會計電算化課程綜合實訓指導書

1、綜合實訓設計一【實訓目的】通過系統練習綜合實訓一，掌握會計電算化主要系統的操作過程和數據流程，熟練把握 建立賬套、總賬管理、財務報表管理、工資管理和固定資產管理等操作步驟，從而提高其會 計電算化綜合能力；通過綜合實訓一，提高會計電算化操作水平，加強會計電算化知識的記 憶與技能的熟練，提升會計核算能力，做到及時處理財務信息?！緦嵱栆蟆?建立賬套.設置基礎檔案.總賬管理系統初始設置.總賬管理系統財務處理.編制財務報表.工資管理系統.固定資產管理系統【實訓資料】一、建立賬套（-）增加操作員編號姓名口令（密碼）001學生姓名無002陳平無003田豐無004何晴無005李芳無（二）新建賬套.賬套信息：

2、賬套號：學生學號（后3位）賬套名稱：通達科技路徑：默認啟用會計期間:2014年1月（會計期間設置2014-1-1至2014-12-31）.單位信息單位名稱：通達科技單位簡稱：通達公司單位地址：鄭州市金水區(qū)文化路66號法人代表：張亮郵政編碼：450000稅號：.核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：2007年新會計準那么財務主管：學生姓名(二)設置固定資產基礎檔案L設置部門對應折舊科目部門名稱折舊科目行政部管理費用-一折舊費(660206)財務部管理費用-一折舊費(660206)人事部管理費用-一折舊費(660206)采購部管理費用一一折舊費(660206)銷售部銷售費用一

3、一折舊費(660104)生產部制造費用(5101)2 .設置固定資產類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬 性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物平均年限法(一)通用樣式011辦公樓502%正常計 提平均年限法(一)通用樣式012廠房502%正常計 提平均年限法(一)通用樣式02機器設備平均年限法(一)通用樣式021辦公設備53%正常計 提平均年限法(一)通用樣式022運輸設備155%正常計 提平均年限法(一)通用樣式3 .固定資產增減方式增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款一一工行存款 (100201)出售固定資產清理(1606)投資者投入實收資本(4001)投資轉出長期

4、股權投資(1511)盤盈待處理財產損溢(1901)待處理財產損溢 (1901)在建工程轉入在建工程(1604)報廢固定資產清理(1606)4 .輸入固定資產原始卡片卡片編號0000100002固定資產編號0220000102100001資產名稱：奔馳轎車臺式電腦類別編號022021類別名稱運輸設備辦公設備部門管理部銷售部增加方式直接購入直接購入使用狀況在用在用開始H期2012-12-312012-12-31原值400 0005 000累計折舊40 0001000使用年限10年5年折舊方法平均年限法（二）平均年限法（二）（三）日常業(yè)務處理L資產增加，生成記賬憑證。2014年1月15日，財務部購買

5、筆記本電腦一臺資產類別：辦公設備資產名稱：筆記本電腦部門：財務部增加方式：直接購入使用狀況：在用開始日期：2014-1-15原值：8 000使用年限：4年折舊方法：平均年限法（二）.計提折舊：計提本月固定資產折舊，生成記賬憑證。.固定資產賬表查詢：查詢固定資產折舊清單。綜合實訓設計二【實訓目的】通過系統綜合實訓，掌握整個會計電算化系統的操作過程和數據流程，熟練把握總賬管 理、工資管理、固定資產管理、供應鏈管理系統（采購管理、銷售管理、庫存管理、核算管 理）和財務報表管理等操作步驟，從而提高其會計電算化綜合能力；通過全面綜合實訓，提 高會計電算化操作水平，完善會計電算化知識與技能架構，提升會計核

6、算、管理和決策能力, 為企業(yè)高層決策提供及時有效的財務信息?！緦嵱栆蟆?建立賬套.設置操作員及其權限.設置基礎檔案.總賬管理系統初始設置,工資管理系統初始設置.固定資產管理系統初始設置.供應鏈管理系統初始設置.日常業(yè)務處理和月末處理.財務報表和賬簿【實訓資料】一、賬套資料1.賬套信息賬套號201賬套名稱華強電子設備賬套路徑默認啟用會計期2014年1月會計期間設置1月1日至12月31日2.單位信息單位名稱華強電子設備單位簡稱華強電子單位地址河南省鄭州市鄭開大道110號法人代表華強郵政編碼450000聯系0371-68500586電子郵件hqdzsbyxgs163,

7、 com稅號3.核算類型本幣代碼RMB本幣名稱人民幣企業(yè)類型工業(yè)行業(yè)性質2007年新會計準那么賬套主管劉飛按行業(yè)性質預置會計科目打勾選擇4.基礎信息存貨是否分類打勾選擇客戶是否分類打勾選擇供應商是否分類打勾選擇有無外幣核算打勾選擇5.業(yè)務流程采購流程標準流程銷售流程標準流程6.分類編碼方案科目編碼級次42222客戶分類編碼級次223部門編碼級次122地區(qū)分類編碼級次22存貨分類編碼級次1223貨位編碼級次22收發(fā)類別編碼級次11結算方式編碼級次12供應商分類編碼級次2237.數據精度所有小數位存貨數量小數位4位；存貨單價、開票單價、 件數、換算率的小數位均為2位8.系統啟用啟用系統總賬管理系統

8、、工資管理系統、固定資產管 理系統、購銷存系統啟用日期2014年1月1日二、操作員及其權限編號姓名權限備注LF劉飛賬套主管審核所有單據、記賬ZII趙虎賬套主管除劉飛以外的所有操作三、基礎檔案設置1 .部門檔案編號名稱部門屬性1辦公室綜合管理2財務部財務管理3銷售部銷售管理4生產部生產車間5采購部采購管理2.職員檔案（人員檔案）職員編號職員名稱所屬部門人員類別基本工資獎勵工資101華強辦公室經理人員3000500102李斌辦公室經理人員2500400201劉飛財務部經理人員2000200202趙虎財務部經理人員2000200203丁麗財務部管理人員1800150301王慧銷售部經理人員22003

9、00302李欣銷售部經營人員1800600401陳沖生產部生產人員1600350501蔣敏采購部經理人員15002503.客戶分類客戶分類編客戶分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)4.客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼001銀河科技銀河科技02002華潤燃氣華潤燃氣03003青山電子青山電子015 .供應商分類供應商編號供應商分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)6.供應商檔案供應商編號供應商名稱供應商簡稱所屬分類碼001中山煤氣中山煤氣03002遠方實業(yè)遠方實業(yè)02003勝利發(fā)電設備廠勝利發(fā)電01004順風運輸公司順風運輸027 ,存貨分類存貨類別編存貨類別名稱1原材料2產成品3勞務費用8.存

10、貨檔案存貨 編碼存貨 名稱規(guī)格型號計量單位稅率存貨 屬性計劃價 /售價參考 本錢參考 售價所屬 分類101塑粒黑色克17銷售、外購、 生產耗用8.00原材料102導線8A米17銷售、外購、 生產耗用原材料103二極 管錯只17銷售、外購、 生產耗用原材料104電阻200 Q只17外購、銷售、 生產耗用原材料9.外幣種類105電容200 u F只17外購、銷售、 生產耗用0.4原材料106薄銅 片Lmm平方17外購、銷售、 生產耗用原材料201USB 延長 線Lm條17自制、銷售原料：導線1米、電阻1 只、塑粒50克、薄銅片 0. 0004平方產成品202微控 開關6V個17外購、銷售6產成品2

11、03鼠標光電只17外購、銷售產成品204視頻 轉換 器VGA2AV個17外購、自制、 銷售原料：電阻2只、塑粒200 克、薄銅片0.0016平方、 電容4只、二極管5只、導線0.1米產成品301足費次7勞務費用勞務 費用10.倉庫檔案幣符幣名折算方式匯率方式記賬匯率$美元外幣*匯率=本位幣固定匯率6.411.憑證類別倉庫編倉庫名計價方式1原料庫移動平均2成品庫移動平均類別類別名稱限制類型限制科目記記賬憑證無限制12 .結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據管理標志結算方式編碼結算方式名稱票據管理標志1現金結算4匯兌2支票401電匯201現金支票是402信匯202轉賬支票是5委托收款3商業(yè)匯票6銀

12、行匯票301商業(yè)承兌匯票7托收承付302銀行承兌匯票8其他四、總賬管理系統初始設置1.選項參數憑證頁簽：制單序時控制；支票控制；資金及往來赤字控制；制單權限不控制到科目；不可 修改他人填制的憑證；打印憑證頁腳姓名；憑證審核控制到操作員；出納憑證必須經出納簽 字。賬簿頁簽：賬薄打印位數每頁打印行數按軟件的標準設定；明細賬查詢權限控制到科目；明 細賬打印按月排頁。其他頁簽：數量小數位和單價小數2位，部門、個人、工程按編碼方式排序，會計日歷1 月1日一12月31日。2.會計科目及期初余額數據級次科目編 碼科目名稱外幣計量單位方 向輔助賬類型期初余額11001庫存現金借6685. 7011002銀行存

13、款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借11121應收票據借2112101商業(yè)承兌匯票借客戶往來2112102銀行承兌匯票借客戶往來11122應收賬款借客戶往來158000. 0011221其他應收款借3800. 002122101應收個人款借個人往來3800. 002122102備用金借部門核算11231壞賬準備貨146. 0011123預付賬款借供應商往來11403原材料借11405庫存商品借11601固定資產借260860.0011602累計折舊貸6528. 2711606固定資產清理借11701無形資產借58800.0012001短期

14、借款貨100000. 0012201應付票據貨供應商往來2220101商業(yè)承兌匯票貨供應商往來2220102銀行承兌匯票貨供應商往來12202應付賬款貨供應商往來276760. 0012203預收賬款貨客戶往來0. 0012211應付職工薪酬貨10222.7712221應交稅費貨2222102未交增值稅貨12241其他應付款貨2100.0014001實收資本貨500580. 0014104利潤分配貨-93188. 052410415未分配利潤貨-93188. 0515001生產本錢借2500101直接材料借2500102直接人工借2500103其他借16601銷售費用借2660101工資借部門

15、核算2660102福利費借部門核算2660103辦公費借部門核算2660104差旅費借部門核算2660105招待費借部門核算2660106折舊費借部門核算2660107其他借部門核算16602管理費用借2660201工資借部門核算2660202福利費借部門核算2660203辦公費借部門核算2660204差旅費借部門核算2660205招待費借部門核算2660206折舊費借部門核算2660207其他借部門核算期初數據一應收賬款余額【銷售管理系統一客戶往來期初錄入，總賬管理系統期初余額引入 數據】期初數據一其他應收賬款一應收個人款余額【總賬管理系統期初余額錄入】開票日期客戶 名稱銷售部門業(yè)務員摘要數

16、量單價金額2013-12-20華潤燃氣銷售部王慧視頻轉換器（普 通發(fā)票：XS001）500個210. 00105000. 002013-12-25青山 電子銷售部李欣微控開關（普通 發(fā)票：XS002）5300 個10. 0053000. 00期初數據一應付賬款余額【采購管理系統一供應商往來期初錄入，總賬管理系統期初余額引 入數據】日期部門人員摘要金額2013-12-26辦公室李斌出差借款3800.00開票日期供應商 名稱采購 部門業(yè)務員摘要數量單價金額2013-12-15遠方 實業(yè)采購部蔣敏導線（普通發(fā) 票：CG001）35000 米5.00175000. 002013-12-28遠方 實業(yè)采

17、購部蔣敏塑粒（普通發(fā) 票：CG002）12720 克8. 00101760. 00五、工資管理系統初始設置.工資賬套工資類別個數：單個；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理；人 員編碼長度：3位；啟用日期：2014年1月1日。.人員類別和人員檔案人員類別：經理人員、經營人員、生產人員和管理人員；人員檔案見職員檔案（全部人員均為中方人員、計稅）。.工資工程工程名稱類別長度小數位數工資增減項基本工資數字82增項獎勵工資數字82增項交通補助數字82增項應發(fā)合計數字102增項請假扣款數字82減項養(yǎng)老保險金數字82減項扣款合計數字102減項實發(fā)合計數字102增項代扣稅數字102減項

18、請假天數數字82其他工資總額數字82其他4.計算公式工資工程定義公式請假扣款請假天數*20養(yǎng)老保險金基本工資*0. 08交通補助IFF （人員類別二“經理人員” 0R人員類別 =經營人員。200, 100）工資總額基本工資+獎勵工資5.銀行名稱通過工商銀行代發(fā)工資，單位編號：12345678,個人賬號為7位，按個人賬號編號順序分別 為：1234001-1234009o 錄入日期為：2014-01-01 o6.工資分攤7.計稅基數:3500o工資分攤應付工資（100%）職工福利（14%）工會經費（2%） 職工教育經費（1.5%） 養(yǎng)老保險金（15%）科目編碼科目編碼科目編碼借方貸方借方貸方借方貨

19、方辦公室經理人員660201221166020222116602072211財務部經理人員660201221166020222116602072211管理人員660201221166020222116602072211銷售部經理人員660101221166010222116601072211經營人員660101221166010222116601072211采購部經理人員660101221166010222116601072211生產部生產人員510122115101221151012211六、固定資產管理系統初始設置1.選項參數按平均年限法（一）計提折舊；折舊分配周期為1個月；類別編碼方式為

20、2112；固定資產 編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；卡片序號長度為；3；已注銷的卡片 5年后刪除；當（月初已計提月份二可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足；要求賬 賬系統進行對賬；固定資產對賬科目：1601,固定資產；累計折舊對賬科目：1602,累計折 舊；在對賬不平情況下不允許月末結賬；業(yè)務發(fā)生后不需要立即制單；月末結賬前一定要完 成制單登賬業(yè)務；固定資產默認入賬科目：1601；累計折舊默認入賬科目：1602。2.資產類別3 .部門對應折舊科目編碼類別名稱單位計提屬性01交通運輸設備正常計提011經營用設備輛正常計提012非經營用設備輛正常計提02電子設備正常計提02

21、1經營用設備臺正常計提022非經營用設備臺正常計提4.增減方式部門對應折舊科目辦公室管理費用660206財務部管理費用660206銷售部銷售費用660106生產部制造費用5101采購部銷售費用6601065.原始卡片增減方式對應入賬科目增加方式直接購入工行存款（100201）減少方式出售固定資產清理（1606）固定資 產名稱類別 編碼所屬部門增加 方式可使用 年限開始使用日期原值累計 折舊對應折 舊科目轎車012辦公室直接 購入62008. 10. 1215470.005745.80660206服務器022銷售部直接購入52013. 11. 128900.00462. 40660106 機02

22、2采購部直接 購入52013. 10. 13510. 00112.305101數控機021生產部直接購入52013. 11. 112980.00207. 60660106注：凈殘值率均為4%；使用狀態(tài)均為“在用”；折舊方法均采用平均年限法（一）。七、供應鏈管理系統初始設置.采購期初記賬.核算期初記賬八、日常業(yè)務處理和月末處理2014年1月份發(fā)生如下經濟業(yè)務：1. 1日，從遠方實業(yè)采購塑粒2. 1噸，每噸單價9000元，收到專用發(fā)票（票號：CG101）, 會計確認該筆應付賬款；同時收到順風運輸公司開來的運費發(fā)票（票號：YF101） 300元, 確認應付賬款；材料已入庫；采購結算時，運費按數量分攤

23、。2.1日，從勝利發(fā)電采購500。電阻10000只，單價1.1元，8A導線5000米，單價4. 5元, 二級管2000只，單價2.6元，200 口 F電容18000只，單價0. 3元，薄銅片500平方，單價 1200元，6V微控開關80000個，單價6元，收到專用發(fā)票（票號：CG102），會計確認該筆按行業(yè)性質預置科目.基礎信息該企業(yè)有外幣核算，進行經濟業(yè)務處理時，對存貨、客戶、供應商進行分類.分類編碼方案科目編碼級次：4222客戶分類編碼級次：123供應商分類編碼級次：123部門編碼級次：122地區(qū)編碼級次：123結算方式編碼級次：12小數位數：默認.系統啟用“總賬、工資核算、固定資產核算”

24、模塊的啟用日期為“2014年1月1日” （三）權限分配二、基礎設置編號姓名權限001學生姓名賬套主管全部權限002陳平總賬系統全部權限003田豐總賬和現金管理系統的全部權限004何晴工資管理系統全部權限005李芳固定資產系統全部權限（-）設置部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財務部3采購部4銷售部5生產部（二）設置人員檔案職員編號職員姓名所屬部門001張立行政部002趙琳行政部003學生姓名財務部004陳平財務部005田豐財務部006李芳財務部應付賬款；同時收到順風運輸公司開來的運費發(fā)票（票號:YF102） 1300元，確認應付賬款; 材料已入庫；采購結算時，運費按數量分攤。3. 1日，賬務部

25、丁麗用現金支票（票號：XJ001）從工行提取現金100000元。4.2日，從勝利發(fā)電購入微控開關2000個，單價11元，入成品庫，收到專用發(fā)票一張（CG103）, 現金支付。5.3日，辦公室李斌出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現金200元（附單據1張）。6.5日，銷售部王慧收到華潤燃氣歸還全部貨款105000元的轉賬支票（票號：ZZ101） 一張。7.6 0,辦公室用現金支票（票號：XJ002）支付業(yè)務招待費1200元。8.7日，對1日業(yè)務確認的遠方實業(yè)的應付賬款用轉賬支票（票號：ZZ102）進行支付；同 時現金支付運費。9.8日，收到中投集團轉賬支票（票號：ZZW001）投資資金1000

26、0美元，匯率1： 7.25。10.8日，生產部領用塑粒0. 4噸，電阻8000只，導線3000米，薄銅片10平方，用于生產 USB延長線；10日生產完工，1000條入成品庫，總本錢15400元。9日，采購部蔣敏向遠方實業(yè)采購鼠標1300只，單價12元，收到專用發(fā)票（票號：CG104）, 貨款以轉賬支票（票號：ZZ103）支付，商品直接入庫。10日,銷售部李欣向青山電子銷售USB延長線980箱，單價24元;開出專用發(fā)票（XS101）； 貨已發(fā)出，同時銷售部代墊運費100元。10日，采購部蔣敏以電匯（票號：DH0001）歸還遠方實業(yè)2013年12月15日的貨款175000O14.11日，收到勝利發(fā)

27、電設備廠采購專用發(fā)票（票號：CG105） 一張，收到視頻轉換器1100 個，單價120元，入庫時發(fā)現短缺90個，實際入庫1010個，確定為非合理損耗；采購結算 后確認應付賬款。15.11日，預收華潤燃氣貨款30000元，并銷售視頻轉換器993個，單價210元，買一個視 頻轉換器贈送維修配件200 UF電容1只（贈送維修配件以本錢價作為銷售支出）；開具專用 發(fā)票（票號：XS102）,同時代墊運費250元；用預收賬款沖銷一局部貨款，余款未收。16.12日，向銀河科技銷售鼠標1150只，銷售報價55元，給予10%的折扣；開具專用發(fā)票 （票號：XS103）；為銷售該產品，發(fā)生業(yè)務招待費200元，代墊包

28、裝費300元。17.13日收到青山電子轉賬支票（票號：ZZ104） 一張，用于支付10日所欠貨款。18. 14日經過檢查，發(fā)現1日采購的500Q電阻有500只不合格，8A導線2000米不合格， 退回，應退貨款轉為預付款；另用50000元現金歸還欠勝利發(fā)電的余款。19. 15日，采購部蔣敏以轉賬支票（票號：ZZ105）歸還遠方實業(yè)2013年12月28日的全部 貨款101760元。20.16日，收到銀河科技的訂采購單，需要生產2300個視頻轉換器，20日按每個220交貨, 需要的原料必須及時采購；同時發(fā)生制造費用120元；電費25元；人工費300元。21. 18日，銷售部用工行存款購買掃描儀一臺，

29、價值1500元，凈殘值率4%,預計使用年限 5年。22.20日，為銀河科技生產的2300個視頻轉換器，辦理完工入庫手續(xù)，隨后發(fā)出商品，開 出銷售專用發(fā)票（票號：XS104）o23. 25日，確認本月10日俏售部李欣為青山電子代墊運費100元，作為壞賬處理。24. 28日，辦公室購用工行存款買顯示器一臺，價值1600元，凈殘值率4%,預付使用年限 3年。25.30日，因去年銷售部購買推廣產品業(yè)績較好，本月銷售部每人增加獎勵工資500元。26.30日，本月考勤情況：丁麗請假1天；王慧請假2天。27. 30日，計提本月折舊費用。28.30日，開發(fā)部出售服務器一臺，售價12300元，已提折舊415.3

30、6元。29.31日，工資分攤：應付工資等于工資總額（基本工資+獎勵工資）；職工福利、工會經費、 職工教育經費、養(yǎng)老保險金也以此為計提基數，并按應付工資的14%計提職工利費、2%計提 工會費、1.5%計提職工教育經費、15%計提養(yǎng)老保險金。30.31日，全部業(yè)務生成憑證。31.31日，結轉本月期間損益。32.31日，對本月憑證進行出納簽字、審核、記賬、對賬和結賬（工資管理、固定資產管理 結賬一采購、銷售、庫存和核算結賬一總賬結賬）。九、財務報表和賬簿1.調用報表模板，生成2014年1月31日的資產負債表，要求資產負債表平衡，保存報表 （REP格式）于U盤，文件名稱為：“資產負債表”，請更改存貨和

31、利潤分配的公式。2調用報表模版，生成2014年1月的利潤表，保存報表（REP格式）于U盤，文件名稱為: “利潤表”。3.檢查各類賬簿是否正確，備份賬套，保存賬套數據于U盤，賬套文件夾以“201華強電子 設備賬套數據”命名。007何晴人事部008董和采購部009劉峰銷售部010方靜生產部（六）設置供應商檔案類別編碼類別名稱1工業(yè)2商業(yè)3服務業(yè)（七）設置工程目錄供應商編碼供應商名稱供應商簡稱所屬分類開展時間001迅達科技迅達科技22011-07-02002同力開展同力開展12011-08-01（八）設置外幣及匯率工程設置設置內容設置內容工程大類產品工程核算科目直接材料（500101）直接人工（50

32、0102）制造費用（500103）直接材料（160401） 直接人工（160402）制造費用（160403）工程分類/名稱101掛件（1 .玉石）201屏風（2.家具）101辦公樓（L自建）201生產流水線（2.委外）（九）設置憑證類別幣符幣名記賬匯率USD美元1月份：6.5GBP英鎊1月份：10憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉賬憑證憑證必無1001,1002（十）設置結算方式結第方式編碼結算方式名稱1現金結算2轉賬支票3銀行匯票4其他三、總賬系統初始化 （-）總賬系統參數資金及往來赤字控制；可使用其他系統受控科目；系統編號；出納憑

33、證必須經出納簽字; 打印憑證頁腳；可查詢他人憑證；預算控制。（二）設置會計科目L增加會計科目科目編碼科目名稱方向輔助賬類型100201建行存款借日記賬、銀行賬100202中行存款借日記賬、銀行賬借美元140501硬件借臺140502軟件借套222101應交增值稅貸22210101進行稅額貸22210102銷項稅額貸410401未分配利潤貸660201工資借部門核算660202辦公費借部門核算660203差旅費借部門核算660204其他借部門核算2.科目及期初余額表中只列出了需要修改和增加的會計科目，以及有期初余額數據的 科目；科目設置完畢后指定現金總賬科目和銀行總賬科目。3.期初余額科目編碼科

34、目名稱方向輔助賬類型期初余額1001庫存現金借6 775.701002銀行存款借日記賬、銀行賬231 378.89100201建行存款借日記賬、銀行賬154 488.89100202中行存款借76 890.00借美元10 000.001122應收賬款借客戶往來（無受控系統）58 500.001221其他應收款借個人往來5 000.001403原材料借739 869.541405庫存商品借750 000.00140501硬件借臺350 000.00 （100 臺）140502軟件借套400 000.00 （500 套）1601固定資產借500 000.001602累計折舊貸810 689.871

35、604在建工程借400 000.005101制造費用借260 000.002001短期借款貸200 000.002201應付票據貸27 388.512202應付賬款貸供應商往來（無受控系統）70 200.002221應交稅費貸222101應交增值稅貸22210101進行稅額貸22210102銷項稅額貸2241其他應付款貸599.544001實收資本貸2 000 000.004104利潤分配貸-123 022.31410401未分配利潤貸-123 022.316602管理費用借660201工資借部門核算660202辦公費借部門核算660203差旅費借部門核算660204其他借部門核算往來賬戶期初

36、余額表表格1科目編碼日期客戶摘要票號方向金額11222013-12-25育才教育銷售商品1234借58500表格2科目編碼日期部門個人摘要方向期初金額12212013-12-20行政部張立出差借款借5000表格3科目編碼II期供應商摘要西縣 本節(jié)方向金額22022013-12-30迅達科技采購原材 料5678貸1358722022013-12-31同力開展采購原材 料5678貸56613表格4科目名稱辦公樓生產流水線合計直接材料(160401)70 00080 000150 000直接人工(160402)50 00090 000140 000制造費用(160403)50 00060 00011

37、0 000合計170 000230 000400 000表格5科目名稱掛件屏風合計直接材料(500101)70 00080 000150 000直接人工(500102)30 00040 00070 000制造費用(500103)20 00020 00040 000合計120 000140 000260 000(三)設置轉賬定義.設置自定義轉賬，計提短期借款利息，年利率為9%借：財務費用JGO (去對方科目計算結果)貸：應付利息QM(2001,月，貸)*0.09/12 (短期借款期末貸方余額*年利率/12).期間損益結轉憑證設置將所有損益類科目結轉到4103本年利潤科目中。四、賬務處理由會計人員

38、陳平進行憑證的輸入（摘要可用業(yè)務序號代替），由財務主管審核、記賬。1月2日，財務部從建行提取現金5000元，作為備用金（支票號ZP001）借：庫存現金5000貸:建行存款50001月5日，銷售部劉峰購買800元禮品，用現今支付。借：銷售費用800貸：庫存現金8003.1月10日采購部向迅達公司采購原材料，已驗收入庫，貨款60000,稅率17%,款 項未付。借：原材料60000應交稅費一應交增值稅一進項稅額10200貸：應付賬款702004. 1月12日，行政部趙琳出差歸來，報銷差旅費5000元借：管理費用5000貸：其他應收款50005.1月15日，銷售部向育才中學銷售硬件50臺，單價4000

39、元，貨物已發(fā)出，款未收, 稅率為17%o借：應收賬款234000貸：主營業(yè)務收入200000應交稅費一應交增值稅一銷項稅額34000月20日，銷售部收到育才中學的一張轉賬支票，金額58500元，票號ZP002,用 以歸還以前所欠貨款。借：建行存款58500貸:應收賬款58500月25日，采購部開出一張轉賬支票，金額70200元，票號ZP003,用以支付訊達 公司的貨款。借：應付賬款70200貸：建行存款70200.計提短期借款利息，生成自定義轉賬憑證。.生成期間損益結轉憑證。五、編制財務報表（1）定義一張“貨幣資金表”，標題黑體，14號，“單位：元”右對齊，“制單人”楷體，12號，表格內容居中

40、。定義報表格式并計算得出數據。貨幣資金表單位名稱：通達公司2012年1月31日工程期初數期末數庫存現金銀行存款合計注：單位名稱、年、月、日設置為關鍵字（2）將表格保存，文件名“貨幣資金表.rep”六、工資系統業(yè)務（-）建立工資賬套.工資向導設置：工資賬套啟動日期為2014年1月1日；工資類別：多個；要求代扣 個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度為3位。.增加工資類別：在職人員，人員所屬部門為所有部門。（二）基礎設置.設置人員類別：管理人員、采購人員、銷售人員、生產人員。.設置工資工程：工資工程名稱類型長度小數增減項基本工資數字82增項崗位工資數字82增項通訊補貼數字82增項交補數字82增項獎金數字82增項養(yǎng)老保險數字82減項缺勤扣款數字82減項缺勤天數數字81其他3.銀行名稱設置：建設銀行，賬號長度為11位,；錄入時自動帶出的賬號長度為8位。4.在“在