瑕疵票據(jù)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)防范1

1、瑕疵票據(jù)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)防范徐星發(fā)2021版商業(yè)匯票的特征1.防偽工藝和金額欄變動(dòng)匯票增加平安線、增加新型熒光纖維、雙色底紋印刷、票面右下框增加密押欄。底紋不再按行分顏色，主題圖案是蘭花。左上角沒有行徽、取消左上角無色熒光暗記。小寫金額欄分隔線由實(shí)線變虛線。小寫金額起始位為億元。2021版商業(yè)匯票的特征2.票據(jù)編碼新規(guī)那么16位分兩行第一行8位相對穩(wěn)定# # # # # # # # 銀行代碼 0 地區(qū)代碼 5/6 印制單位第二行8位流水號(hào)滲透性油墨銀行代碼特征三位數(shù)001 人民銀行 102-105 工、農(nóng)、中、建201-203 開、進(jìn)、農(nóng)發(fā) 313城商 314農(nóng)商301-310 交、信、光、夏、民、

2、廣、深、招、興、浦315恒 316浙 317農(nóng)合 318渤 319徽 320村鎮(zhèn) 321三峽 322上海農(nóng)商401 城合 402 農(nóng)合 403 郵儲(chǔ)501-787外資銀行904 城市商業(yè)銀行清算中心910 農(nóng)信銀清算中心地區(qū)代碼特征兩位數(shù)1.華北京津冀晉蒙11、12、13、14、152.東北遼吉黑 21、22、233.華東滬蘇浙徽閩贛魯31、32、33、34、35、36、374.中南華南豫鄂湘粵桂瓊41、42、43、44、45、465.西南渝黔滇藏51、52、53、546.西北陜甘青寧疆61、62、63、64、65電子銀行承兌匯票熟悉商業(yè)匯票及法律法規(guī)要式性 預(yù)約關(guān)系有價(jià)性 購置關(guān)系文義性 支

3、付關(guān)系無因性 資金關(guān)系熟悉商業(yè)匯票及法律法規(guī)支付功能 結(jié)算功能信用功能 融資功能投資功能 調(diào)控功能票據(jù)業(yè)務(wù)的根本概念出 背 承 保 付票據(jù)案例精選和解析1出票人背書 一、票據(jù)仿制 一、票據(jù)仿制二、問題陳述1.出票人是不能在背書人簽背書的，而本張票據(jù)出現(xiàn)了這種不合格的背書；2.昌九信用聯(lián)社認(rèn)為如果不做這筆票據(jù)十分可惜，他們也看到了背書的問題，為了回避這個(gè)問題，提出用質(zhì)押貸款方式代替在票據(jù)上的貼現(xiàn)，并認(rèn)為第一手背書人出票人是與承兌行有聯(lián)系的，承兌行不會(huì)因此而拒絕承兌，為防范風(fēng)險(xiǎn)，與持票人另行簽署票據(jù)質(zhì)押貸款合同；但在內(nèi)部操作中仍使用貼現(xiàn)方式；以下圖是其已給付對價(jià)的貼現(xiàn)憑證二、問題陳述二、問題陳述3

4、.昌九信用聯(lián)社操作質(zhì)押貸款并沒有在票據(jù)背書上寫有“質(zhì)押字樣；4.景德鎮(zhèn)市金屬管件工貿(mào)公司突然被工商行政部門注銷，法人下落不明，當(dāng)昌九信用聯(lián)社持票向中行曹家渡支行托收時(shí)遭拒付；二、問題陳述5.昌九信用聯(lián)社必須對票據(jù)資產(chǎn)保全，它是否應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利；6.從轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的角度，如果昌九信用聯(lián)社已經(jīng)在背書上蓋有匯票專用章，本票據(jù)應(yīng)屬瑕疵性質(zhì)還是疑案性質(zhì)，能否受理。三、重點(diǎn)解析1.出票人自行在票據(jù)第一手背書上蓋章，是企業(yè)出票人易誤操作的現(xiàn)象。但在票據(jù)法的意義上，票據(jù)出票應(yīng)包含二個(gè)程序：開出和交付。在本份票據(jù)上無法表達(dá)已完成“交付的程序，對出票的行為表示為不完整、不合理。三、重點(diǎn)解析2.在匯票的流通中票據(jù)的當(dāng)事人

5、應(yīng)有：出票人，承兌人、背書人、代理人，但無法找到昌九信用聯(lián)社應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利的證據(jù)，即無法證明其應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利。3.昌九信用聯(lián)社因?yàn)橛匈N現(xiàn)憑證，證明其已經(jīng)為票據(jù)貼現(xiàn)給付了對價(jià)，但這與流通中的票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)是另一個(gè)法律事實(shí)。三、重點(diǎn)解析對類似的案件，江西省高級(jí)人民法院審委會(huì)在類同的案件中出現(xiàn)了兩種不同的意見。其一認(rèn)為票據(jù)雖沒有反映交付程序，但信用聯(lián)社取得票據(jù)是給付對價(jià)的，承兌人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；其二認(rèn)為信用聯(lián)社未發(fā)現(xiàn)該票據(jù)無做交付程序而擅自做成貼現(xiàn)或質(zhì)押，雖持有票據(jù)，無法表達(dá)票據(jù)取得過程，因此中行曹家渡支行可以主張抗辯。三、重點(diǎn)解析最高法院對江西高院的答復(fù)：“未將匯票交付票據(jù)上所載明的收款人，而在匯票第一

6、背書人欄目中加蓋了本單位公章和法定代表人私章，致上述匯票背書次序混亂、不連續(xù),信用聯(lián)社因重大過失取得不符合?票據(jù)法?規(guī)定的票據(jù)，不得享有票據(jù)權(quán)利。四、操作警示1.昌九信用聯(lián)社的操作動(dòng)機(jī)與我國很多商業(yè)銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)一樣，希望通過找到的票源為其做票據(jù)貼現(xiàn)或到期融資，使本行增加贏利的時(shí)機(jī)，其出發(fā)點(diǎn)是善意的。2.在票據(jù)的操作上必須嚴(yán)格地按照?票據(jù)法?和?支付結(jié)算方法?的明確規(guī)定，千萬不能以自己的想象來躲避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)可能隨時(shí)會(huì)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。四、操作警示3.對此類票據(jù)如果在審查中發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該告訴票據(jù)持有人，務(wù)請與承兌行聯(lián)系，將其列作廢票，請承兌人另開新票，并嚴(yán)格“交付程序。4.對背書第一手是出票人

7、的票據(jù)，建議嚴(yán)禁辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、質(zhì)押等各種可能危害善意持票人票據(jù)權(quán)利的業(yè)務(wù)。票據(jù)案例精選和解析2貼現(xiàn)保證和保證一、票據(jù)仿制一、票據(jù)仿制二、問題陳述1.上海有福工貿(mào)公司簽出商業(yè)承兌匯票給會(huì)得豐股份；2.會(huì)得豐股份向上發(fā)銀行三支行提出貼現(xiàn)申請；3.上發(fā)銀行三支行為了防范風(fēng)險(xiǎn)，要求會(huì)得豐股份追加一個(gè)有實(shí)力的擔(dān)保單位：上海順風(fēng)集團(tuán)總公司；二、問題陳述4.上海順風(fēng)集團(tuán)總公司與上發(fā)銀行三支行簽署貼現(xiàn)擔(dān)保書，并在票據(jù)背書的框外蓋有公章，寫有“貼現(xiàn)保證四字；5.上發(fā)三支行托收時(shí)遭上海有福工貿(mào)公司存款缺乏的退票；6.上發(fā)三支行發(fā)出會(huì)得豐逾期通知書，會(huì)得豐未歸還；二、問題陳述7.上發(fā)三支行以票據(jù)糾紛案起訴

8、，并向法庭提供上海有福公司的承兌確認(rèn)書、上海順風(fēng)集團(tuán)總公司出具的貼現(xiàn)擔(dān)保書；8.順風(fēng)公司明確表示它是貼現(xiàn)貸款擔(dān)保人，不是票據(jù)關(guān)系保證人；9.票據(jù)貼現(xiàn)的擔(dān)保操作在票據(jù)上應(yīng)該怎么寫，順風(fēng)公司的操作是否成心，上發(fā)銀行三支行是否有所疏忽，疏忽在那里？三、重點(diǎn)解析1.上發(fā)三支行對本份票據(jù)的資產(chǎn)保全應(yīng)出現(xiàn)二個(gè)方向，其一即按?票據(jù)法?的角度，追索承兌人、背書人，但上海順風(fēng)公司說它不是票據(jù)當(dāng)事人；其二以票據(jù)貼現(xiàn)到期后不獲票款追究貼現(xiàn)申請人，但可能要漏走上海有福工貿(mào)公司，面對這樣的現(xiàn)實(shí)，上發(fā)三支行陷入了兩難。三、重點(diǎn)解析2.上發(fā)三支行雖與上海順風(fēng)集團(tuán)公司專門簽署擔(dān)保合同，但在票據(jù)上黑字白紙上寫的是貼現(xiàn)擔(dān)保，而不

9、是票據(jù)擔(dān)保，這正是上發(fā)三支行疏忽的地方。3.上發(fā)三支行拖進(jìn)上海順風(fēng)總公司，其本意是作為貼現(xiàn)保證人的角色，嚴(yán)格意義上是希望其充當(dāng)票據(jù)保證人而不是貼現(xiàn)保證人。在票據(jù)上的書寫應(yīng)是“保證或“票據(jù)保證，應(yīng)寫在沾框或框內(nèi)，而不應(yīng)該寫“貼現(xiàn)保證。四、操作警示1.上發(fā)三支行吸收上海順風(fēng)總公司作為擔(dān)保人或保證人其目的是為了防范風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)際操作不達(dá)標(biāo)。最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定第六十二條規(guī)定：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用?中華人民共和國擔(dān)保法?的有關(guān)規(guī)定。正是這條給上發(fā)三支行帶來不利。四、操作警示2.?票據(jù)法?第四十

10、六條：保證人必須在匯票或者粘單上記載以下事項(xiàng)：1說明“保證字樣；2保證人的名稱；3保證的日期；4保證人的簽章。因此，合規(guī)的票據(jù)保證，應(yīng)寫“保證兩字，寫明保證人單位并蓋章，署上日期。四、操作警示在一些業(yè)務(wù)法律文件上有些單位常常喜歡用模棱兩可或模糊的文字表達(dá)其意見，這種“兩可或“模糊將造成承辦銀行在某些利益上的損失。本份票據(jù)背書上的“貼現(xiàn)兩字是最典型的“畫蛇添足。票據(jù)案例精選和解析3公示催告與偽報(bào)人中國法院網(wǎng)發(fā)布的公示催告信息一、票據(jù)仿制一、票據(jù)仿制二、問題陳述1.河南西岳貿(mào)易公司向承兌行交行商州營業(yè)部提出承兌1500萬元計(jì)4份的商業(yè)匯票的申請，上圖是其中的一份；2.收款人湖北太業(yè)物資貿(mào)易公司收到

11、票據(jù)后向中投銀行楚都辦事處提出貼現(xiàn)申請；3.楚都辦事處派員赴商州實(shí)地查詢，經(jīng)核對后，通知本行，在當(dāng)天批準(zhǔn)貼現(xiàn)申請，并將資金已劃到太業(yè)公司的帳戶中；二、問題陳述4.河南西岳貿(mào)易公司與湖北太業(yè)貿(mào)易公司簽有代理融資協(xié)議，當(dāng)太業(yè)貿(mào)易公司獲資后，它即把資金轉(zhuǎn)到河南西岳公司的帳面上；5.在楚都辦事處客戶經(jīng)理實(shí)地查詢的當(dāng)天晚上，由河南西岳貿(mào)易公司、湖北太業(yè)貿(mào)易公司等一起聚餐，在餐桌上發(fā)生了楚都辦事處客戶經(jīng)理持有的公文包被搶的事件，客戶經(jīng)理聲稱包里有4張實(shí)地查詢的銀行承兌匯票計(jì)1500萬元；二、問題陳述6.楚都辦事處實(shí)地查詢派出的實(shí)際是兩人，另一人是會(huì)計(jì)，在吃飯前已經(jīng)把銀行承兌匯票夾在餐巾紙里帶回楚都；7.河

12、南西岳公司在事后即通過交行商州營業(yè)部掛失止付并在當(dāng)?shù)胤ㄔ恨k理公示催告，聲稱所簽的銀行承兌匯票無效，中投銀行楚都辦事處并不知道公示催告的內(nèi)容和及時(shí)申報(bào)票據(jù)權(quán)利；二、問題陳述8.商州地區(qū)法院按公示催告的程序進(jìn)行除權(quán)判決，宣布票據(jù)權(quán)利中止；9.中投銀行楚都辦事處到期托收票據(jù)被扣；10.中投銀行在商州提起訴訟。本案的焦點(diǎn)：誰擁有公示催告的權(quán)利，河南西岳貿(mào)易公司是否可利用在交行商州營業(yè)部掛失止付后申辦公示催告？三、重點(diǎn)解析本案的爭議：誰是失票人，河南西岳公司是否可以以失票人的身份去辦理公示催告。河南西岳公司已經(jīng)知道與其融資伙伴湖北太業(yè)物資公司已經(jīng)辦理了貼現(xiàn)，款項(xiàng)已經(jīng)到達(dá)自己的帳戶，它怎么可以以發(fā)生刑事案

13、件為名報(bào)失呢？是否有串通合謀行為當(dāng)然不得而知。三、重點(diǎn)解析?最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件假設(shè)干問題第二十四條?規(guī)定：票據(jù)喪失后，失票人直接向人民法院申請公示催告或者提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理。第二十六條規(guī)定：票據(jù)法第十五條第三款規(guī)定的可以申請公示催告的失票人，是指按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)在喪失票據(jù)占有要求的最后合法持票人。第二十八條規(guī)定：失票人向人民法院提起訴訟的，除向人民法院說明曾經(jīng)持有票據(jù)及喪失票據(jù)的情形外，還應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，擔(dān)保的數(shù)額相當(dāng)于票據(jù)載明的金額。第二十九條規(guī)定：對于偽報(bào)票據(jù)喪失的當(dāng)事人，人民法院在查明事實(shí)，裁定終結(jié)公示催告或者訴訟程序后。可以參照民事訴訟法第一百零二條

14、的規(guī)定，追究偽報(bào)人的法律責(zé)任。三、重點(diǎn)解析本份票據(jù)的公示催告的“除權(quán)判決的結(jié)論是需要推翻的，中投銀行需要對訴訟的票據(jù)提供擔(dān)保，而受理公示催告案件的法院還應(yīng)追究“偽報(bào)人的法律責(zé)任。三、重點(diǎn)解析相關(guān)鏈接：山東省高級(jí)人民法院?關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件假設(shè)干問題的意見?中申請公示催告的條件：所謂失票人應(yīng)當(dāng)為票據(jù)的合法權(quán)利人，即票據(jù)喪失前的最后持票人。出票人、背書人或者承兌人于票據(jù)上完成法律所規(guī)定的票面記載后未交付前發(fā)生票據(jù)喪失時(shí)，也可以向人民法院申請公示催告。人民法院在受理出票人、背書人或者承兌人的申請時(shí)，應(yīng)首先審查該票據(jù)是否確未交付，已經(jīng)交付的，人民法院不予受理。四、重點(diǎn)警示1.上門實(shí)地查詢務(wù)必全力攜帶

15、好票據(jù)，本案中突然發(fā)生歹徒搶劫事件是偶然的還是必然的不得而知，但遭搶劫是必須當(dāng)作可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)來防范。2.嚴(yán)禁票據(jù)尚未入庫，先行劃付資金。四、操作警示3.突發(fā)事件發(fā)生后，貼現(xiàn)銀行必須與貼現(xiàn)申請人保持密切聯(lián)系，與承兌行保持聯(lián)系，觀察突發(fā)事件的過程，了解最新的動(dòng)態(tài)，充分獲取與票據(jù)有關(guān)的信息。4.當(dāng)發(fā)現(xiàn)被不是票據(jù)權(quán)利人申報(bào)公示催告后，必須堅(jiān)持上述相關(guān)法條，嚴(yán)厲追究：“偽報(bào)人的法律責(zé)任。票據(jù)案例精選和解析4“不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)貼現(xiàn)問題一、票據(jù)仿制一、票據(jù)仿制二、問題陳述1.本批票據(jù)計(jì)2份，是連號(hào)的。分別是00356787和00356788，都是300萬元，合計(jì)為600萬元。2.沈陽登高鋼鐵向郴州商貿(mào)開發(fā)公司

16、供給價(jià)值1000萬元的鑄坯，但它要求將款項(xiàng)付給江陰第一爐料公司。3.郴州商貿(mào)開發(fā)公司按照約定，要求簽發(fā)2份銀行承兌匯票，到期日均為12月16日，由自己的開戶銀行農(nóng)行郴州市神仙區(qū)支行承兌，并在承兌匯票“出票人簽章文字欄內(nèi)寫明“不得轉(zhuǎn)讓字樣。二、問題陳述4.同日江陰第一爐料公司收到票據(jù)后即向江陰第三農(nóng)村信用社提出貼現(xiàn)，信用社向承兌行發(fā)出查詢，并得到了承兌行的查復(fù)。5.江陰第三信用社持票到期向承兌行托收時(shí)遭拒付，拒付理由書上寫：見郴州商貿(mào)開發(fā)公司的?請求拒絕承兌匯票票款的申請?，聲明江陰第一爐料公司未履行交貨義務(wù)，要求拒付。該行批注：經(jīng)查，情況屬實(shí)，根據(jù)?票據(jù)法?第十條，同意拒付。二、問題陳述6.信

17、用社屢次聯(lián)系要求付款，無果。訴至無錫市中級(jí)法院，要求第一爐料公司、農(nóng)行神仙區(qū)支行支付票款，并承擔(dān)匯票到期日至清償日的銀行利息；要求第一爐料公司和神仙區(qū)支行承擔(dān)連帶責(zé)任。7.法律的爭議是：票面上曾寫有：“不得轉(zhuǎn)讓字樣，其一：是否屬于承兌設(shè)定的附加條件；其二：“貼現(xiàn)是否屬于票據(jù)轉(zhuǎn)讓。三、重點(diǎn)解析1.無錫市中級(jí)法院審理認(rèn)為：1爐料公司申請貼現(xiàn)的票據(jù)屬農(nóng)行神仙區(qū)支行承兌的有效票據(jù)；2信用社曾對此進(jìn)行了查詢并獲得查復(fù)，并確認(rèn)是其承兌；3信用社按貸款方式規(guī)定，記錄了貸款卡，是按照普通貼現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)那么操作的；4信用社在查詢時(shí)，農(nóng)行神仙區(qū)支行并沒有明示其承兌有附加條件；故對有關(guān)文字欄內(nèi)的“不得轉(zhuǎn)讓字樣，不能認(rèn)定

18、是承兌的條件，不能對抗貼現(xiàn)人對承兌人和前手追索票據(jù)的權(quán)利；5爐料公司、神仙區(qū)支行立即向信用社支付到期票款以及逾期付款的利息，案件受理費(fèi)由兩家被告共同承擔(dān)。三、重點(diǎn)解析2.神仙區(qū)農(nóng)行不服向江蘇省高院上訴理由是：1出票人在匯票正面上注有“不得轉(zhuǎn)讓字樣，是簽發(fā)票據(jù)時(shí)作出的“禁止背書事項(xiàng)，說明該匯票喪失流通性，受讓人不得依此轉(zhuǎn)讓而取得票據(jù)權(quán)利；2信用社在辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)審查票據(jù)中明確看得到的“不得轉(zhuǎn)讓字樣，絕非承兌的附加條件而是簽發(fā)時(shí)與票俱來的本身文義；3信用社明知“不得轉(zhuǎn)讓而接受轉(zhuǎn)讓，只能按貸款規(guī)那么追討貸款而不能按“票據(jù)法向神仙區(qū)農(nóng)行主張票據(jù)權(quán)利。三、重點(diǎn)解析3.江蘇高院審理后所判1根據(jù)?票據(jù)法?第

19、二十七條第一款規(guī)定：出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓，故本案票據(jù)是不得轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；三、重點(diǎn)解析2票據(jù)貼現(xiàn)是銀行用資金購置票據(jù)而產(chǎn)生的票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓行為，信用社明知匯票記載“不得轉(zhuǎn)讓仍要對該匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，其貼現(xiàn)行為無效，依法不享有票據(jù)權(quán)利，無權(quán)要求農(nóng)行神仙區(qū)支行承兌票款；3爐料公司曾經(jīng)獲得過信用社的資金，應(yīng)償付本金和到期日及判決日期間的貸款利息；4一審費(fèi)用由爐料公司承擔(dān)，二審費(fèi)用由爐料公司與信用社共同承擔(dān)。四、操作警示1.票據(jù)貼現(xiàn)是指擁有貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)用資金買入票據(jù)而接受轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書行為。?票據(jù)法?第二十七條第一款：出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。?最高

20、人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?第四十八條規(guī)定：票據(jù)的出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓字樣，票據(jù)持有人背書轉(zhuǎn)讓的，背書行為無效。背書轉(zhuǎn)讓后的受讓人不得享有票據(jù)權(quán)利，票據(jù)的出票人、承兌人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。2.凡在票據(jù)上記載的文字務(wù)必要用心閱讀，對特別記載的文字必須認(rèn)真的辨析和審查。四、操作警示3.郴州商貿(mào)開發(fā)公司在出票時(shí)設(shè)定或限定“不得轉(zhuǎn)讓，其出票的目的是屬于用票據(jù)付出本項(xiàng)采購方案的預(yù)訂金而不是預(yù)付款，預(yù)訂的目的是告知對方有要貨的意向，并對對方不放心，為了防范對方到時(shí)不能按期按質(zhì)的交貨、限制對方利用本票據(jù)融通資金，而成心寫上這四個(gè)字。這應(yīng)是市場經(jīng)濟(jì)中買賣雙方可能常會(huì)出現(xiàn)的形式，商

21、業(yè)銀行在受理類似票據(jù)時(shí)，務(wù)必注意這一點(diǎn)；對為什么會(huì)寫這些文字、這些文字意味什么含意應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)。四、操作警示4.我國民商大法官吳慶寶先生曾說過：我們在審理票據(jù)糾紛案件中，還應(yīng)當(dāng)確立以下規(guī)那么：1票據(jù)文義記載優(yōu)先原那么；2票據(jù)關(guān)系優(yōu)先于根底關(guān)系的原那么；3適用?票據(jù)法?上的公平原那么。他把文義記載優(yōu)先放在第一的位置。票據(jù)案例精選和解析5克隆票據(jù)一、票據(jù)仿制一、票據(jù)仿制二、問題陳述1.本張票據(jù)是克隆票，仿真度極高。原票經(jīng)農(nóng)行商州營業(yè)部承兌后，被收款人安陽市格林鋼材經(jīng)銷公司轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)氐哪澄镔Y公司。2.格林鋼材經(jīng)銷公司將本克隆票轉(zhuǎn)給了盛大貿(mào)易，準(zhǔn)備繼續(xù)轉(zhuǎn)手，以購物簽訂合同并支付形式，轉(zhuǎn)手給了洛陽市羌生實(shí)

22、業(yè)公司。3.羌生公司提出要求貼現(xiàn)，委托農(nóng)行洛陽第九支行對本票據(jù)進(jìn)行查詢。二、問題陳述4.農(nóng)行第九支行查詢的程序如下：1把實(shí)物票據(jù)留下；2在驗(yàn)幣器上觀察水印、行徽、仿偽標(biāo)志等構(gòu)成；3檢測密押；4向承兌行發(fā)出查詢書；5收到查復(fù)書后，因羌生公司稱暫時(shí)不貼現(xiàn)，農(nóng)行收取了查詢本錢費(fèi)元。5.第九支行在查詢工作中，沒有發(fā)現(xiàn)問題，連同查詢、查復(fù)書給了羌生公司，寫有“內(nèi)容屬實(shí)。二、問題陳述6.羌生公司收到農(nóng)行的查詢查復(fù)書后，沒有在第九支行貼現(xiàn)，把票據(jù)和查詢查復(fù)書一起背書給了商陽石化股份。7.商陽石化股份持票托收，被承兌行告知是克隆票，并扣壓了票據(jù)。石化公司向羌生公司追索，羌生公司將150萬元款項(xiàng)返還給了石化公司

23、。8.羌生公司向洛陽市中級(jí)法院起訴，要求判票據(jù)的所有當(dāng)事人：農(nóng)行商州營業(yè)部承兌人、中東公司出票人、格林公司收款人、盛大公司前手背書人、農(nóng)行第九支行查詢?nèi)酥Ц镀笨詈偷狡谌罩粮犊钊罩g的銀行同期貸款利息。9.農(nóng)行第九支行不是本票據(jù)的當(dāng)事人，在本案中僅獲得的利益是 元，是否應(yīng)被列作被告，是否應(yīng)成為票據(jù)的被追索人或遭損利益的分擔(dān)者。三、重點(diǎn)解析1.事態(tài)的開展和結(jié)果洛陽中院的判決：1中東公司偽造票據(jù)與承兌行無因果關(guān)系，因此承兌人不負(fù)任何責(zé)任；2中東公司出票人、格林公司收款人、盛大貿(mào)易公司直接前手在判決生效的10日內(nèi)，向羌生公司償付150萬元及利息；3農(nóng)行第九支行接受委托后，在查詢工作中有瑕疵，給羌生公司

24、造成了損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；4案件受理費(fèi)由中東公司、格林公司、盛大公司共同承擔(dān)。三、重點(diǎn)解析農(nóng)行第九支行不服，向河南省高院上訴，稱：1原審判決事實(shí)不清、觀點(diǎn)錯(cuò)誤，農(nóng)行接受查詢、查復(fù)均按照規(guī)定程序，因克隆的技術(shù)逼真，無法識(shí)別，不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；2原審運(yùn)用法律不當(dāng)，應(yīng)使用?合同法?第407條而不是406條；3原審程序不當(dāng)，本案票據(jù)應(yīng)屬刑事詐騙案，不是票據(jù)糾紛案。河南高院受理后，二審判決：1維持原判；2二審費(fèi)用由農(nóng)行第九支行承擔(dān)。三、重點(diǎn)解析2.系爭的焦點(diǎn)羌生公司的委托：請查詢本票據(jù)是否“屬實(shí)，農(nóng)行第九支行給予的回復(fù)是“內(nèi)容屬實(shí)?？寺∑钡闹圃煺咧圃斓膬?nèi)容恰恰是與原票的內(nèi)容是一模一樣的。委托人要求的是定性

25、的，即是真還是假，而查詢?nèi)寺男械氖窍虺袃度税l(fā)問：有沒有這回事；委托人要求除了確認(rèn)“這回事以外，還有紙張、密押、印制、要素、防偽標(biāo)志等等所有問題。由于目前犯罪分子技高一籌，基層行的設(shè)備、人員素質(zhì)、工作強(qiáng)度等等客觀條件制約難辯真?zhèn)巍Ｒ虼嗽跇I(yè)內(nèi)查詢查復(fù)流行共同的文字：真?zhèn)巫赞q。在本案中農(nóng)行第九支行的回復(fù)是：“內(nèi)容屬實(shí)，少了“真?zhèn)巫赞q四個(gè)可為自己留后路的“救生圈文字。三、重點(diǎn)解析3.關(guān)于對查詢工作的要求中國人民銀行一貫認(rèn)為查詢查復(fù)是支付結(jié)算的重要工作。在?支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)?銀發(fā)【1997】394號(hào)文、?關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題的通知?銀發(fā)【2002】63號(hào)文、?關(guān)于完善票據(jù)

26、業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知?銀發(fā)【2005】235號(hào)文中都做了重要的規(guī)定。反復(fù)強(qiáng)調(diào)：支付結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)是保證資金準(zhǔn)確、及時(shí)、平安結(jié)算的重要一環(huán)，必須充分重視，認(rèn)真做好。銀行辦理支付結(jié)算必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理。三、重點(diǎn)解析4.關(guān)于?合同法?中的406條和407條?合同法?第406條：有償?shù)奈泻贤?，因受托人的過錯(cuò)給委托人造成損失的，委托人可以要求賠償損失。無償?shù)奈泻贤蚴芡腥说某尚幕蛘咧卮筮^失給委托人造成損失的，委托人可以要求賠償損失。受托人超越權(quán)限給委托人造成損失的應(yīng)當(dāng)賠償損失。第407條：受托人處理委托事務(wù)時(shí)，因不可歸責(zé)于自己的事由受到損失的，可以向委托人要求賠

27、償喪失。相關(guān)鏈接：中國人民銀行提醒：警惕票據(jù)克隆行為，防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2005年11月21日，湖南省湘潭市商業(yè)銀行承兌了一張銀行承兌匯票，票據(jù)號(hào)碼為GA0100731208，出票人為湖南胖哥食品，收款人為湘潭市恒達(dá)食用化工，金額為500萬元。該銀行承兌匯票于2005年11月22日在恒豐銀行總行貼現(xiàn)。2005年12月19日，湘潭市商業(yè)銀行接到工行山西分行平定縣支行銀行承兌匯票查詢時(shí)，發(fā)現(xiàn)該張500萬元的銀行承兌匯票被克??；12月20日、12月21日，該行在處理恒豐銀行萊陽支行、農(nóng)行四川內(nèi)江市威遠(yuǎn)連界支行銀行承兌匯票查詢時(shí)，再次發(fā)現(xiàn)了該銀行承兌匯票的克隆票據(jù)。至12月26日，已先后在山西、山東、四

28、川、廣東等省發(fā)現(xiàn)了6份相同的克隆銀行承兌匯票。比較6張克隆票據(jù)的 件，均系該行承兌的號(hào)碼為GA0100731208銀行承兌匯票的克隆票據(jù)，具有完全一致的特征：票據(jù)號(hào)碼、出票日期、出票人和收款人名稱及賬號(hào)等票據(jù)要素與原票據(jù)完全一致；克隆票據(jù)的匯票專用章、經(jīng)辦人章、出票人章以及票據(jù)打印字體與原件不符。近年來，利用偽造、變造、克隆的票據(jù)通過貼現(xiàn)騙取銀行資金、通過背書轉(zhuǎn)讓騙取他人資金的惡性犯罪案件屢有發(fā)生。針對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)，人民銀行分支行和各商業(yè)銀行應(yīng)高度重視，制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一是要熟練掌握票據(jù)憑證的防偽點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)憑證的審核工作。二是要貫徹執(zhí)行銀行承兌匯票的查詢查復(fù)制度，辦

29、理票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)時(shí)要向承兌行進(jìn)行查詢，對可疑的銀行承兌匯票要采取多種途徑查詢；查復(fù)行要做到有查必復(fù)，對于通過大額支付系統(tǒng)進(jìn)行的銀行承兌匯票查詢，查復(fù)行不得另行收取費(fèi)用。三是要加強(qiáng)對存款人的宣傳，幫助存款人防范票據(jù)受讓風(fēng)險(xiǎn)。四是建立有效暢通的溝通機(jī)制，發(fā)現(xiàn)案情時(shí)，及時(shí)向商業(yè)銀行上級(jí)行、人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻凸矙C(jī)關(guān)報(bào)告。摘自中國人民銀行支付結(jié)算工作簡報(bào)2005年第39期四、操作警示1.要防止不法分子將克隆票的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行“克隆票的生命周期與原票據(jù)期限一樣，僅180天。到期后其風(fēng)險(xiǎn)必然暴露，制造者有的借以短期融資，有的借機(jī)詐騙。不管哪種目的在托收時(shí)必然敗露，肇事者往往希望把銀行圈進(jìn)來，到達(dá)嫁禍給銀

30、行，從中牟利。本案不管羌生公司是否為克隆票的同謀，客觀已經(jīng)使農(nóng)行第九支行蒙受了聲譽(yù)上、經(jīng)濟(jì)上的損失。在操作上一般不受理貼現(xiàn)不建議將查詢結(jié)果給客戶、不收取類似元的費(fèi)用。如果要給予答復(fù)，應(yīng)慎重地告知“真?zhèn)巫赞q。四、操作警示2.應(yīng)認(rèn)識(shí)查詢查復(fù)工作是有風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)部門受理查詢查復(fù)工作往往會(huì)將其當(dāng)作一般會(huì)計(jì)事務(wù)，在發(fā)出查詢時(shí)被動(dòng)地等待對方的回復(fù)，很少主動(dòng)與承兌行聯(lián)系，這應(yīng)該有所糾正或改變。近年來克隆票有增多的趨勢其特征就是多重克隆如人民銀行通報(bào)的GA0100731208的銀行承兌匯票曾被克隆6次，多家銀行分別向承兌行發(fā)出查詢。如果在與對方溝通中已經(jīng)獲知被查票據(jù)有屢次查詢記錄，必然有一張或一張以上是克隆的在

31、他行或在本行，更須仔細(xì)審查，并與承兌行保持溝通。要使會(huì)計(jì)受理人員保持高度警惕，使其認(rèn)識(shí)防“克隆是反假的重要內(nèi)容，要總結(jié)和交流相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，維護(hù)好本行受理的票據(jù)平安運(yùn)行。3.加強(qiáng)防克隆技術(shù)的研究國內(nèi)票據(jù)防偽專家認(rèn)為：1匯票的票面數(shù)據(jù)與票據(jù)紙質(zhì)之間沒有物理聯(lián)系，數(shù)據(jù)與密押易被克隆到變造票據(jù)上；2檢驗(yàn)匯票的真?zhèn)?，柜員只能憑肉眼、感覺對票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，存在主觀判斷失誤和道德風(fēng)險(xiǎn)等可能性；3提高銀行票據(jù)數(shù)字化防偽技術(shù)是當(dāng)務(wù)之急。四、操作警示前沿的研究提示三個(gè)方向：1建立承兌行承兌票據(jù)的信息管理系統(tǒng)，將銀行承兌的信息直接歸集到人民銀行的支付系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)運(yùn)行庫中，查詢行可直接訪問該數(shù)據(jù)庫，了解、查詢該票據(jù)的情況

32、和動(dòng)態(tài)。2在相關(guān)票據(jù)的文字?jǐn)?shù)字上加載磁編碼數(shù)字防偽技術(shù)，建立票據(jù)票面數(shù)據(jù)與票據(jù)之間的物理關(guān)聯(lián)性。3實(shí)施個(gè)性化信息隱含技術(shù)IPI，即將票據(jù)所有信息用特殊的方法打印在票據(jù)上，實(shí)施隱形處理，只有受理行用特別的解碼鏡才能閱讀和核對。四、操作警示相關(guān)鏈接：4000萬買真匯票 到香港“克隆蘭州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵破一起蘭州市首次出現(xiàn)的犯罪嫌疑人利用仿真技術(shù)，“克隆銀行承兌匯票，騙取資金的特大偽造金融票證案。 據(jù)蘭州市商業(yè)銀行金匯支行工作人員報(bào)案：蘭州某商貿(mào)員工李某持烏魯木齊商行匯來的兩張銀行承兌匯票到該行貼現(xiàn)，總金額達(dá)萬元人民幣。出票人為烏魯木齊某貿(mào)易；收款人為某貿(mào)易。經(jīng)核實(shí)，這兩張銀行承兌匯票均為機(jī)打憑證

33、，而李某前來貼現(xiàn)的蘭州兩張銀行承兌匯票為手寫憑證。該行認(rèn)為這兩張銀行承兌匯票為假票，要求公安機(jī)關(guān)立案查處。蘭州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)迅速圍繞蘭州某商貿(mào)員工李某展開調(diào)查和案情分析。并于當(dāng)日將主要犯罪嫌疑人蘭州某 商貿(mào)法人代表吳某抓獲。經(jīng)審訊，吳某對自己利用銀行承兌匯票具有承付期限長、金額大和可反復(fù)屢次轉(zhuǎn)讓等特點(diǎn)，伙同他人高價(jià)在香港購置“克隆假銀 行承兌匯票騙取資金的犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。并交代今年月日，犯罪嫌疑人吳某在新疆烏魯木齊市與同伙潘某商議，由潘某從上?；I措萬元人民幣，在 烏魯木齊開立銀行保證金賬號(hào)，并從銀行開出萬元人民幣真的銀行承兌匯票后，將真匯票交給出資方，把銀行承兌匯票復(fù)印件作為“模塊交給香港

34、的造假 人員，并出高價(jià)從香港造假人員手中購置“克隆出的假銀行匯票。潘某指派李某到蘭州將已偽造好的張假銀行承兌匯票張金額為萬元，張金額為萬元交給了蘭州某商貿(mào)法人代表吳某到蘭州市商業(yè)銀行金匯支行申請貼現(xiàn)時(shí)被識(shí)破。西部商報(bào)票據(jù)案例精選和解析6票據(jù)反假一、票據(jù)仿制一、票據(jù)仿制二、問題陳述1.本份票據(jù)已經(jīng)由十一鋼鐵背書給了江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司，即江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司是票據(jù)持有人。2.江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司經(jīng)人介紹認(rèn)識(shí)了江陰長江鞋帽公司，提出由江陰長江鞋帽公司代它向銀行申請貼現(xiàn)，并與之簽訂了委托貼現(xiàn)協(xié)議一份。在協(xié)議中承諾：如有過失，愿承擔(dān)一切責(zé)任。3.江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司根據(jù)票面金額165萬元，按貼現(xiàn)利率4

35、.5，實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù)64天，計(jì)算貼現(xiàn)利息是15840元。4.如果以背書轉(zhuǎn)讓并且貼現(xiàn)，江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司應(yīng)獲得貼現(xiàn)金為萬元，但為了酬謝江陰長江鞋帽公司，江陰宇宙公司另付了一筆酬金。二、問題陳述5.在江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司遞交票據(jù)給江陰長江鞋帽公司的同時(shí)，還附有一份已經(jīng)委托某商行已作查詢并查復(fù)的文書，在查詢查復(fù)書中明確：1要素真實(shí)2確系簽發(fā)3真?zhèn)巫赞q。6.江陰長江鞋帽公司正好有閑余資金，感到用自己的資金坐支，無須去貼現(xiàn)，就能獲得兩筆收益：1貼現(xiàn)利息2酬金。即以本票和現(xiàn)金支付了萬元。7.長江鞋帽公司到期在匯票上蓋有背書后，持票委托當(dāng)?shù)毓ど蹄y行分支機(jī)構(gòu)向承兌人工商銀行青島第八支行托收，被拒。長江鞋帽江陰

36、宇宙當(dāng)?shù)鼐饺?、重點(diǎn)解析8.工行青島市第八支行在承兌時(shí)審查票據(jù)發(fā)現(xiàn)如下疑點(diǎn)：該票系舊版票據(jù)；防偽標(biāo)記在紫光燈下與真正的暗記有差異；匯票專用章與印模不符；匯票號(hào)碼不真實(shí)，有涂改現(xiàn)象；單位印鑒與預(yù)留印鑒不符；票據(jù)上的書寫字跡與原卡片不符。三、重點(diǎn)解析9.通過 告知了江陰的同行，并告知在同時(shí)已收到一份編號(hào)與此相同的票據(jù)已作兌付。10.長江鞋帽公司受騙即向警方報(bào)案。11.警方對本案進(jìn)行了受理和偵察，并沒收了偽造的票據(jù)。12.鞋帽公司資金無法收回與宇宙公司協(xié)商未果，即以假票貼現(xiàn)告至當(dāng)?shù)胤ㄔ骸?3.鞋帽公司不是金融機(jī)構(gòu)，其接受貼現(xiàn)，收受的利益是否應(yīng)得到保護(hù)？三、重點(diǎn)解析1.事態(tài)的開展和結(jié)果江陰市人民法院審

37、理后認(rèn)為：1本案應(yīng)屬返回財(cái)產(chǎn)糾紛案，不屬票據(jù)糾紛案。2票據(jù)權(quán)利是以真實(shí)票據(jù)為前提的，本份票據(jù)就是假票，在假票上撰寫的相關(guān)文字和印鑒都無法履行或承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。三、重點(diǎn)解析3鞋帽公司無法獲得票據(jù)權(quán)利，因?yàn)榻o予了宇宙公司萬元，可要求宇宙公司返回其給予的款項(xiàng)。4在假票據(jù)根底上雙方簽訂的委托或代理貼現(xiàn)協(xié)議是無效協(xié)議。5宇宙公司提供的某行查詢查復(fù)書，僅是對票據(jù)識(shí)別的一個(gè)參考文件，不能追究查詢查復(fù)人的責(zé)任。6判宇宙公司十日內(nèi)返回其曾獲得的萬元。7案件受理費(fèi)、訴前資產(chǎn)保全費(fèi)由宇宙公司和鞋帽公司共同承擔(dān)，各自一半。三、重點(diǎn)解析長江鞋帽公司不服，向江蘇省無錫市中級(jí)人民法院上訴，無錫市中級(jí)法院終審結(jié)論：1駁回上訴，

38、維持原判。2二審費(fèi)用由宇宙公司承擔(dān)。三、重點(diǎn)解析2.假票的風(fēng)險(xiǎn)客觀存在我國近年來隨著市場經(jīng)濟(jì)的開展，流通中的票據(jù)日益增多，2021年由商業(yè)銀行承兌的票據(jù)就近萬億，以單張票據(jù)100萬元計(jì)就達(dá)1200萬張，成了犯罪分子熱盯的肥肉，假票的形式和出現(xiàn)的地區(qū)普及全國，國內(nèi)銀行界經(jīng)常交流反假技術(shù)和反假信息，犯罪分子容易在薄弱環(huán)節(jié)中突破，常常利用企業(yè)不熟悉票據(jù)業(yè)務(wù)和識(shí)假反假技術(shù)而得逞，本案就是一個(gè)典型的案例。相關(guān)鏈接：1假票的形式1、偽造票據(jù)偽造票據(jù)是指行為人依照真實(shí)的票據(jù)樣張、圖案、水印、花紋、顏色、款型、格式、規(guī)格，通過印刷、復(fù)印、繪制等手段非法制造票據(jù)的行為。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括出票

39、、背書、承兌、保證等等環(huán)節(jié)。偽造票據(jù)上的印章的來源，有的是私刻的假印章，有的通過偷盜的方式蓋了真印章。偽造票據(jù)必須具有三個(gè)要件構(gòu)成，即：1偽造者所為的行為在外觀上具備票據(jù)行為的特征；2行為人必須有假冒他人的名義在票據(jù)上簽章的行為；3行為人的目的在于行使票據(jù)權(quán)利。相關(guān)鏈接：1假票的形式偽造有兩種情況：一是在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為；二是在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽造出背書、承兌、保證等行為。偽造是明知道自己的行為會(huì)造成對他人合法權(quán)益侵犯的，即只為了在別人不知曉的情況下享有票據(jù)權(quán)利，不承擔(dān)債務(wù)，為了到達(dá)占用票面上的金額，采用非法的手段。它的特征就是假冒

40、他人，占用他人利益，將責(zé)任和債務(wù)留給他人。相關(guān)鏈接：1假票的形式2、變造票據(jù)?支付結(jié)算方法?第十四條：“本條所稱的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。變造是對真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說變造就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。即是指沒有變更票據(jù)上除簽章以外的其他記載事項(xiàng)的違法行為。相關(guān)鏈接：1假票的形式變造票據(jù)主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容作案行騙，主要采取消褪、刮擦、添加、填補(bǔ)、剪貼等手法編造票據(jù)要素。變造票據(jù)最為常見的方式是變更票據(jù)金額，一般是將票據(jù)金額由小變大如3萬變成30

41、萬，10萬變成100萬，變造的具體方法有加零或改寫；變造收款人或背書人，把企圖占用資金者變成票據(jù)收益人。相關(guān)鏈接：1假票的形式3、克隆票據(jù)克隆票據(jù)是偽造票據(jù)的一種特殊形式，近年來較多的犯罪分子用此手法作案，已經(jīng)引起法制部門的特別重視?？寺∑睋?jù)是指對常見的流通中的票據(jù)或票據(jù)用紙的介質(zhì)和要素進(jìn)行非法模仿制作的行為?？寺∑睋?jù)行為有兩個(gè)特征：一是行為人偷窺到別人已經(jīng)存在的票據(jù)已有真實(shí)的票據(jù)存在；二是行為人要百分之百地模仿，以達(dá)亂假成真的目的?？寺∑睋?jù)有獨(dú)本克隆或多本克隆，即僅克隆一份或克隆多份。 “克隆票據(jù)具有仿真度高，欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)，因此要識(shí)別“克隆票據(jù)，必須加強(qiáng)對票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記

42、以及票據(jù)填寫內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專用章等等的重點(diǎn)審核，必要時(shí)應(yīng)加強(qiáng)與票據(jù)有關(guān)的根底關(guān)系的審查。相關(guān)鏈接2票據(jù)防偽技術(shù)分類為了有效地防偽，權(quán)威部門根據(jù)票據(jù)的特殊印制工藝，總結(jié)了紙張防偽技術(shù)、油墨防偽技術(shù)和印刷防偽技術(shù)三個(gè)方面，在每一個(gè)方面和每項(xiàng)細(xì)節(jié)上均須細(xì)細(xì)甄別。其細(xì)目可見下表：相關(guān)鏈接2票據(jù)防偽技術(shù)分類紙張防偽油墨防偽印刷防偽專用票據(jù)紙熒光油墨彩虹印刷滿版黑白水印水溶性油墨縮微印刷安全纖維滲透油墨變幻曲線磁性油墨凸版印刷紅外保護(hù)四、操作警示1.應(yīng)將相關(guān)案例告知企業(yè)客戶，經(jīng)營票據(jù)必須要有專業(yè)人員和專業(yè)技術(shù)票據(jù)是商業(yè)銀行經(jīng)營中最具特殊技術(shù)的一種產(chǎn)品，防偽是其核心。商業(yè)銀行在人民銀行和我國印鈔部門科

43、研支持下，每年都投入了巨資，防偽與反假成了業(yè)務(wù)部門的重要工作，目前有些企業(yè)、機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體急于尋找短期的投資產(chǎn)品，很容易類似長江鞋帽一樣坐支自己的閑散資金。更有人打著代理理財(cái)?shù)拿x，將票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)散到?jīng)]有經(jīng)營許可的單位和部門。本案長江鞋帽公司因?yàn)槿狈I(yè)技術(shù)和專業(yè)人員中了邪，蒙受了損失。從法律的審判來看，并沒有對這家受害企業(yè)帶來多少偏護(hù)，在一審受理中還要承擔(dān)50的受理費(fèi)和資產(chǎn)保全的費(fèi)用。應(yīng)該把這個(gè)案例告訴企業(yè)客戶，千萬不能“跨行業(yè)經(jīng)營、“票據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)要資格。四、操作警示2.堅(jiān)決票據(jù)反假是項(xiàng)長期的工作我們每年都能在公開的報(bào)章上看到各地出現(xiàn)偽造票據(jù)的案例和銀行識(shí)假反假的事跡，但也出現(xiàn)了受害者

44、和沒有識(shí)破被騙的。票據(jù)流通越普及、市場經(jīng)濟(jì)中使用票據(jù)越廣泛，越會(huì)引起犯罪分子的蠢蠢欲動(dòng)，只有我們認(rèn)識(shí)到票據(jù)反假是票據(jù)流通的重要組成局部：魔高一尺、道高一丈，才能有效識(shí)破假票、維護(hù)票據(jù)流通的平安。蘇州分行票據(jù)、會(huì)計(jì)管理部門對全國、省內(nèi)以及當(dāng)?shù)匕l(fā)生的外部欺詐案例進(jìn)行了重點(diǎn)剖析，要求全行各級(jí)運(yùn)行管理人員對外部欺詐要始終采取高壓態(tài)勢，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，認(rèn)真做好以下五方面工作：(1)要充分利用機(jī)具防假作用，加大防偽機(jī)具的投入；(2)要將票據(jù)審票崗位作為關(guān)鍵崗位管理，上崗人員必須具備上崗資格，熟知審票標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)防偽技術(shù)，并且保持一定的崗位穩(wěn)定性；(3)各支行要及時(shí)開展再培訓(xùn)和信息交流，培育一線人員人人要防假、

45、會(huì)防假的良好氣氛，提升全行人員外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；(4)各支行要組織票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程、崗位職責(zé)修訂工作，確保票據(jù)業(yè)務(wù)操作環(huán)環(huán)相扣、責(zé)任清晰；(5)通過集約化運(yùn)營方式有效鎖定風(fēng)險(xiǎn)控制范圍，從而構(gòu)建起多環(huán)節(jié)防范、全過程管理的外部風(fēng)險(xiǎn)防范體系。小貼士：工商銀行蘇州分行的做法相關(guān)鏈接：工商銀行某支行2021年3月識(shí)破的假票200*年3月5日，某支行受理客戶提交的銀行承兌匯票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，票據(jù)票面要素如下：出票人：山東佳辰房地產(chǎn)開發(fā)；收款人：山東盛世華投資開展；承兌人：工行天橋支行；票號(hào)：BB/0101691781；出票日期：2021年02月02日；到期日：2021年07月31日；票面金額：500萬元

46、。該張票據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員初審，發(fā)現(xiàn)有較大疑點(diǎn)，同時(shí)收到承兌行查復(fù)為：“此票已于日辦理未用退回，#1691781銀承分別于2月19號(hào)，2月27號(hào)被查詢，請慎重處理！。隨后會(huì)計(jì)人員按照票據(jù)審查要點(diǎn)進(jìn)一步逐項(xiàng)仔細(xì)審查，最終確定該票為偽造票據(jù)。該張匯票存在以下疑點(diǎn)：1、紙質(zhì)。假銀行承兌匯票紙張較薄，紙的聲音較清脆；2、底紋。假銀行承兌匯票左上角及右下角花瓣花心處沒有發(fā)現(xiàn)虛線及切線底紋；3、號(hào)碼。假銀行承兌匯票號(hào)碼滲透性油墨反面滲透不實(shí)；4、水印。假銀行承兌匯票水印無凹凸感且過于清晰；5、縮微文字。斜線45度角平行微縮字母條數(shù)不夠；“銀行承兌匯票下端的微縮字母組數(shù)不夠；6、大寫金額處用水試，未見暈開效果；7

47、、纖維絲。在紫光燈下有熒光反響，用針挑不出。 反假案例濰坊高密農(nóng)聯(lián)社截獲的500萬銀承假票案200*年8月高密市某村支書李某與昌邑一魏姓男子持一張500萬元的銀行承兌匯票，申請辦理貼現(xiàn)。業(yè)務(wù)人員詢問了該匯票來源。經(jīng)了解，該匯票系李某為響應(yīng)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的號(hào)召，對該村舊村改造而引進(jìn)的資金工程。經(jīng)審查，該匯票的出票人與收款人分別為河南省與阜新市的某企業(yè)，承兌行那么為河南省上蔡縣某國有銀行行，票據(jù)號(hào)碼為EC0100180210。業(yè)務(wù)人員通過對該匯票的初步審查，發(fā)現(xiàn)其存在諸多疑點(diǎn)：一是票據(jù)紙張及票面印刷較為粗糙低劣，票面“銀行承兌匯票字樣下的縮微文“HUIPIAO字樣印刷模糊不清，且有斷線現(xiàn)象

48、；二是票據(jù)號(hào)碼部位用手觸摸無凹凸感；三是根據(jù)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別要點(diǎn)，該匯票號(hào)碼EC0100180210中字母“C代表印制地為保定，而該票標(biāo)注印制地為“上海證券印刷應(yīng)用字母“A表示。針對上述疑點(diǎn)，業(yè)務(wù)人員又通過儀器對該匯票進(jìn)行了深入簽別，發(fā)現(xiàn)該匯票行徽暗記在紫光燈下模糊粗糙，票面未顯示熒光纖維效果；在日光燈下該票反面水印模糊不清，“HP及人行徽記明顯失真，且無黑白相間及立體效果。并且在查證過程中，持票人魏某在慌亂中又提供出該匯票的第一聯(lián)與第三聯(lián)，企圖證明票據(jù)的真實(shí)性，而按照規(guī)定匯票第一聯(lián)應(yīng)由出票行留存，至此該匯票是假票無疑。 反假案例深發(fā)行青島分行堵截假銀行承兌匯票案200*年8月“太原晉廣德

49、建材單位法人代表及財(cái)務(wù)人員持1張鄒城農(nóng)行簽發(fā)的面值320萬元的銀行承兌匯票，到深圳開展銀行青島分行開發(fā)區(qū)支行營業(yè)部要求開戶后辦理匯票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。柜臺(tái)人員接到票據(jù)后，發(fā)現(xiàn)票面比較可疑，經(jīng)仔細(xì)鑒定，有以下疑點(diǎn)：1、票面水印浮在外表上，長波下有反映，水印圖案不均勻；2、8位數(shù)字號(hào)碼不均勻，無滲透性油墨印制，用手刮擦，數(shù)字脫落；3、水印無“hp；4、加蓋的匯票專用章鋼印不清楚且扭曲；5、輻射狀水波紋圖案不均勻；6、左上角花朵中無虛線；7、大寫金額紅水線遇水不反響；8、紙張正面無無色纖維反映。 反假案例當(dāng)時(shí)，該匯票系出票人“鄒城市泉發(fā)工貿(mào)和持票人“太原晉廣德建材的法人代表一同來開發(fā)區(qū)支行營業(yè)部辦理該項(xiàng)

50、業(yè)務(wù)，客戶主動(dòng)要求去鄒城農(nóng)行進(jìn)行當(dāng)面查詢，深發(fā)行青島分行遂派出一名會(huì)計(jì)人員和一名客戶經(jīng)理與客戶一同前往。當(dāng)日到達(dá)鄒城農(nóng)行，但時(shí)間已晚，銀行已下班只得次日辦理；次日出票人和持票人的法人代表與該行柜員人員一起來到鄒城農(nóng)行，到達(dá)后，由銀行出來自稱會(huì)計(jì)經(jīng)理的人說是有搶劫事件，已被公安機(jī)關(guān)封鎖無法進(jìn)入，然后在銀行外加蓋了“結(jié)算專用章，并在查復(fù)書上回復(fù)：“此票屬我行出，王威經(jīng)辦人為手簽字。深發(fā)行青島分行會(huì)計(jì)人員對查詢過程更覺可疑，回行后報(bào)告分行方案財(cái)會(huì)部。該行方案財(cái)會(huì)部通過大額支付系統(tǒng)查詢對方行的 ，與鄒城農(nóng)行取得聯(lián)系，被告知該行早在一年前已停止辦理承兌銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，最終確定該票據(jù)確為假票。 反假案例

51、工行四川德陽分行堵截克隆銀行承兌匯票案 客戶要求快速地為其所持肆佰叁拾萬元的銀行承兌匯票辦理查詢貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)票面初審員在接到票據(jù)后進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)眾多，經(jīng)初審人員、復(fù)審人員、營業(yè)經(jīng)理共同確認(rèn)，認(rèn)為該票據(jù)為克隆銀行承兌匯票。該票具體要素如下：票號(hào)：BB/01966064；金額：肆佰叁拾萬元整430萬元；簽發(fā)日：2006年9月27日；到期日：2007年3月24日；出票人全稱：東莞市粵和商業(yè)；出票人賬號(hào)：；收款人全稱：東莞市廣燃石化貿(mào)易；收款人賬號(hào)：；開戶銀行：工行沙田支行。經(jīng)過初步審驗(yàn)后，審驗(yàn)人員斷定此票是假票，并且是克隆票，特征表現(xiàn)在：1、匯票號(hào)碼疑是打號(hào)機(jī)或復(fù)印方式進(jìn)行偽造，字體于真實(shí)匯票

52、號(hào)碼字體不符，號(hào)碼顏色呈純黑色，正面和反面無淡紅色滲透效果，匯票號(hào)碼用手一摳即掉；2、無真實(shí)熒光纖維，熒光纖維直接復(fù)印在匯票的票面，用針挑無真實(shí)纖維，在紫光燈下無亮度；3、匯票外表顏色與真實(shí)的匯票外表顏色較深，紙張手感較滑；4、對光源目視發(fā)現(xiàn)黑、白水印顏色同時(shí)發(fā)白。5、在紫光燈下匯票暗記熒光反響色澤不同，呈黃白色,票面要素反響不清晰，模糊不清。經(jīng)辦人員立即通過書面查詢向簽發(fā)行發(fā)出查詢，簽發(fā)行于2006年11月13日上午發(fā)回書面查復(fù)，查復(fù)書描述如下：銀承01966064金額430萬元我行曾簽發(fā)，曾有他行銀行查詢，真?zhèn)巫赞q。經(jīng)辦人員又和承兌行通話，要求對方行 底卡，對方行 的底卡第三聯(lián)與第二聯(lián)票面

53、印鑒不符，經(jīng)營業(yè)經(jīng)理、票據(jù)中心審驗(yàn)人員對匯票進(jìn)一步確認(rèn)，共同認(rèn)定假票屬實(shí)。即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。建行吉安分行杜絕假銀行承兌匯票案 200*年5月吉安太子大酒店美國PSC聯(lián)合投資集團(tuán)所屬的外商投資企業(yè)法人代表黃某持一張金額980萬元的銀行承兌匯 票到建行吉安市分行，要求辦理貼現(xiàn)。該承兌匯票的出票日期為2006年5月17日，到期日為2006年11月16日，出票人為海南利波集團(tuán)， 吉安太子大酒店為收款人，承兌行是中國銀行海南分行營業(yè)部。經(jīng)建行公司業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理初步審查，覺得該匯票的交易內(nèi)容有疑點(diǎn)，因?yàn)榧蔡哟缶频隇橐患彝馍酞?dú)資企業(yè)，在吉安擬興建一座四星級(jí)賓館，主營業(yè)務(wù)為酒店住宿餐飲，而該匯票的交易內(nèi)容

54、為買賣鋼材，與該公司主營業(yè)務(wù)不相符，同時(shí)還缺少增值稅發(fā)票?？蛻艚?jīng)理立即將該匯票送往營業(yè)部驗(yàn)票并查詢，經(jīng)對該匯票進(jìn)一步審核，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)較多：一是匯票號(hào)碼油墨、字體不符顏色偏黑；二是匯票的紙張沒 有凹凸感；三是無水??；四是無彩色熒光纖維絲；五是熒光燈下金額欄防偽油墨熒光反響為橘黃色不是紅色，熒光徽標(biāo)比真票淡；六是匯票專用章比印模稍大，且字 體大小不符?；谝陨弦牲c(diǎn)，財(cái)會(huì)部對該票據(jù)進(jìn)行真實(shí)性核查并向匯票簽發(fā)行中行海南省分行營業(yè)部發(fā)出查詢。當(dāng)日下午，中行海南省分行營業(yè)部回復(fù)“未簽發(fā) 此銀行承兌匯票，確認(rèn)該銀行承兌匯票為假銀行承兌匯票。 反假案例中國銀行牡丹江分行截獲一起450萬假票案 200*年某月，一名女子手持450萬元的“承兌匯票來到中國銀行牡丹江市分行，要求辦理貼現(xiàn)。該行工作人員在審核匯票時(shí)發(fā)現(xiàn)，雖然此匯票印刷較為逼真，熒光反響正常，但匯票號(hào)碼字體生硬，且無紅色滲透效果。另外匯票專用章字體不符合規(guī)定，出票行與銀行匯票專用章的行號(hào)不符，匯票的承兌付款期限超出正常期限一個(gè)月?；谏鲜鲆牲c(diǎn)