。早餐每人10元。 自助燒烤：每人30元。 零點(diǎn)特色菜:大雁腿、錫伯族特色烤全羊、烤全豬、烤全兔、虹鱒魚、鱘魚、水庫魚 以上各項(xiàng)價(jià)格可以根據(jù)團(tuán)隊(duì)情況商談。五、市場競爭分析該項(xiàng)目的屬于電子競技類服務(wù)產(chǎn)業(yè)，并與文化、旅游、娛樂、餐飲

37、、酒店等傳統(tǒng)服務(wù)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度極高。目前，真人CS運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目在國內(nèi)還處于起步階段，市場競爭小，利潤率較高，隨著規(guī)?；驼?guī)化的發(fā)展之后，其在國內(nèi)的認(rèn)知度逐步提高，真人CS運(yùn)動(dòng)將會(huì)從現(xiàn)在的時(shí)尚運(yùn)動(dòng)轉(zhuǎn)化為大眾運(yùn)動(dòng)、旅游度假、娛樂休閑和戶外拓展培訓(xùn)活動(dòng)，其市場不可限量。真人CS運(yùn)動(dòng)的最大價(jià)值與魅力在于：人類平淡的生活、學(xué)習(xí)和工作中營造了一個(gè)“生死考驗(yàn)場”，讓人充分體驗(yàn)生存、博弈與勝利的愉悅！表4-1 SWOT分析優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)年輕的富有實(shí)干精神的團(tuán)隊(duì)2、大學(xué)城附近，市場廣闊3、高仿真的戰(zhàn)斗場地，最近進(jìn)實(shí)戰(zhàn)的狀態(tài)，刺激玩家感官4、與軍方的關(guān)系1、首次創(chuàng)業(yè)，缺乏經(jīng)驗(yàn)2、完全自主進(jìn)入行業(yè)，并未加盟3、資金并不十分充足

38、機(jī)會(huì)威脅戶外運(yùn)動(dòng)深入人心，現(xiàn)在正處于迅速發(fā)展時(shí)期2、軍事、戰(zhàn)爭刺激著每個(gè)人3、未來專業(yè)的技術(shù)指導(dǎo)4、現(xiàn)有的真人CS場地缺少規(guī)模1、長春市及其周邊地區(qū)的真人CS場所已經(jīng)深入人心2、有些真人CS場地已形成一定規(guī)模3、市場拓展有一定難度 六、市場風(fēng)險(xiǎn)分析 根據(jù)所做的市場調(diào)查，本行業(yè)屬于新興行業(yè)，并且沒有形成壟斷趨勢(shì)，所以市場份額較大。但大多數(shù)被調(diào)查者可接受的消費(fèi)價(jià)格偏低，多在一次一百元以下，因此要制定分層次的銷售策略，以擴(kuò)大銷售額。 隨著社會(huì)的不斷發(fā)展 ，新興行業(yè)層出不窮， 人們追求時(shí)尚刺激與健康的需求日益劇烈。隨著CS游戲在全球的巨大成功， 出現(xiàn)了許許多多潛在的商機(jī)。 真人CS的出現(xiàn)帶動(dòng)了戶外行業(yè)

39、的發(fā)展也從新定義了戶外運(yùn)動(dòng)， 在它的背后也形成了許多鏈條， 并把許多行業(yè)緊密聯(lián)系起來，其中包括： 旅行社、度假村、 拓展訓(xùn)練基地、 野戰(zhàn)俱樂部、戶外運(yùn)動(dòng)俱樂部、 院校軍訓(xùn)。而且這項(xiàng)活動(dòng)在二級(jí)城市的市場占有率還很低，極高的不飽和性給予了我們極大的希望，有望占領(lǐng)二級(jí)城市，成為一種潮流活動(dòng)！第五章 財(cái)務(wù)分析一、項(xiàng)目投資預(yù)算 本公司預(yù)計(jì)投入資本公530000元，其中固定資產(chǎn)共202200，占總資本38.38%，流動(dòng)資產(chǎn)共327800，占總資本61.62%。表5-1 總投入預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目名稱規(guī)格/數(shù)量預(yù)算1場地租金16000平方米80000/年2場地建設(shè)522003拓展設(shè)備服裝、器材600004辦公設(shè)備

40、100005流動(dòng)資金327800總計(jì)530000表5-2 固定資產(chǎn)明細(xì)表項(xiàng)目名稱明細(xì)預(yù)算備注場地租金16000平方米80000 /年場地建設(shè)輪胎21000招牌、店內(nèi)廣告汽油桶11000展示柜磚頭20200整套拓展設(shè)備服裝 45000器材15000辦公設(shè)備電腦35002臺(tái)VIP卡5020張其他2000桌椅、辦公用品總計(jì)202200表5-3 流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)表 單位：元項(xiàng)目名稱預(yù)算流動(dòng)資金327800總計(jì)327800二、企業(yè)融資計(jì)劃資金來源：自籌資金，由合伙人共同出資，出資情況如下：張健出資十三萬、李康德、董超、王盼盼、錢夢(mèng)羽四人均出資十萬元人民幣，共計(jì)五十三萬元人民幣。三、收入預(yù)測(1)閃電突擊野戰(zhàn)

41、俱樂部價(jià)格介紹。 1、全部到場參戰(zhàn)人員贈(zèng)送每人10萬元當(dāng)日意外傷害保險(xiǎn)。 2、30人以上真人CS團(tuán)隊(duì)用餐贈(zèng)送一箱啤酒。 新近推出：美國原裝進(jìn)口運(yùn)動(dòng)型水槍，每人每天100元。 (2)拓展項(xiàng)目價(jià)格（含：拓展服裝、器材、培訓(xùn)師、培訓(xùn)、場地、保險(xiǎn)、證書、4至5個(gè)大項(xiàng)目、2至3個(gè)小互動(dòng)游戲項(xiàng)目）。表5-4拓展項(xiàng)目價(jià)格 1、半天地面拓展價(jià)格：每人80元。 2、半天含高空項(xiàng)目拓展價(jià)格：每人150元。 3、全天地面項(xiàng)目拓展價(jià)格：每人100元。 4、全天含高空項(xiàng)目拓展價(jià)格：每人220元。 (3)真人CS價(jià)格：均含：服裝、裝備、場地、教練、培訓(xùn)。全天為不限時(shí)，半天為4小時(shí)。 1、表5-5 非周末優(yōu)惠非周末學(xué)生場：

42、全天100元/人、4小時(shí)80元/人。非周末成人場：全天110元/人、4小時(shí)90元/人。非周末彩彈場：120元/人/40子彈（含服裝費(fèi)、場地費(fèi)、教練費(fèi)）。 2、表5-6 周末組合套票價(jià)（半天為4小時(shí)、住宿為三星級(jí)度假村雙人標(biāo)準(zhǔn)間） 真人CS項(xiàng)目和，4小時(shí)130元/人（含1瓶礦泉水）。全天真人CS，220元/人（含中餐+2瓶礦泉水）。 半天真人CS+中餐（或晚餐）每人150元（含1瓶礦泉水）。 半天真人CS+正餐+住宿+早餐每人260元（含1瓶礦泉水）。 半天真人CS+中餐+晚餐+住宿+早餐，每人280元（含2瓶礦泉水）。 全天真人CS+中餐+晚餐+住宿+早餐，每人360元（含2瓶礦泉水）。 3、

43、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： （1） 團(tuán)體單定中晚餐標(biāo)準(zhǔn)：10人包桌，每人30元至100元（均不含酒水）。早餐每人10元。 （2）自助燒烤：每人30元。 第 一 年 收 入 情 況 表 （季報(bào)）表5-4 單位：元第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)一.營業(yè)收入10800096000137000145000486000 減：營業(yè)成本2000020000200002000080000銷售費(fèi)用2469012690167901759071760 管理費(fèi)用2171121711217112171186844二.利潤總額41599415997849985699247396 減：所得稅費(fèi)用8319.88319.815699.8

44、17139.849479.2三.凈利潤33279.233279.262799.268559.2197916.8因本行業(yè)受季節(jié)等因素的影響，故每個(gè)季度的營業(yè)額有所變化，經(jīng)過初步調(diào)查可知第一年的平均收入估計(jì)約為486000元，凈利潤為197916.8元。以下是對(duì)每年每季度的收入進(jìn)行的初步預(yù)測，其中數(shù)據(jù)均采用平均值。四、成本、費(fèi)用、稅金預(yù)算（一） 成本費(fèi)用明細(xì)表5-5 成本費(fèi)用明細(xì) 單位：元項(xiàng)目明細(xì)年總計(jì)服裝、器材5000/月（隨營業(yè)量增加）60000員工工資醫(yī)護(hù)人員2500/月 295200維護(hù)人員3000/月經(jīng)理3000/月收銀員2000/月清潔工1800/月水電費(fèi)2000/月24000合計(jì)37

45、9200（二） 總成本表5-6 總成本核算表 單位：元 月份 年份第一年第二年第三年131600405005000023160040500500003316004050050000431600405005000053160040500500006316004050050000731600405005000083160040500500009316004050050000103160040500500001131600405005000012316004050050000合計(jì)379200480000600000五、三年期的利潤預(yù)測表和現(xiàn)金流量表（一） 利潤預(yù)測 表5-7 利潤預(yù)測表 單位：元 第

46、一年第二年第三年一.營業(yè)收入4860007580001024000 減：營業(yè)成本800008000080000銷售費(fèi)用7176088160114760 管理費(fèi)用868448684486844二.利潤總額247396502996742396 減：所得稅費(fèi)用49479.2100599.2148479.2三.凈利潤197916.8402396.8593916.8（二） 現(xiàn)金流量表 表5-8 現(xiàn)金流量表 單位：元項(xiàng) 目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4860007580001024000 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)4860007580001024000 經(jīng)營租賃所

47、支付的現(xiàn)金320003200032000 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金117600117600117600 支付的所得稅49479100599148479 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6012076520103120 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)259199326719401199 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額226801431281622801二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金20220000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-20220000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金30000000 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)30000000 分配股利所支付的現(xiàn)金012071

48、9178175 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)0120719178175 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額300000-120719-178175四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額324601310562444626 六、投資評(píng)價(jià)指標(biāo)（一） 投資回收期表5-9 累計(jì)凈現(xiàn)金流量表 單位：元年份項(xiàng)目0123凈現(xiàn)金流量-530000-202200225300656300累計(jì)凈現(xiàn)金流量-530000-729001-503701152599T=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量=（3-1）+503701/6563002.77年因此，該項(xiàng)目的靜態(tài)投資回收期為2.77年。（

49、二） 投資報(bào)酬率投資收益率=（年利潤總額或年平均利潤總額/項(xiàng)目總投資）100% =(197916.8+402396.8+593916.8)/ 5300003 75.56%（三） 凈現(xiàn)值NPV=84000（P/F,10%,1）+305400（P/F,10%,2）+711120（P/F,10%,3）=197916.80.9091+402396.80.8264+593916.80.7513=958676.57元因?yàn)镹PV0，所以，方案可行。七、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析投資凈現(xiàn)值NPV=(CI-CO)t(1+i)-t 考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10%，此時(shí)，NPV=104

50、14496（元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。八、盈虧平衡分析 P*Q=F 其中服務(wù)價(jià)格P，營業(yè)成本為F，保本點(diǎn)為Q表5-10 保本點(diǎn)分布年份項(xiàng)目第一年第二年第三年保本點(diǎn)（人數(shù)）8620916610053 經(jīng)財(cái)務(wù)分析，每年的營業(yè)額均大大超過保本點(diǎn)。前三年為擴(kuò)大影響力，在其他成本相對(duì)穩(wěn)定的情況下，每年投入的廣告費(fèi)用呈遞增趨勢(shì)，第三年，預(yù)計(jì)品牌效應(yīng)已經(jīng)初現(xiàn)成效，第四年起可以降低投入成本，保本人數(shù)相應(yīng)減少，而銷售額仍然增長，盈利能力表現(xiàn)出良好態(tài)勢(shì)。 九、收益力分析銷售利潤率表5-11 銷售凈利率是指凈利潤與銷售收入的百分比。年份第一年第二年第三年凈利潤/銷售收入40.7%53.1%

51、57.9% 該指標(biāo)反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的獲益水平。企業(yè)在增加銷售收入額的同時(shí)，必須相應(yīng)獲得更多凈利潤，才能使該比率有所提高。通過分析銷售凈利率的變動(dòng)，可以看出公司前五年的受益率非?？捎^，一直呈現(xiàn)出上升的趨勢(shì)。屬于高利潤企業(yè)。 十、發(fā)展能力分析 發(fā)展能力是企業(yè)在生存的基礎(chǔ)上, 擴(kuò)大規(guī)模, 壯大實(shí)力的潛在能力。 銷售（營業(yè)）增長率企業(yè)銷售(營業(yè)) 收入, 是指企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入。銷售 (營業(yè)) 增長率表示與上年相比, 企業(yè)銷售 (營業(yè)) 收入的增減變化情況, 是評(píng)價(jià)企業(yè)成長狀況和發(fā)展能力的重要指標(biāo)。其計(jì)算公式為: 表5-12 增長率分析表銷售 (營業(yè)) 增長率= 本年

52、銷售 (營業(yè)) 增長額X 100% 上年銷售 (營業(yè)) 收入總額年份第二年第三年本年?duì)I業(yè)增長額/上年銷售收入總額55.9%35.1%企業(yè)銷售增長率第二年相對(duì)較大，說明企業(yè)通過第一年各方面的調(diào)整逐步走向完善，包括營銷策略方面的改進(jìn)以及與企事業(yè)單位和學(xué)校的合作等等，第二年的營業(yè)額有了較大飛躍。以后幾年的營業(yè)增長率有所下降，這并不是成長力的下降，相反，恰恰企業(yè)已經(jīng)步入相對(duì)穩(wěn)定的態(tài)勢(shì)，以后盈利情況將是穩(wěn)步上升。十一、財(cái)務(wù)附表 表5-13 第 一 年 收 益 表 （季報(bào)） 單位：元第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)一.營業(yè)收入10800096000137000145000486000 減：營業(yè)成本20

53、00020000200002000080000銷售費(fèi)用2469012690167901759071760 管理費(fèi)用2171121711217112171186844二.利潤總額41599415997849985699247396 減：所得稅費(fèi)用8319.88319.815699.817139.849479.2三.凈利潤33279.233279.262799.268559.2197916.8表5-14 第 三 年 收 益 表 （季） 單位：元第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)一.營業(yè)收入2210002560002660002810001024000 減：營業(yè)成本2000020000200002

54、000080000銷售費(fèi)用25190286902969031190114760 管理費(fèi)用2171121711217112171186844二.利潤總額154099185599194599208099742396 減：所得稅費(fèi)用30819.837119.838919.841619.8148479.2三.凈利潤123279.2148479.2155679.2166479.2593916.8資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào))十二、資產(chǎn)負(fù)債表表5-15資產(chǎn)負(fù)債表 (第三年季報(bào)) 單位：元資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負(fù)債及權(quán)益一季度二季度度季三度季四流動(dòng)資產(chǎn): 貨幣資金138300178800248821324

55、601流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)138300178800248821324601非流動(dòng)資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià)202200202200202200202200所有者權(quán)益: 減:累計(jì)折舊7221144422166328884 實(shí)收資本300000300000300000300000固定資產(chǎn)凈值194979187758180537173316 盈余公積00019792非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)194979187758180537173316未分配利潤3327966558129358178125所有者權(quán)益合計(jì)333279366558429358497917資產(chǎn)合計(jì)333279366558429358497917負(fù)債及權(quán)益總計(jì)33

56、3279366558429358497917資產(chǎn)負(fù)債表表5-16現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào)) 單位：元資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負(fù)債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動(dòng)資產(chǎn): 貨幣資金76566392136310842631079788流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)76566392136310842631079788非流動(dòng)資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià)202200202200202200202200所有者權(quán)益： 減:累計(jì)折舊64989722107943186652 實(shí)收資本300000300000300000300000固定資產(chǎn)凈值137211129990122769115548 盈余公積60031.460031.36600

57、31.4119423非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)137211129990122769115548 未分配利潤542842691321.6847001775913所有者權(quán)益合計(jì)902874105135312070321195336資產(chǎn)合計(jì)902874105135312070321195336負(fù)債及權(quán)益總計(jì)902874105135312070321195336 表5-17 現(xiàn)金流量表（第一年季報(bào)） 項(xiàng) 目一季度二季度三季度四季度合計(jì)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金10800096000137000145000486000經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1080009600013700014500048

58、6000經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金800080008000800032000給職工以及為職工支付現(xiàn)金29400294002940029400117600支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金217809780138801468060120應(yīng)付的所得稅8319.88319.815699.817139.849479.2經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)67499.855499.866979.869219.8259199.2經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額40500.240500.270020.275780.2226800.8二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金202200000202200 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

59、-202200000-202200三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金300000000300000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)300000000300000分配股利所支付的現(xiàn)金00000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)00000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額300000000300000四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額138300.240500.270020.275780.2324600.8表5-18 現(xiàn)金流量表 （第三年季報(bào)） 單位：元項(xiàng) 目一季度二季度三季度四季度合計(jì)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2210002560002660002810001024000經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流

60、入小計(jì)2210002560002660002810001024000經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金800080008000800032000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金29400294002940029400117600支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22280257802678028280103120應(yīng)付的所得稅30819371193891941619148479經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)90499100300103100107300401199經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額130500155700162900173700622801二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金00000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金