第五講商業(yè)銀行及其業(yè)務

1、第五(d w)講 商業(yè)銀行主要內容(nirng)：一 商業(yè)銀行的產生和發(fā)展二 商業(yè)銀行的業(yè)務三商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造四 商業(yè)銀行的經營原則與管理共五十二頁我國的金融機構(jn rn j u)體系銀行(ynhng)體系非銀行金融機構（包括外資機構）中央銀行政策性銀行商業(yè)銀行(包括郵政儲蓄銀行、外資銀行)（中國人民銀行）證券公司 基金管理公司金融資產管理公司保險公司信托投資公司融資租賃公司財務公司證券交易所共五十二頁我國的金融機構(jn rn j u)體系中央銀行(zhn yn yn xn)：中國人民銀行 國家控股商業(yè)銀行： 中國工商銀行 中國農業(yè)銀行 中國銀行 中國建設銀行 其他股份制商業(yè)銀行：交通

2、銀行 中信實業(yè)銀行 中國光大銀行 深圳發(fā)展銀行 上海浦東發(fā)展銀行 招商銀行 民生銀行興業(yè)銀行廣東發(fā)展銀行華夏銀行 中國郵政儲蓄銀行（2007年成立）等政策性銀行： 國家開發(fā)銀行 中國進出口銀行 中國農業(yè)發(fā)展銀行 主要的非銀行金融機構：中國人民保險公司信用合作社和合作銀行 中國國際信托投資公司 國家外匯管理局 證券公司 證券交易所 證券登記結算公司 財務公司 資產管理公司共五十二頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)的產生和發(fā)展存款貨幣銀行名稱的由來古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)現(xiàn)代銀行的產生(chnshng)商業(yè)銀行的作用西方商業(yè)銀行的類型商業(yè)銀行的組織制度共五十二頁存款貨幣(hub)銀行名稱的由來 能

3、夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構，IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行 在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱我國的存款貨幣銀行包括：國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財務公司(n s)等，一般指商業(yè)銀行共五十二頁古代(gdi)的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢業(yè)的發(fā)展 職能主要是：鑄幣(zhb)及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務的發(fā)展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發(fā)展了貸款業(yè)務。這意味著古老的銀錢業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)古代的演變共五十二頁現(xiàn)代銀行(ynhng)的產生現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方

4、16世紀，從當時世界(shji)商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行 1694年成立的英格蘭銀行，標志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4.5%6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率共五十二頁中國現(xiàn)代(xindi)商業(yè)銀行的出現(xiàn)和發(fā)展直到1845年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行英國人開設的麗如銀行 隨著產生和發(fā)展(fzhn)自身銀行業(yè)的主要社會條件逐步形成，于1897年成立了中國通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國的私人銀行業(yè)有一個發(fā)展(fzhn)較快的階段1927年以后，在國民黨當政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融事業(yè)的進程共五十二頁商業(yè)銀行(shn y yn

5、 xn)的作用充當企業(yè)之間的信用中介，這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本充當企業(yè)之間的支付中介，由此可加速資本周轉變社會(shhu)各階層的積蓄和收入為資本，這可以擴大社會(shhu)資本總創(chuàng)造信用流通工具共五十二頁西方商業(yè)銀行(shn y yn xn)的類型按資本所有權劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國家所有三種按業(yè)務覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行 按經營模式可將商業(yè)銀行分為職能分工(fn gng)型（分業(yè)經營模式）銀行和全能型（混業(yè)經營模式）銀行共五十二頁職能分工管理的基本特點 法律(fl)限定金融機構必須分門別類，各有專司：有專營長期金融

6、的，有專營短期金融的； 有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務的，等等共五十二頁全能型商業(yè)銀行，又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種類(zhngli)的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務等始終采用全能型模式的國家以德國、奧地利和瑞士等國為代表共五十二頁職能分工體制下的商業(yè)銀行，與其他金融機構的最大差別在于只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票(zhbio)的活期存款共五十二頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)的組織制度單元銀行制度、單一銀行制度總分行制度、分支行制度代理行制度銀行控股公司制度我國的商業(yè)銀行在組織(zzh)形式上，國有獨資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實行總分行制，代理業(yè)務在各行之

7、間相當普遍。一些地方性商業(yè)銀行，在外地設立分支機構，需專門核準共五十二頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)的業(yè)務商業(yè)銀行(shn y yn xn)的負債業(yè)務商業(yè)銀行的資產業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務共五十二頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)的資產負債表結構資產部分負債部分現(xiàn)金資產貸款投資其他資產資本帳戶（自有資金）存款借款其他負債共五十二頁自有資金包括：成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本(zbn)，公積金和未分配的利潤。這些統(tǒng)稱權益資本(zbn) 一般說來，存款貨幣銀行資金來源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來資金的基礎共五十二頁商業(yè)銀行的負債(f zhi)業(yè)務外來資金來源吸收存款(cn ku

8、n)活期存款（支票存款）儲蓄存款定期存款 存款業(yè)務創(chuàng)新：大額可轉讓定期存單 #利息的種類和計算共五十二頁向中央銀行借款 再貼現(xiàn)再貸款銀行同業(yè)借入發(fā)行金融債券外國債券(zhiqun)占有結算過程中的短期資金從國際金融市場籌資共五十二頁近二三十年來，各國存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國際貨幣市場上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金。 這種方式利于獲得資金，又同時(tngsh)是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)共五十二頁商業(yè)銀行的資產業(yè)務對資金(zjn)的運用 現(xiàn)金資產庫存現(xiàn)金法定準備金存放在同業(yè)的存款(cn kun)應收帳款放款（貸款）賴以

9、取得收入工商業(yè)貸款不動產貸款消費信貸證券貸款票據(jù)貸款（貼現(xiàn)） 間接貸款共五十二頁證券投資(tu z)商業(yè)銀行投資于有價證券的目的一般是為增加收益和資產的流動性，因此，主要投資對象是政府及所屬機構的證券。 我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券共五十二頁融資(rn z)租賃業(yè)務共五十二頁資產業(yè)務（貸款(di kun)）的證券化銀行證券(zhngqun)機構投資者貸款現(xiàn)金可流通債券現(xiàn)金共五十二頁商業(yè)銀行的中間業(yè)務收取手續(xù)費，不需占用銀行資金(zjn),不記錄資產負債表上1 匯兌2信用證業(yè)務3代收業(yè)務4代理（保險(boxin)、證券發(fā)行）5承兌業(yè)務6信托業(yè)務7

10、信用卡業(yè)務共五十二頁表外業(yè)務off-balance-sheet Activities按照現(xiàn)行會計準則不記錄(jl)在銀行資產負債表內、不形成現(xiàn)實資產負債但能帶來收益的業(yè)務擔保類，如還款擔保，投標擔保承諾類，如貸款承諾衍生金融產品(chnpn)，如期權、期貨、掉期、互換銀行中間業(yè)務如信用證、承兌共五十二頁 商業(yè)銀行的存款(cn kun)創(chuàng)造1 準備金制度2 派生存款的含義(hny)3 派生存款的創(chuàng)造過程4 派生存款乘數(shù)5 存款創(chuàng)造過程中的滲出共五十二頁 準備金制度(zhd)商業(yè)銀行的準備金是指商業(yè)銀行為應付存戶的提款等需要而準備的現(xiàn)金，出于銀行安全的考慮一般采用部分準備金制存款準備金包括庫存現(xiàn)金

11、和在央行的準備金存款存款準備金總額法定準備金超額(cho )準備金超額準備金部分在央行部分在商業(yè)銀行法定準備金存款總額法定存款準備金率中央銀行調整法定存款準備金率的目的及產生的影響商業(yè)銀行的準備金管理共五十二頁企業(yè)(qy)商業(yè)銀行(shn y yn xn)存款者中央銀行存入10000元法定準備金600元貸款9400元9400元法定準備金率6%共五十二頁支票(zhbio)結算中央銀行(zhn yn yn xn)商業(yè)銀行A商業(yè)銀行B企業(yè)甲企業(yè)乙支票100元共五十二頁中央銀行的資金劃撥(hub)與清算職能最初，商業(yè)銀行之間兩兩交換票據(jù)(pio j)和現(xiàn)金，專人負責18世紀末，開始出現(xiàn)票據(jù)交換所最初，

12、只提供場所，各銀行各自現(xiàn)金結清后來，交換所統(tǒng)一以現(xiàn)金結清差額現(xiàn)在，通過央行準備金帳戶結清共五十二頁票據(jù)(pio j)結算A銀行B銀行C銀行D銀行應收總額應付差額A銀行20104070B銀行30502010020C銀行208010110D銀行10204070應付總額6012010070350應收差額101020共五十二頁派生(pishng)存款的含義在現(xiàn)代轉帳結算制度下，客戶在取得銀行貸款后，并不立即(lj)提現(xiàn)，而是轉入其銀行活期存款帳戶上，這時，銀行在增加了貸款的同時增加了活期存款，這種通過銀行轉帳方式發(fā)放貸款而創(chuàng)造的存款就是派生存款區(qū)別于 原始存款共五十二頁派生(pishng)存款的創(chuàng)造過

13、程假定每家商業(yè)銀行除法定準備金外其余全部貸出 實有準備金=法定準備金，或超額準備金=0商業(yè)銀行的客戶將貸款(di kun)用于支付或存在其活期存款帳戶上，而非提現(xiàn)或定期存款共五十二頁商業(yè)銀行創(chuàng)造(chungzo)存款的過程 rd為20%步驟 資產 負債 準備金 現(xiàn)金 貸款1 A存入1000 1000 1000 1000 總準備金 -200 法定準備金貸給B 800 800 800 800 可用于貸款 -160 法定準備金2 貸給C 640 640 640 640 可用于貸款 -128 法定準備金3 貸給D 512 512 512 512 可用于貸款 -103 法定準備金4 貸給E 409 40

14、9 409 409 可用于貸款 -82 法定準備金1至4總計 3361 3361新創(chuàng)造的存款 2361共五十二頁派生存款(cn kun)乘數(shù)銀行體系內經過派生的存款總額 D=1/rd R rd為法定(fdng)存款準備金率 R為原始存款額 共五十二頁存款貨幣乘數(shù)(chn sh) K= D /R=1/ rd 思考： rd與K和D 的關系共五十二頁存款(cn kun)創(chuàng)造過程中的滲出超額準備金提現(xiàn)(t xin)貸款轉為定存共五十二頁存款貨幣銀行的經營原則(yunz)與管理商業(yè)銀行的經營原則(yunz)資產管理與負債管理共五十二頁商業(yè)銀行的經營(jngyng)原則商業(yè)銀行的經營的三原則：盈利性、流動

15、性和安全性三原則既統(tǒng)一(tngy)又矛盾，要尋求最佳的均衡點共五十二頁資產管理(gunl)與負債管理(gunl)隨著各個歷史時期經營條件的變化(binhu)，西方商業(yè)銀行經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理三個演變階段出發(fā)點都是為了使盈利性、流動性和安全性三者的組合協(xié)調、合理、有效共五十二頁資產(zchn)管理理論資產管理理論是商業(yè)銀行傳統(tǒng)(chuntng)的管理思路。核心是保持資產的流動性。歷經三個發(fā)展階段： 商業(yè)貸款理論，也稱真實票據(jù)論。強調貼現(xiàn)有交易背景的票據(jù)，以保障貸款的自償性。 可轉換性理論。為了保持流動性，認為可將一部分資金投資于具備轉讓條件的證券上。 預期收入理

16、論。強調的不是貸款能否自償，也不是擔保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款付息的任何預期收入共五十二頁負債(f zhi)管理理論負債管理理論的核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產業(yè)務，增加銀行收益 負債管理開創(chuàng)了由單靠吸收存款的被動型負債方式，發(fā)展成拓展籌資渠道的主動型負債方式 負債管理的明顯(mngxin)缺陷是增加了經營風險：借款主要靠金融市場，而市場則是變幻莫測的共五十二頁資產負債綜合管理(gunl)理論資產負債綜合管理理論產生于20世紀70年代末80年代初。實踐中，人們日益認識到，無論是資產管理還是負債管理，都只是側重一個方面來對待銀行的盈利性、流動性、

17、安全性，不全面 這種理論的基本思想是將資產和負債兩個方面加以對照并作對應分析，通過調整(tiozhng)資產和負債雙方達到合理搭配共五十二頁資本(zbn)充足率Capital Adequacy Rate銀行資本/風險加權資產(zchn)1987年12國央行行長會議決定統(tǒng)一銀行業(yè)資本充足比率標準，不低于8% 巴塞爾協(xié)議Basle Agreement風險權重分為五檔：0%（現(xiàn)金、購買本國或經合組織OECD成員國中央政府債券等）、10%（公共部門債券）、20%（跨國開發(fā)銀行債權）、50%（住宅抵押貸款）、100%（固定資產、不動產投資）風險加權資產包括表外業(yè)務共五十二頁改變資本充足比率的方法這些(z

18、hxi)方法對商業(yè)銀行的影響 共五十二頁Industrial and Commercial Bank of Chinas Hong Kong subsidiary is expected to issue Asias first dollar bond that complies with Basel III rules as early as this week20130916共五十二頁我國銀行經營原則(yunz)和資產負債管理在20世紀80年代末期之前，我國實行的是貸款規(guī)模管理(gunl)1994年起，在商業(yè)銀行中全面推行資產負債比例管理共五十二頁不良(bling)資產，也常稱之為不良(bling)債權。其中主要是不良(bling)貸款共五十二頁債權(zhiqun)質量分類法我國的不良貸款多年以來一直是“一逾兩呆” 的分類法； 國際上大體有兩種分類法即“大洋洲模式(msh)”和正常、關注、次級、可疑和損失的“五級分類法” 我國從2002年1月1日起全面推行貸款風險分類管理“五級分類”制度共五十二頁思考題我國國有獨資商業(yè)銀行不良資產的程度、成因、解決的方法(fngf)、效果如何？商業(yè)銀行貸款規(guī)模過大或過小對貨幣供應量有何影響？什么是商業(yè)銀行的資本充足比率？監(jiān)管當局規(guī)定最低資本充足率的目的是什么？商業(yè)銀行提高其資本充足率的方法有哪些？共五十二頁內容摘要第五講 商業(yè)銀