工程項(xiàng)目審計(jì)(網(wǎng))

1、工程項(xiàng)目全面審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容是什么？RSS打印復(fù)制鏈接大中小發(fā)布時(shí)間：2013-05-06 20:20:39工程項(xiàng)目全面審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容是什么？1工程項(xiàng)目成本和財(cái)務(wù)狀況審計(jì)：（1）主營(yíng)、其他業(yè)務(wù)收入和非營(yíng)業(yè)性收入是否真實(shí)、準(zhǔn)確和匹配，有無(wú)隱瞞、虛列的情況。（2）各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出、尤其是成本費(fèi)用開支是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，有無(wú)少計(jì)、多列或虛增的問題。（3）工程結(jié)算收入和成本核算是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，預(yù)提和待攤費(fèi)用是否準(zhǔn)確，資本和收益性支出是否劃清。（4）資產(chǎn)、負(fù)債是否真實(shí)、合法和完整,是否有虛列、虛增的現(xiàn)象。（5）期末掛帳的未完施工成本是否有對(duì)應(yīng)的已完工程的統(tǒng)計(jì)工作量。（6）損益是否真實(shí)，是否有弄虛作假

2、、虛盈實(shí)虧或假虧實(shí)盈問題。（7）周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃費(fèi)和水電費(fèi)是否按期進(jìn)行了預(yù)提或足額進(jìn)了成本。（8）“臨時(shí)設(shè)施”、“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”和“材料成本差異”是否按期、按規(guī)定攤銷及分配。（9）間接費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用(基金)是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超計(jì)劃和超范圍的開支現(xiàn)象。（10）項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用的支出是否有異?；蛑卮筮`規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。（11）已完工程預(yù)算成本的分解是否及時(shí)、合理。2項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度審計(jì)：（1）項(xiàng)目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度是否合理、健全、有效。（2）項(xiàng)目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)。（3）預(yù)付款和勞務(wù)結(jié)算是否有協(xié)議，是否有項(xiàng)目經(jīng)理和有關(guān)部門簽字；結(jié)算單價(jià)、估工或計(jì)時(shí)工是否超過了協(xié)議和規(guī)定；在工

3、程款沒有全部收回時(shí)，是否有平付或超付的現(xiàn)象。（4）在材料、配件的管理上、是否做到了帳、物、卡三相符；是否存在采購(gòu)、驗(yàn)收、保管一人兼的現(xiàn)象；材料、配件的采購(gòu)地點(diǎn)、價(jià)格是否集體考察確定或?qū)嵤┕_招標(biāo)；采購(gòu)中是否有空來(lái)空去、高價(jià)、超量和超計(jì)劃的行為發(fā)生；材料消耗是否辦理了出庫(kù)手續(xù)，是否實(shí)行了定、限額領(lǐng)料制度，是否存在“以領(lǐng)代耗”、“以購(gòu)代耗”的行為。（5）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期是否認(rèn)真執(zhí)行了建設(shè)公司現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)管理制度。（6）在工資管理上，是否存在“瞞報(bào)”、“超發(fā)”和私分的問題。3項(xiàng)目資金審計(jì)：（1）是否按合同規(guī)定收取工程款，是否及時(shí)與業(yè)主（總包方）核對(duì)工程款收付情況和所供材料領(lǐng)用情況。（2）資金使用是否合理、合

4、規(guī)，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用和侵占現(xiàn)象。（3）資金分配是否公平、公開。（4）資金領(lǐng)用或支出的審批手續(xù)是否合規(guī)和健全。（5）是否存在“帳外資金”或“小金庫(kù)”。（6）項(xiàng)目經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)金是否足額按時(shí)繳納。4經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)：（1）工程總合同訂立和履行情況。（2）工程分包合同訂立和履行情況。（3）勞務(wù)合同訂立和履行情況。（4）材料和設(shè)備采購(gòu)合同訂立和履行情況。（5）其他經(jīng)濟(jì)合同訂立和履行情況。（6）是否完成了項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。5項(xiàng)目其他審計(jì)：（1）有無(wú)因質(zhì)量、安全事故造成的損失或業(yè)主（總包方）扣減了工程款等問題。（2）施工圖預(yù)算或施工預(yù)算編制及工程量清單是否完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，是否能夠滿足施工生產(chǎn)和管

5、理的需要。（3）現(xiàn)場(chǎng)簽證是否及時(shí)、完整，是否有業(yè)主（總包方）代表簽字、蓋章。（4）項(xiàng)目結(jié)束前各種資料是否完整，是否辦理了移交手續(xù)或歸檔。（5）剩余材料及低值易耗品等物資是否進(jìn)行了作價(jià)處理，是否留有處理記錄。（6）項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)產(chǎn)物資移交是否符合程序，記錄是否完整。17.6工程項(xiàng)目審計(jì)程序17.6.1審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目管理處的委托制定年度、季度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。17.6.2根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，制定項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)方式，提前五天向被審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理部下達(dá)審計(jì)通知書。17.6.3項(xiàng)目經(jīng)理部接到審計(jì)通知后，要安排好配合審計(jì)組工作的人員，同時(shí)要按照審計(jì)通知書的要求，準(zhǔn)備提供或送達(dá)以下相關(guān)資料：（1）機(jī)

6、構(gòu)設(shè)置、人員配備、崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)主管委派書和一般會(huì)計(jì)聘任書。（2）項(xiàng)目經(jīng)理部自審報(bào)告。（3）項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書及施工項(xiàng)目管理過程中執(zhí)行的項(xiàng)目經(jīng)理部制定有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理制度。（4）施工合同、補(bǔ)充協(xié)議及履行情況。（5）標(biāo)書、現(xiàn)場(chǎng)簽證及施工圖預(yù)算和施工預(yù)算。（6）業(yè)主（總包方）簽字、蓋章的施工價(jià)款結(jié)算單及報(bào)量情況。（7）竣工驗(yàn)收后結(jié)算的編制情況和業(yè)主（總包方）、審計(jì)部門的審批結(jié)果。（8）進(jìn)場(chǎng)至竣工結(jié)算批復(fù)后的全部會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證。（9）應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)付帳款和其他往來(lái)帳的清理明細(xì)。（10）銀行對(duì)帳單及調(diào)節(jié)表。（11）財(cái)務(wù)收、支和資金收、付計(jì)劃。（12）工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表。（13）與協(xié)作隊(duì)伍簽訂的

7、施工分包合同、勞務(wù)分包合同和施工驗(yàn)收結(jié)算單及勞務(wù)分包結(jié)算書。（14）停工證、計(jì)時(shí)工證、施工任務(wù)單、估工任務(wù)單、協(xié)作隊(duì)伍用工結(jié)算臺(tái)帳。（15）材料、配件的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同，以及集體定點(diǎn)、定價(jià)的憑據(jù)。（16）材料、配件的出、入庫(kù)單及盤點(diǎn)明細(xì)表。（17）剩余物資的作價(jià)處理情況及處理明細(xì)、資金流向。（18）周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備的占用和租賃情況及租金結(jié)算情況。返還租賃的周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備明細(xì)必須有出租方簽字、蓋章。（19）業(yè)主（總包方）供料及結(jié)算情況。（20）施工日志及質(zhì)量返工損失和安全事故損失情況。（21）其他與項(xiàng)目審計(jì)有關(guān)的資料。17.6.4按審計(jì)通知確定的時(shí)間，審計(jì)組對(duì)被審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。17.6.5審閱

8、被審計(jì)單位提供和送達(dá)的所有資料，做好審計(jì)記錄，核實(shí)有關(guān)問題，取得審計(jì)證據(jù)，編寫審計(jì)工作底稿。17.6.6起草審計(jì)報(bào)告，與項(xiàng)目經(jīng)理交換意見，修改審計(jì)報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見的審計(jì)報(bào)告上報(bào)。17.6.7根據(jù)建設(shè)公司的審批意見，向項(xiàng)目經(jīng)理部通報(bào)審計(jì)結(jié)果，下達(dá)審計(jì)決定。17.7獎(jiǎng)勵(lì)與處罰17.7.1獎(jiǎng)勵(lì)凡認(rèn)真執(zhí)行建設(shè)公司經(jīng)營(yíng)管理制度，嚴(yán)格管理，完成或超額完成各項(xiàng)考核指標(biāo)，給企業(yè)形象增光添彩，使企業(yè)信譽(yù)得到提高的項(xiàng)目經(jīng)理部，除對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)理及班子成員進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，按項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)外，還應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中建議給予特別嘉獎(jiǎng)。17.7.2處罰（1）對(duì)于損壞企業(yè)形象、出賣企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)人

9、員，除建議沒收其風(fēng)險(xiǎn)抵押金外，還應(yīng)建議取消其項(xiàng)目承包資格，并追究其責(zé)任。（2）對(duì)于弄虛作假、造成項(xiàng)目虛盈實(shí)虧或管理混亂的項(xiàng)目經(jīng)理部，要對(duì)其責(zé)任者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。（3）對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的項(xiàng)目經(jīng)理部及有關(guān)人員，以及由于經(jīng)營(yíng)管理不善給企業(yè)造成損失的承包人員的處罰和處理，按建設(shè)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的送交檢察機(jī)關(guān)查處。（4）凡被處罰的項(xiàng)目經(jīng)理部及有關(guān)人員，不得調(diào)減企業(yè)效益及上交款指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵押金額度。第十八章項(xiàng)目經(jīng)理部解體18.1一般規(guī)定18.1.1項(xiàng)目經(jīng)理部在工程項(xiàng)目竣工交付使用后，就應(yīng)進(jìn)入項(xiàng)目經(jīng)理部解體階段，并對(duì)項(xiàng)目成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)，對(duì)外結(jié)清債權(quán)債務(wù)，結(jié)束交易關(guān)系，對(duì)內(nèi)做好資產(chǎn)、人員安排。

10、18.1.2項(xiàng)目經(jīng)理部解體條件：（1）工程項(xiàng)目已經(jīng)竣工驗(yàn)收，并經(jīng)驗(yàn)收單位確認(rèn)形成書面材料。（2）與各分包商及材料供應(yīng)、勞務(wù)、設(shè)備租賃、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、科技服務(wù)等單位的債權(quán)債務(wù)已核對(duì)清楚。（3）與業(yè)主（總包方）簽訂了“工程質(zhì)量保修書”。（4）項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書的履行基本完成，并向建設(shè)公司書面提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，并提出項(xiàng)目審計(jì)申請(qǐng)報(bào)告。（5）項(xiàng)目經(jīng)理部與上級(jí)公司職能部門和相關(guān)管理機(jī)構(gòu)的各種交接手續(xù)準(zhǔn)備完畢，包括在各種終結(jié)性文件上簽字，工程檔案資料的封存移交，財(cái)會(huì)賬目的清結(jié)，資金、材料、設(shè)備等的回收，人事手續(xù)的辦理以及其他善后工作的處理。（6）施工現(xiàn)場(chǎng)清理完畢。18.2項(xiàng)目經(jīng)理部解體程序18.2.1成立以項(xiàng)

11、目經(jīng)理為組長(zhǎng)的善后工作小組，做好項(xiàng)目經(jīng)理部解體善后工作。善后工作小組人員可由工程、造價(jià)、財(cái)會(huì)、材料等方面的人員組成。主要負(fù)責(zé)剩余材料的處理，工程結(jié)算和價(jià)款的回收，財(cái)務(wù)賬目的清算，各種資料及檔案的移交，以及解決與業(yè)主（總包方）、與分包商、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃、勞務(wù)等單位的有關(guān)遺留事宜。從批準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)理部解體之日起計(jì)算，善后工作一般為三個(gè)月。18.2.2施工項(xiàng)目在全部竣工驗(yàn)收簽字之日起15日內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理部寫出項(xiàng)目經(jīng)理部解體申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)向項(xiàng)目管理處提出善后留用和解聘人員的名單及時(shí)間，經(jīng)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。18.2.3解聘、安排項(xiàng)目經(jīng)理部工作人員(管理人員原則上由回原單位安排)。18.2.4處理項(xiàng)目經(jīng)理部

12、剩余資產(chǎn)。18.2.5妥善完成施工技術(shù)資料移交工作。（1）建設(shè)公司發(fā)放的管理手冊(cè)、程序文件、各類管理辦法、規(guī)定等，交回原發(fā)放部門。（2）施工圖、竣工圖、交工資料、工程驗(yàn)收書等資料歸檔。（3）會(huì)計(jì)檔案交建設(shè)公司檔案科歸檔。（4）項(xiàng)目經(jīng)理部其他資料歸檔。18.2.6項(xiàng)目經(jīng)理部的工程結(jié)算、價(jià)款回收及其他債權(quán)債務(wù)等的處理，一般由善后小組在三個(gè)月內(nèi)完成，三個(gè)月未處理完成部分，仍由項(xiàng)目經(jīng)理繼續(xù)負(fù)責(zé)處理。18.2.7項(xiàng)目經(jīng)理部善后工作處理完畢并上報(bào)建設(shè)公司后，由審計(jì)部對(duì)該項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行終結(jié)審計(jì)。18.2.8按項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)入終結(jié)考核與兌現(xiàn)階段。18.2.9項(xiàng)目經(jīng)理部善后工作結(jié)束后，在項(xiàng)目經(jīng)理離任前辦理

13、項(xiàng)目經(jīng)理部解體審批手續(xù)。18.3其它規(guī)定18.3.1因業(yè)主（總包方）原因使施工結(jié)算工作延遲的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費(fèi)用仍列入項(xiàng)目成本，并爭(zhēng)取向業(yè)主（總包方）索賠。18.3.2施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建設(shè)公司財(cái)務(wù)部，若有需要項(xiàng)目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。18.3.4項(xiàng)目經(jīng)理部解體后本項(xiàng)目所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)訴訟和質(zhì)量投訴案件，項(xiàng)目經(jīng)理為應(yīng)訴人。18.3其它規(guī)定18.3.1因業(yè)主（總包方）原因使施工結(jié)算工作延遲的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費(fèi)用仍列入項(xiàng)目成本，并爭(zhēng)取向業(yè)主（總包方）索賠

14、。18.3.2施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建設(shè)公司財(cái)務(wù)部，若有需要項(xiàng)目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。18.3.4項(xiàng)目經(jīng)理部解體后本項(xiàng)目所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)訴訟和質(zhì)量投訴案件，項(xiàng)目經(jīng)理為應(yīng)訴人。第十九章施工項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)考核及兌現(xiàn)19.1一般規(guī)定19.1.1施工項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)營(yíng)考核是以整個(gè)項(xiàng)目為核算對(duì)象，以工程中標(biāo)價(jià)格為依據(jù)進(jìn)行成本測(cè)算，測(cè)定降低成本指標(biāo)和相關(guān)管理費(fèi)用指標(biāo)，以全面履行合同、降低工程成本、確保費(fèi)用上交為考核內(nèi)容的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)果的綜合評(píng)價(jià)。19.1.2施工項(xiàng)目實(shí)行由法定代表人對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行目標(biāo)責(zé)任經(jīng)營(yíng)管理方式，并上繳一定比例的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，項(xiàng)目經(jīng)理在簽定項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書后按規(guī)

15、定比例將風(fēng)險(xiǎn)抵押金一次性足額交建設(shè)公司財(cái)務(wù)部。沒有足額交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金的項(xiàng)目經(jīng)理部不得兌現(xiàn)績(jī)效工資。19.1.3風(fēng)險(xiǎn)抵押金上繳比例：（1）一億元以上的工程項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)抵押金為6萬(wàn)元；（2）五千萬(wàn)元一億元的工程項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)抵押金4萬(wàn)元；（3）一千萬(wàn)元五千萬(wàn)元的工程項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)抵押金為2萬(wàn)元；（4）一千萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)抵押金為1萬(wàn)元。19.2中間、終結(jié)績(jī)效考核的條件19.2.1具備中間績(jī)效考核的條件（1）工程項(xiàng)目合同價(jià)在3000萬(wàn)元以上、合同工期在一年以上的項(xiàng)目經(jīng)理部；（2）簽定了項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書、按規(guī)定比例交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金；（3）項(xiàng)目經(jīng)理部自我評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成本

16、、財(cái)務(wù)狀況良好，提出中期審計(jì)和考核要求；（4）經(jīng)過中期審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告；（5）根據(jù)中期審計(jì)報(bào)告的結(jié)論認(rèn)為可以中間績(jī)效考核；（6）建設(shè)公司專項(xiàng)安排。19.2.2具備終結(jié)績(jī)效考核的條件（1）簽定了項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書、按規(guī)定比例交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金；（2）工程施工承包合同中約定的內(nèi)容已全部完成，工程已竣工驗(yàn)收并完成竣工結(jié)算，施工現(xiàn)場(chǎng)清理完畢；（3）項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書已全部履行；（4）回收完合同規(guī)定到期的應(yīng)收款項(xiàng)，并已確認(rèn)債權(quán)債務(wù)；（5）項(xiàng)目管理總結(jié)、技術(shù)質(zhì)量總結(jié)已完成并上報(bào)；（6）項(xiàng)目經(jīng)理部自我評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成本、財(cái)務(wù)狀況良好，提出終結(jié)審計(jì)和考核要求；（7）經(jīng)過終結(jié)審計(jì)完畢并出具審計(jì)報(bào)告；（8）根據(jù)終結(jié)審計(jì)報(bào)

17、告的結(jié)論認(rèn)為可以終結(jié)績(jī)效考核。19.3中間、終結(jié)績(jī)效考核的程序及辦法19.3.1考核程序（1）項(xiàng)目經(jīng)理部具備中間、終結(jié)績(jī)效考核條件后書面提出審計(jì)報(bào)告申請(qǐng)。（2）項(xiàng)目管理處通知審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)。（3）項(xiàng)目管理處根據(jù)審計(jì)結(jié)果組織建設(shè)公司各職能部門召開工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)考核會(huì)。（4）建設(shè)公司各職能部門根據(jù)考核評(píng)分辦法填寫項(xiàng)目中間、終結(jié)績(jī)效考核評(píng)分表。（5）根據(jù)考核評(píng)分填寫項(xiàng)目終結(jié)績(jī)效考核兌現(xiàn)申報(bào)審批表，建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。19.3.2考核評(píng)分辦法（1）工程項(xiàng)目成本考核a.績(jī)效工資實(shí)行成本否決，凡上繳費(fèi)用（貨幣資金）達(dá)到項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)100%，且項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用有支付能力，方可發(fā)放績(jī)效工資。對(duì)工程成

18、本虧損或完不成上繳費(fèi)用的不能兌現(xiàn)績(jī)效工資，并視完成比例抵扣或沒收其風(fēng)險(xiǎn)抵押金。b.實(shí)現(xiàn)成本指標(biāo)達(dá)合同目標(biāo)100%以后，項(xiàng)目經(jīng)理部超交費(fèi)用，按超交部分的10-20%獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目經(jīng)理部，超交部分的獎(jiǎng)勵(lì)不再進(jìn)入績(jī)效考核。在兌現(xiàn)績(jī)效工資時(shí)，超交部分可以先彌補(bǔ)項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用的不足，余下超交部分再按超交費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)。（2）工程項(xiàng)目進(jìn)度考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a.合同工期考核(以業(yè)主認(rèn)定及考核的工期為準(zhǔn))，達(dá)到目標(biāo)為20分，每超合同工期1%扣2分。超合同工期10%及以上為0分。b.網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃及控制評(píng)價(jià)5分。（3）工程質(zhì)量考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a.工程項(xiàng)目實(shí)行質(zhì)量否決，凡工程項(xiàng)目評(píng)

19、定為不合格工程，不再發(fā)放績(jī)效工資，同時(shí)3年內(nèi)不再聘任項(xiàng)目經(jīng)理任職。b.工程質(zhì)量等級(jí)降級(jí)(比合同目標(biāo)低，但仍屬合格，能夠保證交工)扣7分。c.發(fā)生工程質(zhì)量事故：每發(fā)生一起一般質(zhì)量事故扣3分每發(fā)生一起嚴(yán)重質(zhì)量事故扣10分每發(fā)生一起重大質(zhì)量事故扣15分隱瞞不報(bào)質(zhì)量事故每次扣10分d.質(zhì)量管理體系運(yùn)行評(píng)價(jià)3分（4）工程項(xiàng)目安全管理考核(工程合同履約及管理考核)總分25分(未含違章處罰)a.安全、環(huán)境管理共10分。其中，安全生產(chǎn)責(zé)任制、目標(biāo)管理、施工組織設(shè)計(jì)、分部(分項(xiàng))工程技術(shù)交底、安全、環(huán)境檢查、安全教育、班前安全活動(dòng)、特種作業(yè)人員持證上崗、工傷事故處理、安全標(biāo)志等十項(xiàng)，每一項(xiàng)不合格扣1分。b.現(xiàn)場(chǎng)

20、安全檢查共5分。其中，腳手架工程、基坑支護(hù)與模板、“三寶”“四口”“臨邊”、施工用電、施工機(jī)具等5項(xiàng)，每一項(xiàng)不合格扣1分。c.發(fā)生安全事故。輕傷1人扣5分，重傷1人扣10分、死亡1人及以上扣25分。（5）工程項(xiàng)目綜合管理(工程合同履約及管理考核)總分25分工程項(xiàng)目綜合管理指執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度和建筑施工規(guī)范等方面的管理，由項(xiàng)目考評(píng)機(jī)構(gòu)收集有關(guān)管理部門考評(píng)意見及業(yè)主評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上做出，評(píng)價(jià)檔次分為優(yōu)秀、良好、一般、較差，其考核評(píng)分依次為25、20、15、10分。（6）績(jī)效工資兌現(xiàn)總額計(jì)算辦法績(jī)效工資兌現(xiàn)總額績(jī)效工資基數(shù)工程合同履約及管理考核實(shí)際得分/100管理獎(jiǎng)罰。其中：績(jī)效工資基數(shù)=

21、合同工期內(nèi)核定的崗薪工資總額按工程類別核定的績(jī)效工資系數(shù)。19.4中間、終結(jié)績(jī)效考核的兌現(xiàn)19.4.1項(xiàng)目經(jīng)理部工程項(xiàng)目中間、終結(jié)績(jī)效兌現(xiàn)條件（1）項(xiàng)目經(jīng)理必須簽定項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書并足額繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。如項(xiàng)目經(jīng)理部未簽定項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書并繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金將不兌現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效工資。（2）工程項(xiàng)目必須經(jīng)過建設(shè)公司審計(jì)和考核小組評(píng)價(jià)考核。（3）項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)狀況良好，核定的項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用有支付能力。（4）項(xiàng)目合同價(jià)在3000萬(wàn)元以上、工期一年以上的項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)過中期審計(jì)，確認(rèn)經(jīng)營(yíng)情況良好的可按規(guī)定進(jìn)行中間績(jī)效工資部分預(yù)兌現(xiàn)。19.4.2項(xiàng)目經(jīng)理部中間、終結(jié)績(jī)效兌現(xiàn)程序（1）項(xiàng)目管理處根據(jù)各職能部門

22、的項(xiàng)目中間、終結(jié)績(jī)效考核評(píng)分表填寫項(xiàng)目中間、終結(jié)績(jī)效考核兌現(xiàn)申報(bào)審批表，并報(bào)建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）項(xiàng)目中間、終結(jié)績(jī)效考核兌現(xiàn)申報(bào)審批表經(jīng)建設(shè)公司批準(zhǔn)后向項(xiàng)目經(jīng)理部返回。（3）項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)建設(shè)公司批準(zhǔn)的績(jī)效工資審批總額，提出分配方案。（4）經(jīng)建設(shè)公司批準(zhǔn)后實(shí)施兌現(xiàn)。19.4.3績(jī)效工資分配辦法由于工程合同工期較長(zhǎng)、核定的管理人員較多等各種原因，績(jī)效工資分配實(shí)行封頂線?？?jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資的分配，按兌現(xiàn)總額的不超過30%獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目經(jīng)理，其余獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目經(jīng)理部其他人員，其分配方案由項(xiàng)目經(jīng)理提出并報(bào)有關(guān)部門備案。原則上A、B、C、D類項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理績(jī)效工資分配(不含崗薪工資、超交獎(jiǎng)勵(lì)分配)依次不超過16萬(wàn)、1

23、2萬(wàn)、8萬(wàn)、6萬(wàn)；E、F類項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理績(jī)效工資分配(不含崗薪工資、超交獎(jiǎng)勵(lì)分配)依次不超過6萬(wàn)、5萬(wàn)；其它人員相應(yīng)遞減，具體實(shí)施數(shù)額由建設(shè)公司績(jī)效工資評(píng)審機(jī)構(gòu)視項(xiàng)目審計(jì)結(jié)論及綜合考核決定。第二十章附錄20.1引用資料20.1.1國(guó)家規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)（1）建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范(GB/T503262001)（2）建筑施工企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)管理辦法（3）中華人民共和國(guó)建筑法（4）中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法（5）中華人民共和國(guó)合同法（6）建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例（7）工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督規(guī)定（8）建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)（JGJ59-99）（9）建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范（GB/T50328-2001）20.1

24、.2建設(shè)公司內(nèi)部相關(guān)資料（1）工程項(xiàng)目管理辦法（內(nèi)部文件）（2）質(zhì)量管理體系文件（質(zhì)量手冊(cè)、程序文件）（3）建設(shè)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度和規(guī)定文件20.1.3其它參考資料（1）建筑施工項(xiàng)目經(jīng)理手冊(cè)（江西科學(xué)技術(shù)出版社）（2）現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理實(shí)用手冊(cè)（14卷）（新華出版社）（3）建筑業(yè)企業(yè)工程項(xiàng)目管理實(shí)用手冊(cè)（中國(guó)建筑工業(yè)出版社）（4）上海五冶項(xiàng)目管理工作規(guī)定（5）上海十三冶項(xiàng)目管理制度（6）中國(guó)第十七冶金建設(shè)公司施工項(xiàng)目管理通則（7）中國(guó)第二十冶金建設(shè)公司工程項(xiàng)目管理系列制度、工程項(xiàng)目管理辦法（8）中國(guó)第二十二冶金建設(shè)公司項(xiàng)目管理實(shí)施手冊(cè)（9）中國(guó)華北冶金建設(shè)公司施工項(xiàng)目管理規(guī)章制度匯編20.2

25、項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書（范本）項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書為切實(shí)加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，確保全面履行工程施工承包合同，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)信譽(yù)，根據(jù)本項(xiàng)目施工合同與經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，按照建設(shè)公司工程項(xiàng)目管理相關(guān)規(guī)定和要求，特制定本責(zé)任書。本工程委托為項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的全面管理工作。一工程概況1工程名稱：2工程地點(diǎn)：3合同工期：4合同金額：5工程內(nèi)容：二責(zé)任經(jīng)營(yíng)方式和范圍1風(fēng)險(xiǎn)抵押金：項(xiàng)目經(jīng)理交納個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)抵押金萬(wàn)元作為項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)考核抵押。2經(jīng)營(yíng)管理方式：成本單列，獨(dú)立核算，確保上繳，超交獎(jiǎng)勵(lì)。3工程承包范圍：與工程發(fā)包方簽定的工程施工合同書中規(guī)定的工程內(nèi)容和范圍。如有新增加的合同項(xiàng)目，另行協(xié)商。三項(xiàng)目經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)1

26、組織形式：建設(shè)公司直管項(xiàng)目經(jīng)理部2工程類別：類3機(jī)構(gòu)設(shè)置：下設(shè)計(jì)財(cái)部、工程部、物資部、辦公室。4定員：項(xiàng)目經(jīng)理部人員總數(shù)不得超過人（含兼職）；副部長(zhǎng)以上人員總數(shù)不得超過人。四管理目標(biāo)和考核內(nèi)容1工期：開工日期：年月日；竣工日期年月日，總工期天。2項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)用：提取本工程結(jié)算總價(jià)的%作為項(xiàng)目經(jīng)理部的管理費(fèi)用，用于項(xiàng)目經(jīng)理部自身的各項(xiàng)費(fèi)用開支（含績(jī)效工資）。項(xiàng)目經(jīng)理部管理人員的工資發(fā)放嚴(yán)格按照項(xiàng)目崗薪工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3建設(shè)公司管理費(fèi)用：提取本工程結(jié)算總價(jià)的%作為上繳建設(shè)公司的管理費(fèi)用和市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用，按比例、按月度足額將貨幣資金上繳到建設(shè)公司財(cái)務(wù)部。4質(zhì)量：（1）確保達(dá)到合同約定質(zhì)量目標(biāo)。（2）

27、質(zhì)量驗(yàn)收合格率100%，合格等級(jí)為。（3）重大質(zhì)量事故為0；質(zhì)量返工、原材料不合格為0。5安全：（1）工傷事故控制在%以下，重傷事故為0，死亡事故為0。（2）重大火災(zāi)事故為0，重大機(jī)械事故為0。（3）各項(xiàng)安全技術(shù)措施達(dá)標(biāo)合格。6文明施工：現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，創(chuàng)建文明施工安全工地。7其他：五雙方權(quán)責(zé)（一）企業(yè)的權(quán)責(zé)1聘任項(xiàng)目經(jīng)理，為項(xiàng)目經(jīng)理部委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總工程師，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理策劃和組建項(xiàng)目班子及協(xié)調(diào)有關(guān)部門的工作關(guān)系，認(rèn)真履行承包合同。2協(xié)助解決工程施工所需的人、財(cái)、物、技術(shù)等生產(chǎn)要素的調(diào)配、服務(wù)，幫助項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)解決施工中遇到的重大問題，確保工程順利進(jìn)行。3對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)政策和企

28、業(yè)管理制度的情況進(jìn)行檢查、考核和監(jiān)督，并在承包期間對(duì)經(jīng)營(yíng)過程情況進(jìn)行審計(jì)。4項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目承包班子因管理不力，或嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)及施工管理規(guī)程，不履行崗位責(zé)任，造成工程重大質(zhì)量、安全事故、工期延誤及造成重大經(jīng)濟(jì)損失或重大政治影響的，以及在項(xiàng)目執(zhí)行過程中已出現(xiàn)或明顯可以預(yù)見將發(fā)生嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)性虧損情況的，企業(yè)將終止項(xiàng)目經(jīng)理的目標(biāo)責(zé)任管理，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。觸犯國(guó)家法律的提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。5協(xié)助解決涉及地方性法規(guī)、政策性的問題。6施工過程中屬不可抗力及非項(xiàng)目經(jīng)理方原因造成成本變動(dòng)的，其經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)可在測(cè)算后作相應(yīng)調(diào)整。7督促、協(xié)調(diào)項(xiàng)目經(jīng)理按規(guī)定時(shí)間辦好結(jié)算及交竣工手

29、續(xù)，在完成內(nèi)外結(jié)算及債權(quán)債務(wù)清理，項(xiàng)目經(jīng)理部具備效益審核條件后，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、考核和兌現(xiàn)。（二）項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)責(zé)1項(xiàng)目經(jīng)理是授權(quán)經(jīng)理在本項(xiàng)目上的委托代理人，對(duì)本項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、成本、安全、文明施工及企業(yè)形象等負(fù)全面責(zé)任。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)全面履行施工承包合同，創(chuàng)造性工作，采取一切措施確保施工承包合同的各項(xiàng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真貫徹國(guó)家的方針政策和法律法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，遵紀(jì)守法、遵守職業(yè)道德，加強(qiáng)精神文明建設(shè)，做好職工生活服務(wù)和思想政治工作，接受建設(shè)公司職能部門的業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)。3項(xiàng)目經(jīng)理要組織編制施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案，制定工程目標(biāo)，落實(shí)保證質(zhì)量、安全、工期、成本效益及