能源公司內(nèi)部控制制度(3篇)

1、第PAGE37頁(yè)共NUMPAGES37頁(yè)能源公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為提高公司管理水平，保護(hù)投資者權(quán)益，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，控制公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)營(yíng)的效率與效果，根據(jù)公司法、_提高上市公司質(zhì)量意見(jiàn)、公司章程等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：(一)股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，_實(shí)施董事會(huì)決議。(二)公司根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置管理

2、架構(gòu)，各部門負(fù)責(zé)制定、完善實(shí)施本部門系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成公司內(nèi)部控制情況的檢查。第二章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第三條本制度主要包括以下各系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制內(nèi)部：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。第一節(jié)環(huán)境控制第四條環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：(一)通過(guò)授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、1總部各職能部門的具體職責(zé)范圍；各職能部門制定相關(guān)規(guī)定，由董事會(huì)秘書(shū)匯總完善。1、股東大會(huì)：股東大會(huì)議事規(guī)則明確“股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：(一)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。(二)選舉和更換董事，

3、決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)。(三)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。(四)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。(五)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告。(六)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。(七)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。(八)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。(九)對(duì)發(fā)行公司股票、企業(yè)債券作出決議。(十)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議。(十一)修改公司章程。(十二)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議。(十三)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定及其它應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的事項(xiàng)。(十四)審議批準(zhǔn)對(duì)公司在職董事、監(jiān)事以及高管人員的激勵(lì)制度、辦法。(十五)審議批準(zhǔn)重大收購(gòu)出售

4、資產(chǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)投資、擔(dān)保、融資、關(guān)聯(lián)交易以及變更募集資金投向等其它事項(xiàng)，重大的標(biāo)準(zhǔn)按_證券交易所股票上市規(guī)則和公司章程確定。2、董事會(huì)：董事會(huì)議事規(guī)則明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策中心，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)：(一)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作。(二)執(zhí)行股東大會(huì)的決議。(三)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。(四)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。(五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。(六)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案。(七)擬訂公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案。(八)審議批準(zhǔn)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)投資金

5、額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)_%以上，_%以下的重大投資項(xiàng)目。(九)審議批準(zhǔn)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)_%以上，_%以下的固定資產(chǎn)購(gòu)置及資產(chǎn)出售或抵押事項(xiàng)。(十)審議批準(zhǔn)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)_%以上，_%以下的貸款事項(xiàng)。(十一)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。(十二)聘任或者解聘公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)。根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)。(十三)制訂公司的基本管理制度。(十四)制訂公司章程的修改方案。(十五)管理公司信息披露事項(xiàng)。(十六)向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師

6、事務(wù)所。(十七)聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作。(十八)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。3、監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：(一)檢查公司的財(cái)務(wù)。(二)對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違_律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。(三)當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正，必要時(shí)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告。(四)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。(五)列席董事會(huì)會(huì)議。(六)公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其它職權(quán)。4、總經(jīng)理：公司明確規(guī)定了總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)

7、務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，_實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作。(二)制訂總經(jīng)理工作細(xì)則，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。(三)_實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。(四)擬訂公司內(nèi)部管理_方案。(五)擬訂公司的基本管理制度。(六)制訂公司的具體規(guī)章。(七)提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理等。(八)聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。(九)公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。(十)決定需報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)和需由股東會(huì)決定之外的對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)出售或抵押以及貸款等事項(xiàng)。5、子公司控制。公司對(duì)所屬各子公司

8、堅(jiān)持“集中資產(chǎn)管理，分權(quán)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)”的原則，實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門為各子公司的相應(yīng)部門提供服務(wù)和專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督。公司對(duì)各子公司的_、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理。全資子公司董事長(zhǎng)為所屬公司首席產(chǎn)權(quán)代表，是該公司最高負(fù)責(zé)人，在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)任職企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理負(fù)有全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。公司制定外派產(chǎn)權(quán)代表管理規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)子公司的各項(xiàng)管理。(二)人力資源管理主要指公司應(yīng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、輪崗、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并

9、負(fù)責(zé)具體實(shí)施。公司各部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要，向公司人力資源部申報(bào)職位空缺信息。公司5管理層首先考慮從內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑，然后再面向社會(huì)公開(kāi)招聘。招聘渠道采取發(fā)布招聘信息，并嚴(yán)格按程序?qū)?yīng)聘資料進(jìn)行篩選后，由人力資源部、相關(guān)人員_面試。經(jīng)過(guò)初試確定預(yù)選人員，再經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)綜合評(píng)定，最終確定人選。對(duì)高級(jí)管理人員的錄用除經(jīng)過(guò)上述必要程序，還需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)面試。新員工錄用后須統(tǒng)一進(jìn)行入職培訓(xùn)。2、薪酬管理：公司實(shí)行“崗位工資”分配制度，制定了薪酬管理制度，員工的工資水平按照員工的崗位和職務(wù)，并結(jié)合公司完成利潤(rùn)計(jì)劃的情況而確定，所屬公司統(tǒng)一執(zhí)行公司的工資制度及標(biāo)準(zhǔn)(以計(jì)件、計(jì)量、底薪工資計(jì)酬者除外)。3、培訓(xùn)管理

10、：公司制定員工招聘與培訓(xùn)教育規(guī)定，根據(jù)員工素質(zhì)和崗位要求，實(shí)行新員工入職培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)及職業(yè)教育，以培養(yǎng)、提高員工的職業(yè)技能和職業(yè)道德意識(shí)。具體由公司人力資源部和各子公司相關(guān)部門根據(jù)各自實(shí)際需要，擬訂培訓(xùn)規(guī)劃，并負(fù)責(zé)_培訓(xùn)。4、休假管理：公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定休假管理規(guī)定，員工本人可按規(guī)定和程序提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)送公司人力資源部審核、備案，在做好工作交接后開(kāi)始休假。5、工作調(diào)動(dòng)管理：因工作需要員工進(jìn)行內(nèi)部調(diào)動(dòng)或解除勞動(dòng)合同，所在部門需立即通知人力資源部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門，按程序辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第五條業(yè)務(wù)控制是指公司各職能部門及各子公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需要，

11、制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：1、內(nèi)務(wù)管理制度：(1)目的。明確公文處理程序、規(guī)范公務(wù)車輛使用行為、強(qiáng)化對(duì)安全生產(chǎn)的管理和監(jiān)督。(2)主要內(nèi)容。來(lái)文處理程序、公務(wù)車輛使用管理規(guī)定、安全生產(chǎn)管理規(guī)定、安全事故報(bào)告管理規(guī)定。2、銷售及收款控制：(1)目的。確保主營(yíng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(2)主要內(nèi)容。配備合格人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)，按照公司定價(jià)規(guī)定辦理銷售業(yè)務(wù)，規(guī)范發(fā)貨及運(yùn)輸控制流程，制定嚴(yán)格的產(chǎn)品銷售入賬及應(yīng)收賬款管理制度，保證貨款的及時(shí)回籠，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。3、采購(gòu)及付款控制：(1)目的。規(guī)范公司采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊。(2)

12、主要內(nèi)容。根據(jù)供應(yīng)商按公司要求提供產(chǎn)品能力評(píng)價(jià)和選擇供應(yīng)商，_商議采購(gòu)事項(xiàng)，按程序簽訂采購(gòu)合同。明確支付及記錄現(xiàn)金支出的流程，嚴(yán)格執(zhí)行公司的應(yīng)付賬款管理制度，記錄和監(jiān)督貨款的支付活動(dòng)，保證付款安全性和適時(shí)性。4、資產(chǎn)管理制度：(1)目的。加強(qiáng)對(duì)存貨、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。(2)主要內(nèi)容。規(guī)定對(duì)庫(kù)存商品及時(shí)盤點(diǎn)，逐一造冊(cè)登記核對(duì)，分門別類地建立臺(tái)賬，并及時(shí)、準(zhǔn)確地做好賬務(wù)處理；明確固定資產(chǎn)折舊年限，購(gòu)置、處置固定資產(chǎn)的審批程序，以及低值易耗品的使用程序。5、資金管理制度：(1)目的。加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理程序，避免呆賬、壞賬。(2)主要內(nèi)容。加強(qiáng)公司資金管

13、理，建立比較完善的資金管理制度，包括貨幣資金的管理、內(nèi)部往來(lái)資金、借款管理、應(yīng)收賬款(預(yù)付賬款)、管理費(fèi)用、票據(jù)管理等。6、關(guān)聯(lián)交易制度：(1)目的：為維護(hù)公司和股東的利益，規(guī)范本公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生不可避免的關(guān)聯(lián)交易。(2)主要內(nèi)容。本制度明確了關(guān)聯(lián)交易的范圍及原則、關(guān)聯(lián)交易的決策及回避、交易價(jià)格的確定原則、關(guān)聯(lián)交易的披露及公告。7、銀行貸款擔(dān)保管理：(1)目的：為規(guī)范融資擔(dān)保行為，維護(hù)公司的合法權(quán)益，加強(qiáng)資本經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司資產(chǎn)的安全有效運(yùn)作，提高資金使用的整體效益。(2)主要內(nèi)容。公司系統(tǒng)內(nèi)的銀行融資管理，包括銀行融資的原則、_、管理、審批。同時(shí)，明確了對(duì)外公司提供

14、貸款擔(dān)保管理規(guī)定，包括對(duì)外擔(dān)保的范8圍、擔(dān)保辦理程序。8、投資管理制度：(1)目的：為實(shí)現(xiàn)公司投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。(2)主要內(nèi)容。包括適用范圍、項(xiàng)目投資決策原則、項(xiàng)目投資批準(zhǔn)權(quán)限、公司及子公司項(xiàng)目投資決策程序、項(xiàng)目責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)參與證券投資作出了具體規(guī)定，其中，明確了證券投資原則，并指定公司金融證券部在公司授權(quán)使用的資金范圍內(nèi)，自行決定新股申購(gòu)、增發(fā)申購(gòu)、證券回購(gòu)、證券衍生產(chǎn)品或債券投資等具體操作方式。制定了募集資金使用管理規(guī)定，公司設(shè)立募集資金管理委員會(huì)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任，其職責(zé)是制定募集資金使用的總體實(shí)施方案及_項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告；制定使用募集

15、資金的預(yù)算和項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃，督促檢查投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正和處置，并可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度合理調(diào)配資金。對(duì)相關(guān)部門和人員的工作程序也作了具體規(guī)定。為規(guī)范合同管理，減少因合同把關(guān)不嚴(yán)或條款疏漏等造成的損失，制定了經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定，各子公司制定具體實(shí)施細(xì)則。第三節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：(一)公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。(二)公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由董事會(huì)任免。公司本部和下屬子公司、分公司

16、9等獨(dú)立核算單位均單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部，并至少配備兩名具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的會(huì)計(jì)人員。(三)各級(jí)會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在核算單位，但業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)。各獨(dú)立核算單位會(huì)計(jì)主管人員的任免、調(diào)動(dòng)，需經(jīng)公司批準(zhǔn)。一般會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)，需取得本單位會(huì)計(jì)主管的同意。(四)公司制訂完善會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(或會(huì)計(jì)主管人員)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(或會(huì)計(jì)主管人員)辦理交接手續(xù)，須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要

17、時(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門可派人會(huì)同監(jiān)交。(五)公司建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分。(六)公司建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、處置等通過(guò)制度進(jìn)行約束，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)庫(kù)存狀況的進(jìn)行跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，從中發(fā)現(xiàn)差異，找出差異產(chǎn)生的原因，不斷完善各項(xiàng)管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。第四節(jié)信息系統(tǒng)管理第七條公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)站管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機(jī)房管理等內(nèi)容，公司信息系統(tǒng)管理由內(nèi)務(wù)部負(fù)責(zé)。公司制定計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定、會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作管理規(guī)定、會(huì)計(jì)電算化硬

18、件、軟件10管理規(guī)定等規(guī)定。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定明確規(guī)定了計(jì)算機(jī)專職管理人員歸口內(nèi)務(wù)部管理，主要負(fù)責(zé)公司及各子公司的電腦維護(hù)、公司網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)。公司以及所屬企業(yè)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)按照“總體規(guī)劃、分步實(shí)施”的原則進(jìn)行部署，建設(shè)和管理工作接受公司計(jì)算機(jī)專職管理人員的指導(dǎo)和監(jiān)督。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備選擇與采購(gòu)、設(shè)備使用管理、系統(tǒng)管理與維護(hù)、信息安全管理及違規(guī)處罰作了具體規(guī)定。第五節(jié)信息傳遞控制第八條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和_息披露控制，主要包括：(一)內(nèi)部信息傳遞管理：為建立公司信息互通互控、上傳下達(dá)及資源共享的內(nèi)部信息傳遞體系，提高公司內(nèi)部控制的效率和效果，公司建立

19、內(nèi)部信息溝通程序及管理制度，明確公司信息溝通的方式、內(nèi)容和時(shí)限。公司通過(guò)文件傳閱和公文發(fā)布、召開(kāi)公司辦公例會(huì)、專題工作會(huì)議和辦公業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議等形式，進(jìn)行內(nèi)部信息傳遞，以提高工作效率，增強(qiáng)管理透明度以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。(二)對(duì)外信息披露管理。公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司信息披露管理辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定、實(shí)施和修訂信息披露管理制度。公司各職能部門、各子公司嚴(yán)格按照此規(guī)定提供信息披露所需的所有文件和資料，并對(duì)所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。公司董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)完成具體的信息披露工作，董事會(huì)秘書(shū)對(duì)所披露的信息的真實(shí)性、完整性進(jìn)行總體監(jiān)督。第六節(jié)內(nèi)部審計(jì)控制第九條內(nèi)部審計(jì)控制由巡察員負(fù)責(zé)實(shí)施。公

20、司依據(jù)審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定和上市公司治理準(zhǔn)則、上市公司內(nèi)部控制工作指引及公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定內(nèi)部審計(jì)控制管理制度。(一)董事會(huì)秘書(shū)處內(nèi)設(shè)巡察員，其職能之一即是負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)。在進(jìn)行專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，可以成立專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)小組。巡察員向董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。巡察員對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤與檢查。(二)巡察員在開(kāi)展工作時(shí)，可以_相關(guān)部門人員組成專職工作小組。(三)公司各部門定期自行檢查其內(nèi)部控制，對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性和內(nèi)部控制執(zhí)行進(jìn)行自評(píng)。自評(píng)須綜合業(yè)務(wù)目標(biāo)和控制過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，是否存在控制缺陷或薄弱環(huán)節(jié)，是否在發(fā)現(xiàn)之后進(jìn)行了糾正或改進(jìn)。巡察員依據(jù)本規(guī)定對(duì)

21、公司及控股子公司的內(nèi)部制度系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過(guò)程中的工作效果實(shí)施檢查和評(píng)價(jià)，為完善公司經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。(四)審計(jì)實(shí)施前向被審計(jì)公司送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，通知書(shū)應(yīng)寫明審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式、要求和時(shí)間等，并寫明審計(jì)小組負(fù)責(zé)人和其他人員_，對(duì)被審計(jì)公司配合審計(jì)的要求。(五)審計(jì)終結(jié)后，巡察員應(yīng)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式及有關(guān)情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、評(píng)價(jià)和結(jié)論、處理意見(jiàn)和建議。必要時(shí)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)附有證明材料和有關(guān)資料。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)公司的意見(jiàn)，被審計(jì)公司必須在十天內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，并隨同審計(jì)報(bào)告一并交12回巡察員。(六)巡察員應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)專項(xiàng)審

22、計(jì)小組，于每年_月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，并提出內(nèi)部控制缺陷及整改建議。董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，召開(kāi)專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。(七)內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其它相關(guān)資料等保存五年以上。第十條公司抽調(diào)專人組成“內(nèi)部控制考評(píng)工作小組”(簡(jiǎn)稱“工作小組”)，由巡察員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性，提出完善內(nèi)部控制和整改的建議。第三章內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估第十一條為協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效，公司應(yīng)建立內(nèi)部控制效果的自我評(píng)

23、估制度，定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估。每年_月份前，公司各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門內(nèi)控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評(píng)估，并向“工作小組”提交評(píng)估總結(jié)報(bào)告。對(duì)本部門員工能熟悉內(nèi)部控制制度，并能按照要求加以貫徹執(zhí)行，部門工作成績(jī)優(yōu)異的可評(píng)為優(yōu)秀；對(duì)內(nèi)部控制制度基本得到了實(shí)施，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)誤，并能得到及時(shí)處理或已消除事故隱患的，可評(píng)為合格；對(duì)內(nèi)控制度沒(méi)有得到有效的落實(shí)，工作中出現(xiàn)了重大錯(cuò)誤或者事故隱患，沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行處理，視為不及格。對(duì)于不及格的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報(bào)告中詳細(xì)列明改進(jìn)計(jì)劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人。第十二條工作小組根據(jù)各部門的自查報(bào)告，對(duì)公司整體內(nèi)部控制情況進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)主要從以下幾個(gè)方

24、面進(jìn)行：(一)控制環(huán)境指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及能力；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司完善必要的內(nèi)部控制制度。(三)控制活動(dòng)指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括人力資源管理；職能分工；生產(chǎn)和資產(chǎn)安全；計(jì)劃、預(yù)算管理；財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制、稽核等內(nèi)容。(四)信息及溝通主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的

25、財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。(五)監(jiān)督指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān)督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。第十三條工作小組對(duì)公司各職能部門的內(nèi)部控制進(jìn)行統(tǒng)一的考核，并給14出相應(yīng)的意見(jiàn)。第十四條董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開(kāi)專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。第十五條第十六條第四章附則本制度由董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)解釋。能源公司

26、內(nèi)部控制制度（二）第一章總則第一條為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)，根據(jù)公司法、證券法等法律、法規(guī)和及公司章程的規(guī)定，制定本制度。第二條公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條內(nèi)部控制的職責(zé)：董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善，定期對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估；總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行，檢查公司職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況；公司職能部門。具體負(fù)責(zé)

27、制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。第二章內(nèi)部控制的原則和目標(biāo)第四條公司內(nèi)部控制制度的原則：(一)內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；(二)內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和本公司的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；(三)內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)臵和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；(四)內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效

28、益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第五條公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；(二)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；(三)保障公司資產(chǎn)的安全、完整；(四)確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第六條公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。第一節(jié)環(huán)境控制第七條環(huán)境控制包括授權(quán)管理控制和人力資源管理控制。第八條授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過(guò)授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、職能部門的具體職責(zé)范圍；董事會(huì)_制定相

29、關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。股東大會(huì)：公司章程及股東大會(huì)議事規(guī)則明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運(yùn)作程序，規(guī)定以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論：(一)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；(二)選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；(三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告；(五)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；(九)對(duì)公司合并、分立、解散和清算或者變更公司形式作出決議；(十)修改本章程；(十一)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；(十二)審

30、議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項(xiàng)；(十三)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)_%的事項(xiàng)；(十四)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；(十五)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；(十六)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。董事會(huì)：公司章程及董事會(huì)議事規(guī)則明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并行使下列職權(quán)：(一)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；(二)執(zhí)行股東大會(huì)的決議；(三)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(四)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損

31、方案；(六)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；(七)擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；(八)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；(九)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)臵；(十)聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；(十一)制訂公司的基本管理制度；(十二)制訂本章程的修改方案；(十三)管理公司信息披露事項(xiàng)；(十四)向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；(十五)聽(tīng)取公司經(jīng)理

32、的工作匯報(bào)并檢_理的工作；(十六)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。監(jiān)事會(huì)：公司章程及監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：(一)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)；(二)檢查公司財(cái)務(wù)；(三)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違_律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；(四)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；(五)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；(六)

33、向股東大會(huì)提出提案；(七)依照公司法第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；(八)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)?？偨?jīng)理：總經(jīng)理工作細(xì)則明確總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，_實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作；(二)_實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵方案；(四)擬訂公司的基本管理制度；(五)制定公司的具體規(guī)章；(六)提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；(八)

34、公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第九條通過(guò)人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營(yíng)造科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。(一)為有效控制人力成本、提高人員配臵率，公司應(yīng)制定內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開(kāi)的原則，擇優(yōu)錄取。(二)公司應(yīng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動(dòng)。(三)為貫徹實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績(jī)與能力定

35、薪的原則，兼顧公司利益、股東利益與個(gè)人利益，制定公司績(jī)效與個(gè)人績(jī)效掛鉤的薪酬激勵(lì)制度及股權(quán)激勵(lì)制度。(四)公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。(五)公司根據(jù)勞動(dòng)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第十條公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制等。第十一條規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)制定科學(xué)的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況

36、對(duì)規(guī)劃內(nèi)容滾動(dòng)調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。(二)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展目標(biāo)、分級(jí)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。第十二條融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)建立融資管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項(xiàng)授權(quán)的合理性，通過(guò)流程規(guī)范融資過(guò)程，融資活動(dòng)的相關(guān)情況須有記錄載明。(二)根據(jù)有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)及其他長(zhǎng)、短期投資等投資業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)進(jìn)行合理的投資組合決策，并制定不同的操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。(三)建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度，對(duì)下屬公司進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)督管理和經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)。第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

37、(一)公司應(yīng)綜合分析市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計(jì)劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運(yùn)行；確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(二)生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓(xùn)，以保證工作質(zhì)量和工作安全；對(duì)關(guān)鍵崗位、工種予以識(shí)別，同時(shí)制定確保有效控制的辦法。(三)制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。(四)保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測(cè)設(shè)備，對(duì)過(guò)程關(guān)鍵點(diǎn)予以識(shí)別并跟進(jìn)監(jiān)測(cè)；對(duì)監(jiān)測(cè)設(shè)備制定并實(shí)施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備持續(xù)有效。第十四條銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)統(tǒng)一制定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。(二)對(duì)公司的授信管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，加強(qiáng)相關(guān)信息的透明度，理順與商業(yè)銀

38、行間的授信關(guān)系。(三)制定_管理制度，規(guī)范_的使用程序。(四)結(jié)合會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的入帳及應(yīng)收帳款管理制度，保證收入的準(zhǔn)時(shí)入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。(五)明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。第十五條測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)公司不斷尋求對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程有效性和效率的改進(jìn)，在問(wèn)題出現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，減少公司損失。(二)公司應(yīng)建立識(shí)別和管理改進(jìn)活動(dòng)的過(guò)程、制度，并有確定的機(jī)構(gòu)_實(shí)施。(三)有效開(kāi)展各項(xiàng)測(cè)評(píng)活動(dòng)，測(cè)評(píng)結(jié)果作為持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)來(lái)源，這些測(cè)評(píng)活動(dòng)包括但不限于：定期和不定期的經(jīng)營(yíng)分析，內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，業(yè)務(wù)調(diào)研與自我評(píng)估，顧客及相關(guān)方滿意

39、度測(cè)量等。(四)公司應(yīng)創(chuàng)造一種全員積極參與改進(jìn)的文化，以提高_(dá)績(jī)效。這些持續(xù)改進(jìn)活動(dòng)包括但不限于：合理化建議，標(biāo)桿學(xué)習(xí)，技術(shù)改進(jìn)，qcc改進(jìn)小組活動(dòng)等。第三節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：(一)根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)，制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作制度，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。(二)公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，由董事會(huì)任免，分管公司財(cái)務(wù)工作。公司本部和下屬子公司等獨(dú)立核算單位均單獨(dú)設(shè)臵財(cái)務(wù)部，該部門至少配備兩名具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的會(huì)計(jì)人員，

40、其崗位設(shè)臵遵循“不相容職務(wù)”分離原則。(三)各級(jí)會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在級(jí)次的核算單位，受上級(jí)財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨(dú)立核算單位會(huì)計(jì)主管人員的任免、調(diào)動(dòng)，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。一般會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)，需取得本單位會(huì)計(jì)主管的同意。(四)公司制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理由專人負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(或會(huì)計(jì)主管人員)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(或會(huì)計(jì)主管人員)辦理交接手續(xù)，須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門可派人會(huì)同監(jiān)交。(五)公司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前和事中控制。

41、公司各級(jí)單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)投資計(jì)劃需在上一年度末制定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過(guò)程中要定期對(duì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動(dòng)調(diào)整相應(yīng)的計(jì)劃。(六)公司建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分。(七)公司建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)臵、保管、處臵等通過(guò)制度進(jìn)行約束，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，不斷完善各項(xiàng)管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。第四節(jié)信息系統(tǒng)管理第十七條公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機(jī)房管理等，

42、公司信息系統(tǒng)管理由行政部負(fù)責(zé)。第十八條網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：(一)公司確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運(yùn)行狀態(tài)；同時(shí)監(jiān)督用戶的操作情況，對(duì)造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個(gè)人提出處罰意見(jiàn)。(二)原則上不允許在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行與工作無(wú)關(guān)的行為，通過(guò)公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門_批準(zhǔn)。(三)工作場(chǎng)所變動(dòng)、建筑物改造等涉及對(duì)網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更的工作，應(yīng)事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：(一)信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機(jī)、投影儀、數(shù)碼照相機(jī)、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。(二)固定資

43、產(chǎn)放臵地點(diǎn)應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強(qiáng)磁場(chǎng)、多灰塵場(chǎng)所等位臵。(三)公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報(bào)廢并定期盤點(diǎn)。第二十條信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括：(一)公司統(tǒng)一對(duì)信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行_調(diào)試。任何個(gè)人原則上不得_與工作無(wú)關(guān)的軟件。(二)信息系統(tǒng)的使用權(quán)限按照相關(guān)流程進(jìn)行申請(qǐng)，公司實(shí)時(shí)對(duì)權(quán)限進(jìn)行跟蹤。(三)公司定期對(duì)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對(duì)備份磁帶、存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。第二十一條機(jī)房管理制度的主要內(nèi)容包括：(一)未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房；嚴(yán)禁在機(jī)房?jī)?nèi)進(jìn)行與正常工作無(wú)關(guān)的行為；未經(jīng)許可，任何人不得隨意移動(dòng)、拆裝或使用機(jī)房?jī)?nèi)的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)

44、施。(二)機(jī)房管理的資料原則上不外借。特殊情況需外借時(shí)，借閱人對(duì)借閱的書(shū)籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時(shí)歸還。(三)定期檢查機(jī)房?jī)?nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的狀態(tài)；定期檢查機(jī)房?jī)?nèi)電力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定期對(duì)機(jī)房進(jìn)行清潔和清理。第五節(jié)信息傳遞控制第二十二條依據(jù)公司信息披露管理制度及重大信息內(nèi)部報(bào)告制度的相關(guān)規(guī)定，公司信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和_息披露控制。第二十三條公司建立內(nèi)部信息傳遞體系，制定部門溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等相應(yīng)的控制程序。(一)信息傳遞控制部門分工如下。公司辦公室為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。公司職能部門等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門工作范

45、圍內(nèi)的信息收集、處理、傳遞和控制。各業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人為本部門信息傳遞控制的責(zé)任人。各業(yè)務(wù)部門員工，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息控制和溝通。(二)公司提供信息共享的技術(shù)平臺(tái)。各部門應(yīng)將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下，及時(shí)與其他相關(guān)部門共享。對(duì)需要保密的信息，可以設(shè)定共享權(quán)限，進(jìn)行必要的控制。(三)公司禁止下列行為。具備信息收集職責(zé)的單位和個(gè)人未能及時(shí)對(duì)信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)重后果的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時(shí)處理并反饋的；故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯(cuò)誤信息，給公司造成損失的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部信息向其他單位和個(gè)人透露的；，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的

46、；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。(四)信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對(duì)所提供的保密信息進(jìn)行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無(wú)關(guān)人員和部門。第二十四條公司建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書(shū)能及時(shí)知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。(一)公司信息披露遵循公司法、證券法等法律法規(guī)和公司章程、公司信息披露管理辦法制度的規(guī)定。(二)公司董事長(zhǎng)是信息披露管理工作的第一責(zé)任人。(三)公司董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。(四)經(jīng)董事會(huì)授

47、權(quán)，下列人員可以公司的名義披露信息。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)。(五)公司的信息披露事項(xiàng)由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和_公司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性、完整性和公平性。(六)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、其他高級(jí)管理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持董事會(huì)秘書(shū)的信息披露工作。(七)為掌握公司日常經(jīng)營(yíng)情況，保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)秘書(shū)溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況，由董事會(huì)秘書(shū)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。(八)公司董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)、其他高級(jí)管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，在信息未正式公開(kāi)披露前負(fù)有保密義務(wù)。(九)當(dāng)有關(guān)

48、尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司股票價(jià)格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。第六節(jié)內(nèi)部審計(jì)控制第二十五條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部，獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。第二十六條審計(jì)部配臵專職內(nèi)部審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。第二十七條審計(jì)部根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少包括下列項(xiàng)目：(一)對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法。(二)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估的程序和方

49、法。(三)對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第二十八條審計(jì)部定期或不定期檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。第二十九條被審計(jì)單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)工作，及時(shí)提供審計(jì)所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干預(yù)。第三十條對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見(jiàn)，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對(duì)待，落實(shí)整改措施，并按要求適時(shí)向內(nèi)審機(jī)構(gòu)匯報(bào)整改進(jìn)度。第三十一條嚴(yán)格審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，

50、應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對(duì)在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。第三十二條審計(jì)部應(yīng)于每年_月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等。第四章內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估第三十三條公司建立內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估。第三十四條公司每年定期檢查內(nèi)部控制，并由審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行考核。第三十五條審計(jì)部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估：(一)控制環(huán)境指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)

51、，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。(三)控制活動(dòng)指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。(四)信息及溝通主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳

52、遞。(五)監(jiān)督指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)督；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。第三十六條審計(jì)部應(yīng)于每年_月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部控制的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)第三十五條所列五個(gè)方面的評(píng)價(jià)及對(duì)公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見(jiàn)。第三十七條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見(jiàn)，分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指第三十五條所列五個(gè)方

53、面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。第三十八條董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開(kāi)專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。第五章附則第三十九條本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。第四十條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。能源公司內(nèi)部控制制度（三）承德創(chuàng)元投資有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度(試行)為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)_會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)管理制度等有關(guān)法律、法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。一、內(nèi)控制度制定原則本制度適用公司內(nèi)部獨(dú)立核算單位、公司控股子公司及公司有實(shí)際控制權(quán)的其他企業(yè)，遵循以下原則制定：1、業(yè)務(wù)批準(zhǔn)與執(zhí)行相分工原則；2、業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄相分工原則；3、各種會(huì)計(jì)責(zé)

54、任之間相分工原則；4、資產(chǎn)的保管與賬實(shí)核對(duì)相分工原則；二、內(nèi)控制度具體內(nèi)容(一)資金管理使用控制制度1、各部門(子公司)全部資金由創(chuàng)元投資公司統(tǒng)一管理、調(diào)度。2、各項(xiàng)資金使用要先由各部門(子公司)填寫資金使用審批單，由部門經(jīng)理(子公司負(fù)責(zé)人)簽字，填寫使用事由、數(shù)量，向財(cái)務(wù)部門提出使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后財(cái)務(wù)部方可付款。工程款支付需提供招標(biāo)手續(xù)、竣工決算書(shū)、監(jiān)理報(bào)告、合同復(fù)印件、_等相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)格按合同1約定及工程進(jìn)度撥付資金。3、各部門(子公司)不得以墊付工資、工程款、預(yù)付款等名義對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行資金拆借，增加資金占用，嚴(yán)格按合同規(guī)定進(jìn)行款項(xiàng)撥付。_要?？顚Ｓ?，單獨(dú)核算，嚴(yán)禁挪用、擠占。各子公司

55、之間、公司與外部單位的資金往來(lái)(不包含正常的工程款支付)，由子公司經(jīng)理會(huì)議研究后，報(bào)總公司經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)審批手續(xù)安排支付程序。4、財(cái)務(wù)部定期向公司董事會(huì)匯報(bào)各類資金使用情況和進(jìn)度分析。(二)費(fèi)用控制制度1、各部門(子公司)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況編制費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)創(chuàng)元投資有限責(zé)任公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意，報(bào)董事會(huì)審批后予以執(zhí)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月向董事會(huì)匯報(bào)各部門(子公司)的費(fèi)用支出情況。2、各部門(子公司)在核銷費(fèi)用支出時(shí)，報(bào)銷人必須按明細(xì)歸類，嚴(yán)格執(zhí)行一類一單，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”和逐級(jí)審批的“費(fèi)用核銷審批單”到公司財(cái)務(wù)部核銷，財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后方可付款或核銷，如需預(yù)付款的，由相關(guān)

56、部門填寫資金使用審批單履行審批手續(xù)，并提供合同復(fù)印件等相關(guān)手續(xù)。3、費(fèi)用支出原始_必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)2審核人員簽字?！百M(fèi)用核銷審批單”由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，填寫支出事由，由部門經(jīng)理(子公司負(fù)責(zé)人)簽字確認(rèn)，先經(jīng)主管會(huì)計(jì)對(duì)票據(jù)進(jìn)行初步審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，財(cái)務(wù)出納對(duì)核銷手續(xù)二次審核后方可付款，除規(guī)定現(xiàn)金付款以外的費(fèi)用核銷原則上使用公務(wù)卡。4、重要、大額費(fèi)用支出依據(jù)_推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)三重-大決策制度意見(jiàn)中“對(duì)于重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作應(yīng)由_決策”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，創(chuàng)元投資有限公司_萬(wàn)元以下(含_萬(wàn)元)費(fèi)用開(kāi)支由總公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，_萬(wàn)元以上費(fèi)用開(kāi)支由總公司班子_決策；各子公司_萬(wàn)元以

57、下(含_萬(wàn)元)費(fèi)用開(kāi)支由子公司經(jīng)理簽字負(fù)責(zé)，_萬(wàn)元以上費(fèi)用開(kāi)支由子公司班子_決策。(三)人員工資控制制度各部門(子公司)人員工資由綜合部統(tǒng)一考核，財(cái)務(wù)部集中發(fā)放。人員工資實(shí)行下開(kāi)支，每月_日前由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放在職職工上月工資。人員工資具體數(shù)額由綜合部根據(jù)考勤情況及考核情況制定，于每月_日前報(bào)財(cái)務(wù)部，在職人員的社會(huì)保險(xiǎn)由綜合部計(jì)算扣除金額，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)繳納。加班前履行各子公司經(jīng)理審批手續(xù)，加班費(fèi)報(bào)銷時(shí)持加班審批表及加班費(fèi)發(fā)放表，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)銷?？?jī)效考核實(shí)行_決策制度，由綜合部依據(jù)績(jī)效考核方案拿出初步意見(jiàn)報(bào)董事會(huì)_研究決定，財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)審批手續(xù)予以發(fā)放績(jī)效工3資。(四)差旅費(fèi)控制制度1、報(bào)銷人在出

58、差前先履行出差審批手續(xù)，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，履行費(fèi)用核銷審批流程。填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)按出差目的地詳細(xì)填寫，例如：出發(fā)時(shí)間，到達(dá)地點(diǎn)，返回時(shí)間等，報(bào)銷原始憑證必須與報(bào)銷單明細(xì)內(nèi)容相符。2、報(bào)銷人必須及時(shí)核銷差旅費(fèi)，在返回后_日內(nèi)至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，出差返程后長(zhǎng)時(shí)間既不辦理借款核銷手續(xù)，又不說(shuō)明理由的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣除借款。每月_日前發(fā)生的差旅費(fèi)在當(dāng)月_日前核銷完畢，不得跨月，_日后發(fā)生的差旅費(fèi)可下月核銷。3、綜合部負(fù)責(zé)公司車輛的使用管理，做好車輛使用登記記錄，填寫用_里數(shù)，司機(jī)補(bǔ)助當(dāng)月_日以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部。司機(jī)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按高新區(qū)黨政辦相關(guān)文件執(zhí)行。4、公司出差人員差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)

59、準(zhǔn)參照承德市財(cái)政局承財(cái)行_(_號(hào))文件承德市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法，交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助按出差天數(shù)計(jì)算。伙食費(fèi)本市境外每人每天補(bǔ)助_元，本市境內(nèi)每人每天補(bǔ)助_元，領(lǐng)取補(bǔ)助不得再報(bào)銷用餐_，出差目的地有人接待用餐的不得領(lǐng)取此補(bǔ)助；交通費(fèi)按本市境外每人每天_元，本市境內(nèi)每人每天_元，公司安排車輛出差的不得領(lǐng)取交通費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)按照勤儉節(jié)儉原則實(shí)報(bào)實(shí)銷，總公司及子公司管理層_人員住宿標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)_元/間，總公司及子公司管理層以下人員住宿標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)_元/間，無(wú)住宿費(fèi)_的不得領(lǐng)取交通費(fèi)和伙食費(fèi)補(bǔ)助(當(dāng)天往返的除外)。未按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)的，超支部分個(gè)人自理。(五)招待費(fèi)控制制度商務(wù)接待參照承德市高新區(qū)機(jī)_務(wù)

60、接待管理辦法(承高黨政_發(fā)【_】18_文件)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1、商務(wù)接待費(fèi)用核銷履行費(fèi)用核銷審批流程，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，嚴(yán)格一餐一單，可匯總簽批。招待餐、工作餐、會(huì)議餐標(biāo)準(zhǔn)，在高新區(qū)機(jī)_務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上上浮_%。2、各公司招待用餐實(shí)行按月結(jié)算，每月_日前結(jié)清上月商務(wù)接待費(fèi)用，過(guò)期不予辦理。3、綜合部負(fù)責(zé)招待用品采購(gòu)，并做好領(lǐng)用登記，存檔備查。4、各公司招待費(fèi)額度按年初預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁超額支出，年終列入考核目標(biāo)。(六)會(huì)議費(fèi)控制制度會(huì)議費(fèi)參照承德高新區(qū)區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法(承高財(cái)發(fā)【_】105_文件)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1、會(huì)議召開(kāi)由綜合部負(fù)責(zé)辦理審批備案手續(xù)，范圍較大的會(huì)議召集需由董事會(huì)批準(zhǔn)。會(huì)議