信用證詳解理論實務中英文教學課件操作

1、第五章 信用證 一、簡略定義信用證是銀行（開證行）應買賣雙方中一方（申請人）的請求，開給另一方（受益人）、保證在一定條件下支付確定數(shù)額錢款的憑證，其條件通常是受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。 二、典型信用證業(yè)務流程圖（即期議付信用證）HBITC 申請人 運輸公司 受益人 UNICAM ICBCHB 開證行 Midland Bank 通知行 議付行 1、申請開證2、開證3、回執(zhí)4、核對密押 轉(zhuǎn)遞5、裝運6、提單7、交單、議付8、墊付9、索匯10、償付11、提示12、付款贖單13、提單14、貨物三、信用證實例 1/6*Own Address：ICBKCNBJHUB INDUSTRIAL AND

2、 COMMERCIAL BANK OF* CHINA* WUHAN* （HUBEI PROVINCIAL BRANCH）*Input Message Type：700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT*Sent to： MIDLGB22XXXX MIDLAND BANK PLC* LONDON* （ALL U.K.OFFICES)*Priority/Obsol.Period: Normal/100 Minutes*27 /SEQUENCE OF TOTAL* 1/2*40A/FORM OF DOCUMENTARY CREDIT* IRREVOCABLE*20 /DOC

3、UMENTARY CREDIT NO.* LC42198103A*31C/DATE OF ISSUE* 980226* 98-02-26*31D/DATE AND PLACE OF EXPIRY* 980515 IN U.K.* 98-05-15 信用證實例 2/6*50 /APPLICANT* HUBEI PROVINCIAL INTERNATIONAL* TRADE CORPORATION* 4, JIANGHAN BEILU, WUHAN, CHINA*59 /BENEFICIARY* UNICAM LIMITED ATOMIC ABSORPTION* PO BOX 207, YORK

4、STREET, CAMBRIDGE* CB1 2SU ENGLAND* FAX: 01223 374437 TEL: 01223 358866*32B /CURRENCY CODE AMOUNT* USD41084.34* US Dollar* 41084.34*41D/AVAILABLE WITH/BY-NAME, ADDRESS* ANY BANK* BY NEGOTIATION*42C/DRAFTS AT* SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUE*42A/DRAWEE BIC* ICBKCNBJHUB* INDUSTRIAL AND COMMERCI

5、AL BANK OF CHINA* WUHAN* (HUBEI PROVINCIAL BRANCH)信用證實例 3/6*43P/PARTIAL SHIPMENTS* NOT ALLOWED*43T/TRANSSHIPMENT* ALLOWED*44A/ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE* MAIN BRITISH AIRPORTS*44B/FOR TRANSPORTATION TO * WUHAN AIRPORT CHINA*44C/LATEST DATE OF SHIPMENT* 980430* 98-04-30*45A/DESCR GOODS AND/OR SERVIC

6、ES* COMMODITY* 989 AA SPECTROMETER AND ACCESSORIES ONE SET USD28,000.00* CATALOG NUMBER 942339692352* HELOIS ALPHA PRISM SYSTEM SPECTORMETER ONE SET USD8,000.00* AND ACCESSORIES* P/N 9423UVA1000E* HELOIS GAMMA UV-VISIBLE SPECTROMETER ONE SET USD5,084.34* P/N 9423UVG1000E* TOTAL: USD41084.34* CIF WUH

7、AN AIRPORT, PACKING CHARGES INCLUDED.信用證實例 4/6* PACKING: BY STANDARD EXPORT PACKING* MANUFACTURER: UNICAM LIMITED, U.K.* SHIPPING MARK: 98FGQM49-9001CE(LZH)* WUHAN CHINA *71B/CHARGES* ALL BANKING CHARGES AND INTEREST* IF ANY OUTSIDE THE OPENING BANK* WILL BE BORNE BY THE BENEFICIARY*48 /PERIOD FOR P

8、RESENTATION* 15 DAYS*49 /CONFIRMATION INSTRUCTIONS* WITHOUT*78 /INSTRUCTIONS TO PAY/ACC/NEG BK* ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED TO INDUSTRIAL N* COMMERCIAL BANK OF CHINA HUBEI PROVINCIAL BRANCH HANKOU* OFFICE ADD: 1/F., JINMAO BLDG. 4 NORTH JIANGHAN ROAD HANKOU,* CHINA IN ONE COVER UPON RECEIPT OF D

9、OCUMENTS DRAWN IN * COMPLIANCE WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE* SHALL REIMBURSE YOU BY TT ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS.*72 /SENDER TO RECEIVER INFORMATION* /TELEBEN/ 信用證實例 5/6*27 SEQUENCE OF TOTAL* 2/2*20 /DOCUMENTARY CREDIT NO.* LC42198103A*46B/DOCUMENTS REQUIRED* +SIGED COMMERCIAL IN

10、VOICE IN 4 COPIES MENTIONING CONTRACT* NO. 98FGQM49-9001CE(LZH) AND L/C NO.42198103A. * +AIR WAYBILLS SHOWING FREIGHT PREPAID INDICATING FREIGHT* AMOUNT AND CONGINED TO APPLICANT.* +INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN 2 FOR 110 PCT OF THE INVOICE* VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE IN CHINA IN CURRENCY OF THE

11、* DRAFT, BLANK ENDORSED, COVERING AIR TRANSPORTATION ALL* RISKS.* +PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING * QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND* PACKING CONDITIONS AS CALLED FOR BY THE L/C.* +CERTIFICATE OF QUALITY IN 2 COPIES ISSUED BY MANUFACTURER.* +BENEFICIARYS CERTIFIED

12、COPY OF FAX DISPATCHED TO THE * ACCOUNTEES WITHIN 24 HOURS AFTER SHIPMENT ADVISING B/L NO.* SHIPPING DATE, CONTRACT NO.信用證實例 6/6*47B/ADDITIONAL CONDITIONS* +A FEE OF USD30.00 (OR EQUIVALENT IN OTHER CURRENCY) WILL BE* DEDUCTED FROM THE PROCEEDS OF DRAWING FOR EACH SET OF * DOCS PRESENTED WITH DISCRI

13、PANCY(IES).* +DOCUMENTS ISSUED EARLIER THAN L/C ISSUING DATE ARE NOT* ACCEPTABLE.四、信用證的基本內(nèi)容 對信用證內(nèi)容的歸納對信用證本身的說明，包括：信用證的種類、信用證號碼、信用證的金額、信用證有效期限和地點、交單期限； 對當事人的規(guī)定，明確申請人、受益人、開證行、指定行，說明對議付行有無限制； 對貨物的要求，明確品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價格； 對運輸?shù)囊?，?guī)定裝運期限、裝運港（地）、目的港（地）、是否允許分批裝運、是否允許轉(zhuǎn)運； 對單據(jù)的要求，包括：發(fā)票、裝箱單、運輸單據(jù)、保險單（CIF條件下）、品質(zhì)證、產(chǎn)地證

14、、裝運通知副本，等等； 五、開證方式 開證方式 通知行證實方式 函開印鑒電開 密押+印鑒密押密押SWIFT密押簡電：電報/電傳通知+函開 telegram/cable全電 telex SWIFT 六、信用證項下的契約安排 在信用證業(yè)務中，存在著一種三角契約安排Triangular Contractual Arrangement。 買方申請人賣方受益人開證行買賣合同 信 用 證申 請 書七、信用證的種類按信用證所要求的單據(jù)區(qū)分信用證要求的單據(jù)跟單信用證documentary credit包括貨運單據(jù)光票信用證clean credit不包括貨運單據(jù)2. 按開證行能否單方面修改或取消信用證區(qū)分開證行

15、能否單方面修改或取消信用證標識可撤銷信用證revocable L/C能Revocable, 或者This credit is subject to cancellation at any time without prior notice to you.不可撤銷信用證irrevocable L/C否，除非得到受益人同意Irrevocable, 或者既不注明“可撤銷”，也不注明“不可撤銷”3. 按是否另有銀行為開證行的付款責任進行擔保區(qū)分什么情況下使用保兌信用證：受益人對開證行的信用有疑慮開證行有無銀行為開證行擔保保兌信用證Confirmed L/C承擔第一性的付款責任有，承擔第一性的付款責任無

16、保兌信用證Unconfirmed L/C獨自承擔款責任無4. 按向受益人付款的銀行（付款行）及受益人出具的匯票區(qū)分議付信用證 credit (available) by negotiation付款信用證credit (available) by payment承兌信用證credit (available) by acceptance付款行議付行開證行/指定行開證行/指定行付款行是否為開證行墊款是否否付款行對受益人有無追索權(quán)有無無單據(jù)中有無匯票必須有匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠期匯票匯票受票人開證行/指定行不限開證行/指定行5. 根據(jù)付款期限區(qū)分假遠期L/C：貼現(xiàn)時利息由

17、買方負擔，賣方按即期方式獲得票面金額假遠期L/C與即期L/C的相同點：賣方即期獲得票面金額什么情況下使用假遠期L/C：開證行不能即期墊付，進口商在貨物出手前也沒有支付能力開證行/指定銀行/議付行在受益人交單后的付款期限 包括 即期信用證sight credit 即期即期付款信用證、即期議付信用證 遠期信用證usance credit 遠期延期付款信用證、承兌信用證、遠期議付信用證 承兌信用證、遠期議付信用證貼現(xiàn)利息由誰承擔買方遠期信用證賣方遠期信用證假遠期信用證假遠期L/C與即期L/C的不同點假遠期L/C即期L/C匯票期限遠期即期票據(jù)行為承兌提示、承兌、貼現(xiàn)付款提示、付款追索權(quán)貼現(xiàn)人對賣方有追

18、索權(quán)受票人對賣方無追索權(quán)買方付款贖單期限遠期即期6. 出現(xiàn)第二受益人的信用證可轉(zhuǎn)讓信用證transferable Credit：是指開證行允許被指定的轉(zhuǎn)讓行在受益人的要求下，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個或多個第二受益人使用的信用證。背對背信用證 Back-to-back Credit：是指出口商將以自己為受益人的信用證作為擔保、要求銀行開立以供貨商為受益人的信用證。 什么情況下使用有第二受益人的信用證：中間商需要對進口商和供貨商實行信息隔離可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務流程圖原證申請人（進口商） 受益人（出口商）第二受益人（供貨商）開證行通知行轉(zhuǎn)讓行1、申請開證2、開證3、轉(zhuǎn)遞4、轉(zhuǎn)讓 指示5、轉(zhuǎn)讓信用證6

19、、交單 議付7、換單、支付兩證差額8、索匯、償付9、付款贖單轉(zhuǎn)讓的信用證與原證的關系轉(zhuǎn)讓證的條款與原證相同，除下列條款外：信用證總金額和貨物單價可比原證減少；信用證效期、裝期、和交單期限可比原證提早和縮短；投保的比例可比原證提高；轉(zhuǎn)讓證的申請人可改為原證的受益人。背對背信用證業(yè)務流程圖原證申請人（進口商） 原證受益人 （出口商）第二受益人（供貨商）第一開證行第一 議付行通知行第二開證行1、申請開證2、開證3、轉(zhuǎn)遞4、申請 開證5、開證7、交單 議付9、付款贖單11、索匯、償付12、付款贖單第二 議付行通知行6、轉(zhuǎn)遞8、索匯、償付10、交單 議付背對背信用證與原證的關系背對背信用證的條款應該與原

20、證相似。背對背信用證的下列條款可與原證不同：信用證總金額和貨物單價可比原證減少；信用證效期、裝期、和交單期限可比原證提早和縮短；投保的比例可比原證提高；轉(zhuǎn)讓證的申請人可改為原證的受益人。轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的區(qū)別轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證與原證的關系轉(zhuǎn)讓的信用證是原證的延展背對背信用證與原證是兩個獨立的信用證開證行同為原證開證行兩個不同的開證行前提原證必須是可轉(zhuǎn)讓的第二開證行接受開證信用證條款是否受UCP500第48條約束是否付款責任轉(zhuǎn)讓行不必承擔付款責任第二開證行承擔獨立的付款責任進口商與第二受益人之間的信息隔離程度部分隔離完全隔離7. 循環(huán)信用證循環(huán)信用證（revolving credit

21、）：信用證的金額在部分或全部使用后，能恢復到原金額，并能循環(huán)多次使用，直至達到信用證規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、時間或累積金額為止。如何實現(xiàn)循環(huán)：在普通信用證的基礎上增加一條循環(huán)條款“什么情況下使用循環(huán)信用證：同一份買賣合同項下分批交貨，前后跨越時間較長，或累積金額較大。循環(huán)信用證可以避免信用證保證金的利息損失（跨越時間長）、減少保證金金額（累積金額較大）循環(huán)信用證的循環(huán)方式（循環(huán)信用證的種類）按時間循環(huán)2. 按金額循環(huán)1）全自動循環(huán)2）半自動循環(huán)3）非自動循環(huán)1）累積循環(huán)信用證2）非累積循環(huán)信用證按時間循環(huán) 含義： 按時間循環(huán)的信用證是指信用證上規(guī)定受益人每隔某一段時間，可循環(huán)使用信用證上規(guī)定的金額。

22、循環(huán)條款舉例 This credit is available for up to USD15000 per month during January 2019 to May 2019. The aggregate amount under this credit is USD75000.按金額循環(huán) 含義： 按金額循環(huán)的信用證是指信用證項下的錢款付給受益人后，信用證恢復到原來的金額供受益人再度使用。 全自動循環(huán)含義：是指信用證項下的錢款付給受益人后，不需要開證行通知，信用證自動恢復到原始金額。舉例The amount of credit (USD15,000) shall be renewab

23、le twice automatically after date of negotiation, thus making an aggregate amount of USD45,000.信用證金額(USD15,000)議付之日后自動恢復兩次，總金額達USD45,000. 半自動循環(huán) 含義： 是指信用證項下的錢款付給受益人后若干天內(nèi)，如開證行未提出終止循環(huán)的通知，則信用證恢復到原始金額。舉例Should the Negotiating Bank not be advised of stopping renewal within 7 days after each negotiation, t

24、he amount of this credit shall be increased to the original amount on the 8th day after each negotiation.若每次議付后7日內(nèi)議付行未獲通知停止循環(huán)，則每次議付后第8日信用證金額增至原始金額。非自動循環(huán)含義：是指信用證項下的錢款付給受益人后，需要得到開證行的通知，信用證才恢復到原始金額。舉例The amount of credit shall be renewal after each negotiation only upon receipt of issuing banks notice

25、stating that credit might be renewal.每次議付后，只有收到開證行通知、表明信用證可以恢復金額，信用證金額才能恢復。累積循環(huán)信用證不論是按時間還是按金額循環(huán)，凡是上次未用完的信用證余額，可以移到下次一并使用的信用證非累積循環(huán)信用證凡是上次未用完的信用證余額不能移到下次一并使用的信用證舉例非累積、按時間循環(huán)信用證This credit is revolving at USD100,000 covering shipment of _ per calendar month cumulative operation from January 2019 to June

26、 2019 inclusive up to a total of USD600,000本信用證循環(huán)金額為USD100,000 裝運_ 按歷月累積循環(huán)，自2019年元月至2019年6月（含元月和6月）直至總金額USD600,000非累積、按金額循環(huán)信用證This credit is revolving for three shipments only. Each shipment should be effected at one month interval. The amount of each shipment is not exceeding USD50,000. The total v

27、alue of this revolving credit does not exceed USD150,000. The unused balance of each shipment is not cumulative to the following shipment. 本信用證金額僅供三次裝運循環(huán)。各次裝運時間間隔一個月。每次裝運金額不超過USD50,000。本循環(huán)信用證的總金額不超過USD150,000。每次裝運的未用余額不得累積到下次裝運。八、信用證的國際慣例 英文：Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC

28、Publication No.500 。中文：跟單信用證統(tǒng)一慣例 國際商會第500號出版物。一般稱為UCP500，1993年制定，1994年開始實施 。最早版本于1929年制定。UCP500 Contents 1/2A. General Provisions and Definitions Application of UCP500 Meaning of Credit Credits v. Contract Documents v. Goods/Services/Performances Instructions to Issue/Amend CreditsB. Form and Notifi

29、cation of Credits Revocable v. Irrevocable Credits Advising Banks Liabilities Revocation of a Credit Liability of Issuing and Confirming Banks Types of Credit Teletransmitted and Pre-Advised Credits Incomplete or Unclear InstructionsC. Liabilities and Responsibilities Standard for Examination of Doc

30、uments Discrepant Documents and Notices Disclaimer on Effectiveness of Documents Disclaimer on the Transmission of Message Force Majeure Disclaimer for Acts of An Instructed Party Bank-to-Bank Reimbursement arrangementD. Documents Ambiguity as to the Issuers of Documents Unspecified Issuers or Conte

31、nts of Documents Issuance Date of Documents v. Credit Date Marine/Ocean Bill of Lading Non-Negotiable Sea Waybill Charter Party Bill of Lading Multimodal Transport Document Air Transport Document Road,Rail,or Inland Waterway Transport Documents Courier and Post Receipts Transport Documents issued by

32、 Freight Forwarders UCP500 Contents 2/2 “On Deck”,”Shippers Load and Count”, Name of Consignor Clean Transport Documents Freight Payable/Prepaid Transport Documents Insurance Documents Type of Insurance Cover All Risks Insurance Cover Commercial Invoices Other DocumentsE. Miscellaneous Provisions Al

33、lowances in Credit Amount, Quantity and Unit Price Partial shipments/Drawings Limitation on the Expiry Date Extension of Expiry Date Hours of Presentation General Expressions as to Dates for Shipments Date Terminology for Periods of ShipmentF. Transferable Credits Transferable CreditsG. Assignment o

34、f Proceeds Assignment of ProceedsUCP500 Contents 2/2 Freight Payable/Prepaid Transport Documents Insurance Documents Type of Insurance Cover All Risks Insurance Cover Commercial Invoices Other DocumentsE. Miscellaneous Provisions Allowances in Credit Amount, Quantity and Unit Price Partial shipments

35、/Drawings Expiry Date and Place for Presentation of Documents Instalment Shipments/Drawings Limitation on the Expiry Date Extension of Expiry Date Hours of Presentation General Expressions as to Dates for Shipments Date Terminology for Periods of ShipmentF. Transferable Credits Transferable CreditsG

36、. Assignment of Proceeds Assignment of ProceedsUCP500 目錄 1/2A. 總則與定義 UCP500的適用范圍 信用證的含義 信用證與合同 單據(jù)與貨物/服務/行為 開立/修改信用證的指示B. 信用證的形式與通知 可撤銷與不可撤銷信用證 通知行的責任 信用證的撤銷 開證行和保兌行的責任 信用證的種類 電訊傳遞和預先通知的信用證 不完整或不清楚的指示C. 義務和責任 審核單據(jù)的標準 不符點單據(jù)與通知 單據(jù)有效性的免責 訊息傳遞的免責 不可抗力 被指示方行為的免責 銀行之間的償付安排D. 單據(jù) 對出單人模糊用語 單據(jù)出單人或單據(jù)內(nèi)容未作規(guī)定 出單日期

37、與信用證日期 海運提單 不可轉(zhuǎn)讓的海運單 租船合同提單 多式聯(lián)運單據(jù) 空運單據(jù) 公路、鐵路、內(nèi)河運輸單據(jù) 專遞和郵政收據(jù) 運輸行簽發(fā)的運輸單據(jù) “貨裝艙面”、“托運人裝載和計數(shù)”、發(fā)貨人的名稱 清潔運輸單據(jù) UCP500 Contents 2/2 運費到付/預付的運輸單據(jù) 保險單據(jù) 投保險別 投保一切險 商業(yè)發(fā)票 其他單據(jù)E. 雜項規(guī)定 信用證金額、數(shù)量與單價的機動幅度 分批裝運/分批支款 分期裝運/分期支款 到期日與交單地點 到期日的限制 到期日的延展 交單時間 對裝運日期的一般用語 裝運期間的用語F. 可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證G. 款項讓渡 款項讓渡UCP500的適用范圍UCP500適用

38、于跟單信用證。單據(jù)泛指信用證所要求的任何單據(jù)（如產(chǎn)地證、裝箱單等），并不僅僅限于貨運單據(jù)（如提單等）UCP500屬國際慣例性質(zhì)在開證行選擇UCP500的情況下，除非信用證另有規(guī)定， UCP500的條款對信用證各當事人都有約束力Meaning of CreditFor the purposes of these Articles, the expressions “Documentary Credit(s)”and “Standby Letter(s) of Credit”(hereinafter referred to as “Credits”) mean any arrangement, h

39、owever named or described, whereby a bank (the “issuing Bank”)acting at the request and on the instructions of a customer (the “Applicant”) or on its own behalf, i. is to make a payment to or to the order of a third party (the“Beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (Draft(s) drawn

40、by the Beneficiary, or ii. authorises another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (Draft(s), or iii. authorises another bank to negotiate, against stipulated document(s), provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.UCP500對信用證的定義 跟單信用證及備

41、用信用證是指一項約定，不論其命名或描述如何，根據(jù)該約定，由銀行（開證行）按照客戶（申請人）的要求和指示，或以開證行自己的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)： i. 向第三者（受益人）或其指定人付款，或者承兌并支付受益人出具的匯票， 或者 ii. 授權(quán)另一銀行進行該項付款，或者承兌并支付該匯票， 或者 iii. 授權(quán)另一銀行議付。解讀UCP500定義 1/2 由開證行直接向受益人付款；由指定行直接向受益人付款由議付行直接向受益人付款第i項： 第ii項：付款信用證和承兌信用證第iii項： 議付信用證i. 向第三者（受益人）或其指定人付款，或者承兌并支付受益人出具的匯票，ii. 授權(quán)另一銀行

42、進行該項付款，或者承兌并支付該匯票， iii. 授權(quán)另一銀行議付。 解讀UCP500定義 2/2跟單信用證必須由銀行開立，即必須是銀行信用證（因為美國統(tǒng)一商法典規(guī)定，信用證可由非銀行機構(gòu)開立）雙名信用證：銀行為其自身需要開立的信用證，即申請人與開證行兩個當事人二合一的信用證不稱為信用證的信用證：“無論如何命名或描述”，只要銀行所作出的約定具備信用證的要素，它就是信用證。（ICC認為希臘銀行開立的Irrevocable Documentary Payment Order 可以視為信用證）跟單信用證的三大特點 開證行承擔第一性的、獨立的付款責任 UCP500第9條將開證行的責任規(guī)定為：在提交給指定

43、行或開證行的單據(jù)符合信用證條款的條件下，信用證便構(gòu)成了開證行對受益人或指定行付款的確定承諾。 2. 信用證是一項自足文件 UCP500第3條將信用證與買賣合同的關系規(guī)定為：“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為（申請開證）依據(jù)的銷售合同或其他合同，各屬不同的交易。即使信用證中援引這些合同，銀行也與該合同毫無關系，且不受其約束。因此，銀行作出的付款、承兌并支付匯票或履行信用證項下其他義務的承諾，不受申請人與開證行之間或與受益人之間的關系而提出的索賠或抗辯的約束。”3. 信用證是一種單據(jù)買賣 UCP500第4條規(guī)定：“在信用證中，各有關當事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物、服務和/或其他行為?！?

44、銀行雖然有義務合理謹慎地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，但是，其審核只是用來確定單據(jù)是否表面上符合信用證的條款規(guī)定。 如果單據(jù)表面上符合信用證條款，即使實際貨物有問題，開證行必須付款。UCP500第15條：“銀行對任何單據(jù)的格式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般和/或特殊的附加條件，概不負責。銀行對于任何單據(jù)所表達的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀態(tài)、包裝、交貨、價值或存在，或?qū)ω浳锏陌l(fā)貨人、承運人、運輸人、收貨人、保險人、或其他任何人的誠信或行為及/或疏漏、清償能力或資信情況，也不負責?！?另一方面，如果單據(jù)表面上與信用證條款不符，即使貨物沒有問題，銀行也有權(quán)拒付

45、。所謂表面相符，既要求單據(jù)與信用證條款相符，即“單證一致”，又要求各種單據(jù)之間的表面一致，即“單單一致”。 Types of CreditUCP500按信用證款項的獲取方式區(qū)分信用證類型UCP500第10條規(guī)定:所有信用證都必須清楚地表明其款項的獲取方式是即期付款、延期付款、承兌還是議付All Credits must clearly indicate whether they are available by sight payment，by deferred payment，by acceptance or by negotiation。UCP500的局限申請人將信用證全額款項支付給開證行

46、，如果開證行倒閉，由誰承擔付款責任？ UCP500對此未作規(guī)定UCP500并未清楚地規(guī)定，哪些條款適用或不適用于備用信用證UCP500沒有確定的適用法律銀行付款義務中，沒有規(guī)定“詐騙除外”（fraud exception）：明知有詐，只要單據(jù)沒有不符點，銀行就必須付款匯款、托收、信用證對比匯付跟單托收跟單信用證信用基礎商業(yè)信用商業(yè)信用銀行信用貨物裝運與貨款的時間關系預付：先款后貨賒帳：先貨后款先貨后款先證再貨后款付款人是否必須取得運輸單據(jù)預付：否賒帳：是是是賣方資金周轉(zhuǎn)預付：快賒帳：慢且把握性小可預期但把握性較小可預期且把握性大費用低中高3.5 議付行索償和開證行償付 一、寄單索償?shù)暮x 寄單

47、索償，通常是指議付行在向受益人付款后，再向開證行寄送單據(jù)、要求開證行償付款項的行為。寄送單據(jù)中的面函，稱為BP 通知書 Outward Documentary Bills Purchased Advice ，又稱出口押匯通知書二、寄單索償?shù)闹饕襟E仔細閱讀L/C上的寄單指示和償付條款充分了解開證行與議付行之間的帳戶行關系，若一方是另一方的帳戶行，則償付時不必經(jīng)過第三家銀行的帳戶繕制BP 通知書 寄單三、開證行向議付行償付決定不同償付程序的因素L/C的償付條款開證行與議付行的帳戶設立情況有5種不同的償付程序1、議付行是開證行的帳戶行（議付行主動借記）L/C的償付條款In reimbursemen

48、t of your negotiation under this credit,we hereby authorize you to debit our account with you under your advice to us. 在本信用證項下對貴行議付的償付中，我行謹此授權(quán)貴行借記我行在貴行帳戶并提供報單給我行BP通知書的索償條款是：We have debited your account with us. 帳戶行 存款行議 付 行開 證 行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書（索償條款）+借記報單2、議付行是開證行的帳戶行（議付行被動借記）L/C的償付條款Upon recei

49、pt of your negotiation advice stating that documents have been complied with, we shall authorize you to debit our account with you under your advice to us. 收到貴行的議付通知，表明單證相符，我行將授權(quán)貴行借記我行在貴行的帳戶并提供報單給我行BP通知書的索償條款是： Please authorize us by cable/airmail to debit your account with us. 帳戶行 存款行議 付 行 開 證 行受益人

50、1、信用證（償付條款）2、BP通知書（索償條款）3、支付委托書4、借記報單3、開證行是議付行的帳戶行L/C的償付條款In reimbursement of your payment made under this LC, we shall credit your account with us under our telex advice to you. 在償付貴行在本信用證項下的付款時，我行將貸記貴行在我行的帳戶并將報單電傳貴行BP通知書的索償條款是：Please credit our account with you.存款行 帳戶行議 付 行 開 證 行受益人1、信用證（償付條款）2、BP

51、通知書（索償條款）3、貸記報單4、開證行與議付行無帳戶關系信用證的償付條款是：Upon receipt of your negotiation advice stating that documents have been complied with, we shall remit cover by cable/airmail to your correspondent as designated by you for credit of your account with them. 收到貴行的議付通知，表明單證相符，我行用電報/航郵將款項匯至貴行指定的帳戶行，貸記貴行在該行的帳戶BP通知書

52、的索償條款是：Please pay/remit proceeds by TT/MT to C for credit of our account with them. 存款行 帳戶行議 付 行開 證 行C受益人1、信用證2、BP通知書3、匯款至議付行帳戶4、貸記報單5、開證行與議付行有共同帳戶行 信用證的償付條款是：Upon negotiation made by you please reimburse yourselves through C by telex/airmail certifying documents complied with and requesting them to

53、 debit our account and credit your account with the same amount.貴行議付后，請通過銀行C進行償付，用電傳/航郵證實單證相符，要求銀行C將相同金額借記我行帳戶、貸記貴行帳戶BP通知書的索償條款是：We have requested C by telex/airmail to debit your account and credit our account with the same amount. 存款行 存款行 議 付 行開 證 行共同帳戶行C受益人1、信用證2、BP通知書3、證實單證相符，要求借記開證行帳戶、貸記議付行帳戶4、

54、借記報單5、貸記報單3.6 銀行保函 Bankers Letter of Guarantee一、定義：銀行保函是銀行或其他金融機構(gòu)（擔保人），應某一交易的一方當事人（委托人）的申請，向另一方當事人（受益人）開立的書面擔保憑證，保證在委托人未能履行其義務的情況下，由擔保人承擔一定金額的支付責任或賠償責任。二、銀行保函的基本當事人：委托人（Principal），也稱申請人（Applicant），即向銀行提出申請，要求銀行開立保函的當事人。受益人（Beneficiary），即接受保函、有權(quán)按保函條款的規(guī)定向擔保銀行提出索賠的當事人。擔保人（Guarantor），即接受委托人的申請或委托向受益人開立保

55、函的銀行。三、銀行保函的特點：銀行保函是書面形式的付款保證承諾；擔保人是獨立于委托人和受益人的經(jīng)濟交易之外的第三者；擔保人的義務僅限于保函所規(guī)定的錢款，不承擔超額付款，不代替委托人履行未盡的義務；擔保人付款的依據(jù)是受益人的書面索賠聲明或保函規(guī)定的其他單據(jù)，而不是委托人未履行某義務的事實四、保函屬性保函屬性，是指保函與其所依憑的基礎和約的關系。保函的不同屬性決定保函具有不同的法律效力。保函屬性分為獨立性和從屬性。從屬性保函（Accessory Guarantee）是指保函是依附于基礎和約的附屬性契約，其法律效力隨基礎和約的存在而存在，隨基礎和約的變更而變更。擔保人可以憑委托人對受益人的抗辯理由來

56、對抗受益人的索賠。擔保人承擔第二性的付款責任。從屬性使擔保人易于卷入基礎和約的商業(yè)糾紛。獨立性保函（Independent Guarantee）是指保函與其所依據(jù)的基礎和約是相互獨立的文件，具有各自獨立的法律效力。擔保人承擔第一性的付款責任。五、獨立性保函的特性獨立性保函是一項自足文件擔保人處理的只是保函所規(guī)定的單據(jù)，而不是基礎和約是否履行或其他事實獨立性保函通常標明是不可撤銷的和無條件的。六、銀行保函的國際慣例Uniform Rules for Contract Guarantee，ICC Publication No.325 合約保函統(tǒng)一規(guī)則，國際商會第325號出版物，1978年正式頒布，

57、通稱URCG325Uniform Rules for Demand Guarantee，ICC Publication No.458 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，國際商會第458號出版物，1992年正式頒布，通稱URCG325URCG325 的特點要求受益人在提出索賠后的若干日內(nèi)另行提供足以證明委托人違約事實的獨立性證明文件，憑以索賠。保函的到期日是發(fā)生索賠的最終期限，而不是受益人提出索賠的截止日期?？梢酝唧w的日期作為保函的限期，也可以隨基礎合約的終止保函自動失效。擔保人在履約保函項下的責任可以是付款賠償或安排履約，根據(jù)保函規(guī)定由擔保人挑選。賠付金額不能因部分履約而遞減。避而不談?chuàng)Ｈ顺袚谝恍赃€

58、是第二性的付款責任，不解釋保函與基礎合約之間的關系。URDG458 的特點強調(diào)保函是獨立于基礎合約而存在的文件；受益人憑以索賠的單據(jù)，可以是書面索償聲明，也可以是其他單據(jù)，但決非委托人違約的事實。保函具有不可撤銷性。受益人憑保函索賠的權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓，但保函項下的款項可以讓渡。明確了反擔保的概念。保函的效期可以是具體的日期，也可以隨某項文件的失效而失效，或者以此兩者中先到期者為準。七、銀行保函與跟單信用證的比較銀行保函跟單信用證信用形式銀行信用銀行信用是否是自足文件從屬性保函：否獨立性保函：是是銀行處理的對象是單據(jù)而不是不履約的事實是單據(jù)而不是貨物單據(jù)的主、客觀性主觀單據(jù)客觀單據(jù)用于委托人不履行義

59、務的情況下付款受益人履行義務的情況下付款開證行/擔保人付款具有或然性（備用性）具有必然性開證行/擔保人的付款責任從屬性保函：第二性的付款責任獨立性保函：第一性的付款責任第一性的付款責任付款是否有對價并非都有對價有對價執(zhí)行付款的銀行只能是擔保人開證行、指定行、議付行均可轉(zhuǎn)讓性受益人憑單索款的權(quán)利不得轉(zhuǎn)讓開證行同意即可轉(zhuǎn)讓國際慣例從屬性保函：URCG325獨立性保函：URDG458UCP5003.7 備用信用證 Standby L/C 一、定義Standby L/C defined by the U.S. Federal Reserve:A Standby Letter of Credit is any letter of credit, or similar arrangement, however named or described, which represents an obligation to the beneficiary on the part of the issuera. To repay money borrowed by or advanced to or for the account of the account party orb. To make payment on account of any ind