水利工程預(yù)算編制依據(jù)

1、水利工程預(yù)算-編制依據(jù)一、總則 1.水利工程項(xiàng)目管理預(yù)算(以下簡稱項(xiàng)目管理預(yù)算)是工程建設(shè)實(shí)施階段造價(jià)管理工作的重要組成部分。項(xiàng)目管理預(yù)算在國家批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算(利用外資項(xiàng)目，則指批準(zhǔn)的利用外資設(shè)計(jì)概算。下同)基礎(chǔ)上，以利于投資人和項(xiàng)目法人對(duì)投資進(jìn)行有效的管理為目的，主要根據(jù)工程分標(biāo)方案和招標(biāo)文件進(jìn)行編制。2. 項(xiàng)目管理預(yù)算靜態(tài)總投資應(yīng)小于初步設(shè)計(jì)概算靜態(tài)總投資。項(xiàng)目管理預(yù)算的靜態(tài)總投資是項(xiàng)目法人管理靜態(tài)總投資的最高限額，是制訂年度投資計(jì)劃、編制年度完成投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表、考核工程造價(jià)盈虧、驗(yàn)核工程經(jīng)濟(jì)合理性、保證承發(fā)包工程合同實(shí)施，以及投資人對(duì)項(xiàng)目法人進(jìn)行獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)。 3.項(xiàng)目管理預(yù)算按批準(zhǔn)

2、的設(shè)計(jì)概算編制年價(jià)格水平，以招標(biāo)設(shè)計(jì)工程量為主進(jìn)行編制?？蓪?duì)設(shè)計(jì)和其他原因造成的各項(xiàng)目工程量變化，施工條件、工藝條件變化，在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算靜態(tài)投資總額度之內(nèi)進(jìn)行合理調(diào)整，允許項(xiàng)目管理預(yù)算的項(xiàng)目設(shè)置和費(fèi)用額度與設(shè)計(jì)概算有所不同，以利于項(xiàng)目法人結(jié)合工程實(shí)際加強(qiáng)對(duì)投資的控制和管理。獨(dú)立費(fèi)用的項(xiàng)目管理預(yù)算，宜以初步設(shè)計(jì)概算所批準(zhǔn)的額度為依據(jù)。 4.項(xiàng)目管理預(yù)算一般應(yīng)在主體工程招標(biāo)設(shè)計(jì)完成后進(jìn)行編制，可根據(jù)工期的長短一次編制完成，也可隨各主體工程招標(biāo)設(shè)計(jì)完成的不同時(shí)段，有針對(duì)性的分期編制招標(biāo)工程的項(xiàng)目管理預(yù)算。待各單項(xiàng)的項(xiàng)目管理預(yù)算編制完成以后，匯總編制項(xiàng)目管理總預(yù)算。但由項(xiàng)目法人直接管理的各項(xiàng)服務(wù)采購

3、項(xiàng)目,如監(jiān)理、設(shè)計(jì)、咨詢等各項(xiàng)獨(dú)立費(fèi)用應(yīng)盡早完成其項(xiàng)目管理預(yù)算的編制工作，以利于對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行控制和管理。5.項(xiàng)目管理預(yù)算編制，一般應(yīng)根據(jù)建安、設(shè)備、獨(dú)立費(fèi)用等不同工程或費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，以項(xiàng)目管理預(yù)算工程量和相應(yīng)單位價(jià)格為依據(jù)，分別測算出各分類工程的價(jià)格因子權(quán)數(shù)。該權(quán)數(shù)即作為計(jì)算工程分年度價(jià)差所需各分類工程變值權(quán)數(shù)的依據(jù)。 6.項(xiàng)目管理預(yù)算的項(xiàng)目劃分、工程分類等內(nèi)容，在本辦法中主要以水利樞紐工程為示例，調(diào)水、供水及灌溉等工程可根據(jù)工程本身的特點(diǎn)予以增刪調(diào)整。二、編制依據(jù)1.水利部水利工程建設(shè)實(shí)施階段造價(jià)管理辦法；2.主管部門批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算；3.工程招標(biāo)設(shè)計(jì)文件、圖紙；4.董事會(huì)的有關(guān)決議

4、、決定；5.出資人資本金協(xié)議；6.工程融資協(xié)議；7.其他有關(guān)文件、協(xié)議、合同。三、組成內(nèi)容 項(xiàng)目管理預(yù)算由編制說明、總預(yù)算表、項(xiàng)目預(yù)算表、其他計(jì)算書表及附件組成。主要內(nèi)容如下： 1.編制說明 (1)工程概況 1工程河系和興建地點(diǎn) 2對(duì)外交通條件 3工程規(guī)模 4工程效益 5樞紐布置型式6資本金比例 7資金來源比例 8主體工程主要工程量 9主體工程主要材料量 10主體工程施工總工時(shí) 11施工高峰人數(shù) 12建設(shè)總工期 13開工建設(shè)至發(fā)揮效益工期 14工程靜態(tài)總投資 15工程總投資16價(jià)差預(yù)備費(fèi)17價(jià)格指數(shù) 18建設(shè)期融資利息 19融資利率 20其他主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) (2)項(xiàng)目管理預(yù)算與設(shè)計(jì)概算對(duì)照的

5、變動(dòng)說明 1工程量變動(dòng) 2單位、分部工程投資變動(dòng)3費(fèi)率、標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)4預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用情況 5其他應(yīng)說明的內(nèi)容(3)編制依據(jù) 具體說明編制項(xiàng)目管理預(yù)算所依據(jù)的主要文件和規(guī)定。 2.總預(yù)算表和項(xiàng)目預(yù)算表總預(yù)算表(表一)建安工程采購項(xiàng)目預(yù)算表(表二)設(shè)備采購項(xiàng)目預(yù)算表（表三）專項(xiàng)工程采購項(xiàng)目預(yù)算表(表二)技術(shù)服務(wù)采購項(xiàng)目預(yù)算表(表二)地方政府包干項(xiàng)目預(yù)算表(表二)項(xiàng)目法人管理費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算表(表二)預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)算表(表四) 3.其他計(jì)算書表 (1)分年度投資表(表五)(2)分年度資金流量表(表六)(3)建筑工程單價(jià)匯總表(表七) (4)安裝工程單價(jià)匯總表(表八) (5)主要材料預(yù)算價(jià)格匯總表(表九)(6)

6、施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)用匯總表(表十)(7)主要費(fèi)率、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)匯總表(表十一) (8)主體工程主要工程量匯總表(表十二) (9) 主體工程主要材料、工時(shí)量匯總表(表十三) (10)分類工程權(quán)數(shù)匯總表(表十四) (11)項(xiàng)目管理預(yù)算與設(shè)計(jì)概算投資對(duì)照表(表十五) (12)項(xiàng)目管理預(yù)算與設(shè)計(jì)概算工程量對(duì)照表(表十六) 4.附件 (1)單價(jià)計(jì)算表(表十七) (2)分類工程權(quán)數(shù)計(jì)算表（表十八）(3)有關(guān)協(xié)議、文件四、項(xiàng)目劃分1.項(xiàng)目管理預(yù)算的項(xiàng)目，原則上劃分為3至4個(gè)層次，第一層次一般劃分為建安工程采購、設(shè)備采購、專項(xiàng)工程采購、技術(shù)服務(wù)采購、地方政府包干項(xiàng)目、項(xiàng)目法人管理費(fèi)用、預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用以及價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)

7、期融資利息等部分,前七部分構(gòu)成工程靜態(tài)總投資,后兩部分構(gòu)成工程動(dòng)態(tài)投資,上述項(xiàng)目劃分也可以根據(jù)投資管理的要求和工程的具體情況增刪調(diào)整；每個(gè)部分之下一般可再劃分二到三個(gè)層次的項(xiàng)目,二、三層次的項(xiàng)目劃分,可參照水利部（水總2002116號(hào)）頒發(fā)的水利工程設(shè)計(jì)概(估)算編制規(guī)定的工程項(xiàng)目劃分、工程招標(biāo)標(biāo)段劃分、招標(biāo)工程量清單等結(jié)合工程的具體情況設(shè)置。.第一部分建安工程采購主體建安工程和大型臨時(shí)建安工程按照工程分標(biāo)項(xiàng)目分別獨(dú)立列項(xiàng)；一般招標(biāo)工程項(xiàng)目，可參照設(shè)計(jì)概算采用的項(xiàng)目劃分方法適度合并。如：- 1大壩工程- 1 - 1n 下設(shè)項(xiàng)目，按招標(biāo)標(biāo)段劃分列項(xiàng)，（下同）。- 2 泄洪工程- 3引水工程- 4

8、 發(fā)電廠工程- 5 升壓變電站工程- 6 交通工程- 7 房屋建筑工程- 8 導(dǎo)流工程- 9 發(fā)電設(shè)備安裝工程- 10 升壓變電設(shè)備安裝工程- 11 公用設(shè)備安裝工程- 12 金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備安裝工程- 13 .第二部分設(shè)備采購機(jī)電主要設(shè)備按照招標(biāo)項(xiàng)目獨(dú)立列項(xiàng)；水力機(jī)械輔助設(shè)備、電氣設(shè)備等可按招標(biāo)項(xiàng)目合并為系統(tǒng)列項(xiàng)；公用設(shè)備按通信、通風(fēng)采暖、機(jī)修等分類列項(xiàng)。金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備按閘門設(shè)備、啟閉設(shè)備和攔污設(shè)備分類列項(xiàng)。如：- 1 發(fā)電（泵站）設(shè)備- 1 - 1水輪機(jī)（泵）- 1 - 2發(fā)電機(jī)（電動(dòng)機(jī)）- 1 3 主閥- 1 - 4廠房橋式起重機(jī)- 1 - 5水力機(jī)械輔助設(shè)備- 1 - 6電氣設(shè)備- 2 升壓

9、變電設(shè)備- 2 - 1主變壓器- 2 - 2高壓組合電器- 2 - 3其他設(shè)備- 3公用設(shè)備- 3 - 1通信設(shè)備- 3 - 2通風(fēng)采暖設(shè)備- 3 - 3機(jī)修設(shè)備- 3 - 4計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)- 3 - 5管理自動(dòng)化系統(tǒng)- 3 - 6消防設(shè)備- 3 - 7交通設(shè)備- 3 - 8其他設(shè)備- 4金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備- 4 - 1閘門設(shè)備- 4 - 2啟閉設(shè)備- 4 - 3攔污設(shè)備.第三部分 專項(xiàng)工程采購指專業(yè)技術(shù)相對(duì)獨(dú)立的工程項(xiàng)目，列入專項(xiàng)工程采購部分。如：- 1廠壩區(qū)及生活區(qū)供水、供熱、排水等公用設(shè)施- 2 水文泥沙監(jiān)測系統(tǒng)工程- 3水情自動(dòng)測報(bào)系統(tǒng)工程- 4 廠壩區(qū)環(huán)境建設(shè)保護(hù)工程- 5 觀測工程- 6

10、 其他工程5.第四部分 技術(shù)服務(wù)采購指科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)等技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目，列入技術(shù)服務(wù)采購部分。如：-工程科學(xué)研究試驗(yàn)費(fèi)-工程勘測設(shè)計(jì)費(fèi)-工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)-技術(shù)經(jīng)濟(jì)咨詢費(fèi).第五部分 地方政府包干項(xiàng)目指水庫淹沒處理補(bǔ)償費(fèi)、水土保持工程、環(huán)境保護(hù)工程等項(xiàng)目。若上述項(xiàng)目中有不由地方政府包干的工程，可列入專項(xiàng)工程采購項(xiàng)下。-1.第六部分 項(xiàng)目法人管理費(fèi)用項(xiàng)目指項(xiàng)目法人自身開支和管理的費(fèi)用項(xiàng)目。如:-1 項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)-1-1 項(xiàng)目法人開辦費(fèi)-1-2 項(xiàng)目法人經(jīng)常費(fèi)-2 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-3 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)-3-1 生產(chǎn)及管理單位提前進(jìn)廠費(fèi)-3-2 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)-3-3 管理用具購置費(fèi)-3-4 備品備件購置費(fèi)-3-5

11、工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)-4 建設(shè)及施工場地征用費(fèi)-5 定額編制管理費(fèi)-6 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)-7 工程保險(xiǎn)費(fèi)-8 其他稅費(fèi).第七部分 預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用指可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)。 -1 可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)-2 基本預(yù)備費(fèi)9.價(jià)差預(yù)備費(fèi)10.建設(shè)期融資利息五、編制方法.工程量（1）已完工的工程項(xiàng)目，按結(jié)算工程量編制；（2）已完成招標(biāo)設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目，按招標(biāo)設(shè)計(jì)工程量編制；（3）未完成招標(biāo)設(shè)計(jì)的一般工程項(xiàng)目，按初步設(shè)計(jì)工程量編制；（4）房屋建筑工程，在設(shè)計(jì)概算核定的總規(guī)模和總額度內(nèi)，遵循永久建筑與臨時(shí)建筑相結(jié)合,工程建設(shè)與工程管理相結(jié)合的原則，按不同的建設(shè)地點(diǎn)、結(jié)構(gòu)型式和用途分別編制。.工程單價(jià) (1)基礎(chǔ)價(jià)格，

12、編制工程單價(jià)所依據(jù)的人工、電、風(fēng)、水、砂石料、主要材料預(yù)算價(jià)格和施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)用，應(yīng)與設(shè)計(jì)概算所采用的價(jià)格水平保持一致。其中進(jìn)行獨(dú)立招標(biāo)的項(xiàng)目，如砂石料系統(tǒng)等工程，其砂石料價(jià)格可根據(jù)實(shí)際情況予以變動(dòng)，如價(jià)格水平變化不大，仍可與原設(shè)計(jì)概算價(jià)格一致。 (2)定額依據(jù)，編制工程單價(jià)所選取的人工、機(jī)械效率，應(yīng)根據(jù)該工程實(shí)際情況或施工企業(yè)可能達(dá)到的效率，在留有余地的基礎(chǔ)上，對(duì)設(shè)計(jì)概算中相應(yīng)工程單價(jià)所采用定額的人工和機(jī)械的效率予以提高；編制工程單價(jià)所選取的材料消耗量，在取得試驗(yàn)資料和有準(zhǔn)確定量的前提下，可對(duì)設(shè)計(jì)概算中相應(yīng)工程單價(jià)所采用定額的材料消耗量適當(dāng)降低（如混凝土水泥用量、石方開挖炸藥用量等）?？傊?，

13、其調(diào)整幅度，應(yīng)視其招標(biāo)工程的風(fēng)險(xiǎn)程度，予以區(qū)別對(duì)待。 (3)其他直接費(fèi)，可直接采用設(shè)計(jì)概算采用的費(fèi)率計(jì)算，也可按各招標(biāo)工程的具體情況，適當(dāng)降低費(fèi)率。如部分臨時(shí)工程攤?cè)牍こ虇蝺r(jià)的，應(yīng)增列臨時(shí)工程攤銷費(fèi)。同時(shí)相應(yīng)降低其他臨時(shí)工程費(fèi)用。 (4)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)和企業(yè)利潤，可直接采用設(shè)計(jì)概算的費(fèi)率計(jì)算，也可根據(jù)工程具體情況，適當(dāng)降低費(fèi)率。 (5)稅金，直接采用設(shè)計(jì)概算的稅費(fèi)率計(jì)算。如設(shè)計(jì)概算采用的稅費(fèi)率與國家現(xiàn)行稅費(fèi)率有出入時(shí)，應(yīng)執(zhí)行國家現(xiàn)行稅費(fèi)率。(6)可根據(jù)招標(biāo)工程的施工組織設(shè)計(jì)方案，修改設(shè)計(jì)概算中相應(yīng)單價(jià)采用的施工條件和施工方法。(7)上述工程單價(jià)的編制方法，適用于項(xiàng)目管理預(yù)算中需編制工程單價(jià)的

14、所有項(xiàng)目。.設(shè)備價(jià)格(1)已招標(biāo)的設(shè)備采用中標(biāo)價(jià)；(2)未招標(biāo)的設(shè)備采用設(shè)計(jì)概算價(jià)。.費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目包括技術(shù)服務(wù)采購、項(xiàng)目法人管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留費(fèi)用。(1)技術(shù)服務(wù)采購項(xiàng)目不得突破設(shè)計(jì)概算相應(yīng)額度，可根據(jù)項(xiàng)目的招標(biāo)價(jià)和國家有關(guān)規(guī)定分別編制；(2)項(xiàng)目法人管理費(fèi)用項(xiàng)目原則上按設(shè)計(jì)概算相應(yīng)值計(jì)列； (3) 預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)，按設(shè)計(jì)概算值計(jì)列；可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)用，根據(jù)工程可能存在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析計(jì)列。.地方政府包干項(xiàng)目按設(shè)計(jì)概算值計(jì)列。6.價(jià)差預(yù)備費(fèi)按設(shè)計(jì)概算值計(jì)列。7.建設(shè)期融資利息按設(shè)計(jì)概算值計(jì)列。六、權(quán)數(shù)計(jì)算分類工程權(quán)數(shù)是編制項(xiàng)目管理預(yù)算的重要組成部分，經(jīng)投資人批準(zhǔn)后的項(xiàng)目管理預(yù)算分類工程

15、權(quán)數(shù)，是計(jì)算價(jià)差的依據(jù)。價(jià)差計(jì)算的權(quán)數(shù)，劃分為定值權(quán)數(shù)和變值權(quán)數(shù)兩部分。 工程分類方法和分類工程項(xiàng)目權(quán)數(shù)測算方法見水利工程價(jià)差計(jì)算辦法。附表:項(xiàng)目管理預(yù)算表格 （項(xiàng)目管理預(yù)算的主要表格如下，未列示的預(yù)算表格可在編制項(xiàng)目管理預(yù)算時(shí)參考設(shè)計(jì)概算表格自行補(bǔ)充。）總預(yù)算表表一 單位：萬元編號(hào)工程或費(fèi)用名稱建安工程費(fèi)設(shè)備費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)占總投資額（）133456項(xiàng)目預(yù)算表表二 單位：萬元 編號(hào)工程或費(fèi)用名稱單位數(shù)量單價(jià)合計(jì)123456設(shè)備采購項(xiàng)目預(yù)算表表三 單位：萬元編號(hào)名稱及規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)合計(jì)123456預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)算表表四 單位：萬元編號(hào)工程項(xiàng)目名稱概算預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留費(fèi)備注123456分年度投資表表

16、五 單位：萬元編號(hào)工程項(xiàng)目總投資分年度投資一二三四五六七八1234567891011分年度資金流量表表六 單位：萬元編號(hào)工程項(xiàng)目總投資分年度資金流量保質(zhì)期一二三四五六七八123456789101112 建筑工程單價(jià)匯總表表七 單位：元編號(hào)工程項(xiàng)目單位單價(jià)其 中直接費(fèi)其他直接費(fèi)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)間接費(fèi)企業(yè)利潤稅金12345678910 安裝工程單價(jià)匯總表表八 單位：元(%)編號(hào)工程項(xiàng)目單位單價(jià)其 中直接費(fèi)其他直接費(fèi)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)間接費(fèi)企業(yè)利潤未計(jì)價(jià)裝置性材料費(fèi)稅金12345678910主要材料預(yù)算價(jià)格匯總表表九 單位：元編號(hào)名稱及規(guī)格單位原價(jià)預(yù)算價(jià)備注123456施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)匯總表表十 單位：元編號(hào)名稱及規(guī)格臺(tái)時(shí)費(fèi)其 中折舊費(fèi)修理費(fèi)人工費(fèi)動(dòng)力燃料費(fèi)其他12345678主要費(fèi)率、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)匯總表表十一 單位：%編號(hào)工程類別其他直接費(fèi)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)間接費(fèi)企業(yè)利潤稅金備注12345678主體工程主要工程量匯總表表十二 編號(hào)工程項(xiàng)目名 稱土方明挖(m3)石方明挖(m3)混凝土(m3)鋼筋(t)帷幕灌漿(m)固結(jié)灌漿(m)12345678主體工程主要材料、工時(shí)量匯總表表十三 編號(hào)工程名稱主要材料工時(shí)12345678910分類工程權(quán)數(shù)匯總表表十四 單位：（%）編號(hào)工程名稱人工費(fèi)主要材料機(jī)械