4.5化工產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)控制矩陣

1、.精品資料網(wǎng)cnshu25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座PAGE ：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料4.5化工產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目的業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認(rèn)定會計報表工程1存在和發(fā)生/真實性；2完好性；3權(quán)益與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性1234561.編制銷售方案1.11.2運營風(fēng)險：未按規(guī)定編報銷售建議方案，影響消費運營。1.1 化工銷售區(qū)域分公司根據(jù)相關(guān)分公司控股子公司消費方案和市場情況，編制月度產(chǎn)品銷售建議方案，報化工銷售分公司?；やN售分公司2化工銷售分公司方案管理方法月度銷售建議方案

2、1.16.11.11.2運營風(fēng)險：未及時下達(dá)銷售方案，影響消費運營。1.2化工銷售分公司將各化工銷售區(qū)域分公司銷售建議方案匯總，根據(jù)化工事業(yè)部下達(dá)的企業(yè)消費和銷售方案平衡后，下達(dá)銷售方案給各化工銷售區(qū)域分公司執(zhí)行，并報化工事業(yè)部備案?；やN售分公司3月度銷售方案化工銷售分公司方案管理方法1.16.12.16.11.11.23.1運營風(fēng)險：未按規(guī)定編制客戶銷售方案，影響消費運營。合規(guī)風(fēng)險：產(chǎn)品銷售不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求。1.3 化工銷售區(qū)域分公司根據(jù)與客戶簽署的年度銷售合同執(zhí)行情況和客戶當(dāng)月采購意向，編制分產(chǎn)品到客戶的月度銷售方案?；やN售分公司4客戶銷售方案1.16.12. 客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)

3、和信譽(yù)審核1.11.3運營風(fēng)險：未按規(guī)定維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。2.1主數(shù)據(jù)維護(hù)員按審核后的客戶信息在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)默許信譽(yù)主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風(fēng)險級別或零信譽(yù)。4客戶主數(shù)據(jù)懇求表2.10.11.32.1運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：信譽(yù)審批不嚴(yán)，呵斥損失，影響財務(wù)報告。 2.2化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品和財務(wù)等部門共同建立客戶信譽(yù)動態(tài)檔案，并至少每年更新一次，由不相容崗位人員提出劃分、調(diào)整客戶信譽(yù)等級的方案；根據(jù)客戶信譽(yù)等級和化工銷售區(qū)域分公司信譽(yù)管理細(xì)那么，擬定客戶信譽(yù)詳細(xì)的限額和時限，經(jīng)產(chǎn)品及財務(wù)部門擔(dān)任人審核后，報化工銷售區(qū)域分公司信譽(yù)管理指點小組經(jīng)理任組長審批。財務(wù)部門根據(jù)審批

4、結(jié)果在ERP系統(tǒng)中維護(hù)信譽(yù)主數(shù)據(jù)?；やN售分公司經(jīng)辦審核審批6客戶信譽(yù)動態(tài)檔案信譽(yù)管理細(xì)那么信譽(yù)主數(shù)據(jù)懇求表1.16.11.6.42.10.1營業(yè)收入1.32.1運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：賒銷不當(dāng)導(dǎo)致貨款不能及時回籠，呵斥損失，影響財務(wù)報告。2.3化工銷售區(qū)域分公司相應(yīng)責(zé)任人在客戶信譽(yù)限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽署賒銷合同并簽署(單筆或匯總)?；やN售分公司5賒銷合同；貨款回籠責(zé)任書應(yīng)收賬款3.確定銷售價錢1.11.22.1運營風(fēng)險：未執(zhí)行股份公司定價文件，呵斥損失。財務(wù)風(fēng)險：買賣不真實，影響財務(wù)報告。3.1 國家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配置產(chǎn)品的價錢，由化工銷售分公司轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)定價文件，各化工銷售區(qū)域分公司

5、按文件規(guī)定執(zhí)行?；やN售分公司1價錢文件1.6.9營業(yè)收入1.11.22.1運營風(fēng)險：未經(jīng)同意調(diào)整價錢，呵斥損失。財務(wù)風(fēng)險：買賣不真實，影響財務(wù)報告。3.2 其他產(chǎn)品價錢，由化工銷售分公司價錢指點小組經(jīng)理任組長結(jié)合產(chǎn)品市場情況詳細(xì)制定；價錢需求調(diào)整時，各化工銷售區(qū)域分公司根據(jù)實踐，提出調(diào)整意見，報化工銷售分公司價錢指點小組審批?；やN售分公司經(jīng)辦審核審批4化工銷售分公司產(chǎn)品價錢管理方法價錢文件營業(yè)收入1.11.2運營風(fēng)險：未經(jīng)同意調(diào)整價錢，呵斥損失。3.3 化工銷售分公司價錢指點小組可根據(jù)實踐，針對某些產(chǎn)品授予化工銷售區(qū)域分公司一定限制的價錢浮動權(quán)，化工銷售區(qū)域分公司可結(jié)合本身及產(chǎn)品市場特點，

6、將價錢浮動權(quán)向下實行逐級遞減分配，同時明確權(quán)限執(zhí)行人。價錢浮動權(quán)限執(zhí)行人，必需嚴(yán)厲遵守規(guī)定的價錢浮動范圍，不得擅自突破。 化工銷售分公司經(jīng)辦審核審批4化工銷售分公司產(chǎn)品價錢管理方法價錢審批單1.1運營風(fēng)險：未按規(guī)定維護(hù)價錢主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。3.4產(chǎn)品價錢經(jīng)化工銷售分公司或各區(qū)域分公司制定或?qū)徟?，由化工銷售區(qū)域分公司方案信息部按規(guī)定程序在ERP系統(tǒng)維護(hù)價錢主數(shù)據(jù)?；やN售分公司經(jīng)辦審批2化工銷售分公司產(chǎn)品價錢管理方法價錢主數(shù)據(jù)懇求表2.10.14.簽署銷售合同1.32.13.13.2運營風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限簽署合同，呵斥損失。財務(wù)風(fēng)險：買賣不真實，影響財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：合同不符合

7、法律法規(guī)。4.1化工銷售區(qū)域分公司結(jié)合銷售方案，按規(guī)定權(quán)限簽署銷售合同。對于示范合同文本條款進(jìn)展文字性修正的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門崗位審核；進(jìn)展本質(zhì)性修正的，報法律事務(wù)部審核。化工銷售分公司4化工銷售分公司合同管理方法銷售合同1.12.1營業(yè)收入1.32.13.13.2運營風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限簽署合同，呵斥損失；未按規(guī)定維護(hù)合同，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。財務(wù)風(fēng)險：買賣不真實，影響財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：合同不符合法律法規(guī)。4.2 “代理業(yè)務(wù)根據(jù)化工銷售分公司與相關(guān)控股子公司簽署的化工產(chǎn)品代理銷售合同，化工銷售區(qū)域分公司與相關(guān)控股子公司、客戶三方共同簽署銷售合同；“經(jīng)銷業(yè)務(wù)的銷售合同由化工銷售區(qū)域分公司

8、和客戶簽署。合同管理員在ERP系統(tǒng)中維護(hù)合同?；やN售分公司5化工銷售分公司相關(guān)合同管理方法銷售合同1.12.12.10.1營業(yè)收入5.收款和開具訂單5.1 經(jīng)銷業(yè)務(wù)2.1財務(wù)風(fēng)險：會計核算有誤，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)失真5.1.1化工銷售區(qū)域分公司財務(wù)部門根據(jù)客戶付款情況在ERP系統(tǒng)中做預(yù)收款入賬?；やN售分公司經(jīng)辦復(fù)核3收款憑據(jù)預(yù)收款項貨幣資金1.3運營風(fēng)險：未按規(guī)定維護(hù)訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。5.1.2化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部業(yè)務(wù)人員參照月度合同或零星合同開具銷售訂單。銷售訂單上必需注明有效期限。超出規(guī)定信譽(yù)額度的須重新履行審批程序，或經(jīng)同意后由財務(wù)部門信譽(yù)主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單

9、。對已結(jié)束的銷售訂單或過期的銷售訂單至少每月進(jìn)展一次封鎖清理。化工銷售分公司4銷售訂單解凍懇求單2.10.15.2 代理業(yè)務(wù)1.3運營風(fēng)險：未按規(guī)定維護(hù)訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。5.2.1化工銷售區(qū)域分公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶對相關(guān)控股子公司的付款情況，在化工銷售分公司系統(tǒng)中參照月度合同或零星合同開具系統(tǒng)代理銷售訂單，代理銷售訂單必需注明有效期限?；やN售分公司5銷售訂單2.10.16.發(fā)貨6.1 經(jīng)銷發(fā)貨1.32.1運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：發(fā)貨量有誤，呵斥損失，影響財務(wù)報告。6.1.1從相關(guān)分公司直接發(fā)貨化工銷售區(qū)域分公司駐廠辦打印提貨單，對客戶進(jìn)展身份確認(rèn)，并將提貨單交客戶和相關(guān)分公司;由相關(guān)分公司

10、倉庫管理人員根據(jù)提貨單組織發(fā)貨。發(fā)貨終了后，駐廠辦人員應(yīng)確認(rèn)發(fā)貨并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)展相應(yīng)操作?；やN售分公司經(jīng)辦審核3提貨單計量單據(jù)1.16.21.16.3營業(yè)本錢存貨1.32.1運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：發(fā)貨量有誤，呵斥損失，影響財務(wù)報告。6.1.2化工銷售分公司倉庫發(fā)貨化工銷售區(qū)域分公司相關(guān)人員根據(jù)銷售訂單創(chuàng)建交貨單，打印區(qū)域分公司交貨單，簽字確認(rèn)后交客戶提貨。驗貨人員清點裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨單一致后，由發(fā)貨人員核準(zhǔn)發(fā)貨、開具出門證。發(fā)貨終了后，化工銷售區(qū)域分公司相關(guān)人員應(yīng)確認(rèn)發(fā)貨并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)展相應(yīng)操作。化工銷售分公司3交貨單出門證1.16.21.16.3營業(yè)本錢存貨1.32.1運營風(fēng)險、財

11、務(wù)風(fēng)險：發(fā)貨量有誤，呵斥損失，影響財務(wù)報告。6.1.3 采用IC卡系統(tǒng)的倉庫，由IC卡替代交貨單在發(fā)貨點進(jìn)展發(fā)貨，并由IC卡系統(tǒng)完成相關(guān)各項操作?；やN售分公司開票保管3營業(yè)本錢存貨6.2代理發(fā)貨1.3運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：發(fā)貨量有誤，呵斥損失，影響財務(wù)報告。6.2.1化工銷售區(qū)域分公司駐廠辦將銷售訂單及時傳送給相關(guān)子公司市場營銷部門。由相關(guān)子公司市場營銷部門開具提貨單，化工銷售區(qū)域分公司駐廠辦確認(rèn)后交客戶提貨，相關(guān)子公司倉庫管理人員根據(jù)提貨單進(jìn)展發(fā)貨。發(fā)貨終了后，駐廠辦人員應(yīng)確認(rèn)發(fā)貨并在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)展相應(yīng)操作。化工銷售分公司32.10.1營業(yè)本錢存貨7.開具發(fā)票7.1 經(jīng)銷業(yè)務(wù)2.13.1財

12、務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險：開具發(fā)票不規(guī)范，影響財務(wù)報告，違反有關(guān)稅務(wù)法規(guī)。7.1.1化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部門根據(jù)駐廠辦確認(rèn)的發(fā)貨在ERP系統(tǒng)內(nèi)打印發(fā)貨單延續(xù)編號或結(jié)算小票等結(jié)算單據(jù)，交由開票員開具系統(tǒng)發(fā)票和增值稅發(fā)票?；やN售分公司3銷售發(fā)票；發(fā)貨單或結(jié)算小票2.10.1營業(yè)收入7.2 代理業(yè)務(wù)2.1財務(wù)風(fēng)險：開具發(fā)票不規(guī)范，影響財務(wù)報告。7.2.1 化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部門將化工銷售分公司銷售訂單、相關(guān)控股子公司的實物發(fā)貨憑證發(fā)貨清單匹配完成后，由開票員開具系統(tǒng)代理費發(fā)票。化工銷售區(qū)域分公司財務(wù)人員匯總系統(tǒng)代理費發(fā)票清單，手工開具代理費發(fā)票?；やN售分公司3代理費發(fā)票2.10.1營業(yè)收入8.編制

13、銷售日報表1.1運營風(fēng)險：未按規(guī)定審核銷售日報，導(dǎo)致管理信息失真。8.1化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部門根據(jù)系統(tǒng)訂單、發(fā)貨、開具發(fā)票情況，審核BW系統(tǒng)生成的產(chǎn)品銷售日報表。化工銷售分公司4銷售日報表9.財務(wù)記賬2.1財務(wù)風(fēng)險：核算有誤，影響財務(wù)報告。9.1化工銷售區(qū)域分公司財務(wù)部門復(fù)核銷貨發(fā)票、原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的會計憑證進(jìn)展核對。化工銷售分公司記賬稽核41.6.112.10.1貨幣資金營業(yè)收入10催收賬款及往來對賬10.1應(yīng)收賬款核對、分析、催收參見控制點3.2、3.3、4.1、5.1?；やN售分公司211.月末清點11.1清點管理，參見控制點5.1?；やN售分公司612.分析與考核1.11.21.3運營風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)展分析和考核，導(dǎo)致管理信息失真，影響管理控制效果。12.1 化工銷售分公司每月進(jìn)展運營活動分析，針對各項義務(wù)完成情況，安排后續(xù)任務(wù)；化工銷售分公司績效考核部門根據(jù)考核方法，至少每季對各化工銷售區(qū)域分公司進(jìn)展考核，考核結(jié)果與獎懲掛鉤?；やN售分公司5化工銷售分公司相關(guān)