專項資金管理制度優(yōu)秀(11篇)

1、第PAGE23頁共NUMPAGES23頁專項資金管理制度優(yōu)秀_管理制度(一)_管理制度為切實規(guī)范_管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、_實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用。二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同_的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。三、嚴格_初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類_審批程序，以該_審批表所列資料和文件要求為準。四、_報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。五、加強審計監(jiān)督，實行單

2、項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。六、對_要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接_管理制度(二)一、職責單位和職責人職責單位。黑河學院財務處。職責人。承辦人(a角、b角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。二、權力行使依據經費支出審批按黑河學院_管理辦法(試行)(黑院政發(fā)_號)執(zhí)行。三、審批條件和標準(一)第四條各類_在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。(二)黑河學院_管理辦法(試行)第六條學院_主要用

3、于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡建設、圖書信息建設)、基礎設施建設。(三)黑河學院_管理辦法(試行)第七條_主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。(四)黑河學院_管理辦法(試行)第九條_不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。四、所需資料(一)項目申請書;(二)項目計劃任務書;(三)黑河學院預算分配方案;(四)可行性研究報告。五、受理_支出受理時間按_管理辦法確定。承辦人(a角、b角)對各部門申報材料進行形式_，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經辦人現場登

4、記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合_管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。六、核準與決定(一)受理后，承辦人(a角、b角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;(二)承辦人(a角、b角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經辦人。七、審批時限自受理之日起_個工作日內作出是否核準_決定，并在_個工作日內召開校長辦公會_審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。八、公開公示本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦

5、公網上長期公布。九、監(jiān)督檢查按照黑河學_執(zhí)行規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)執(zhí)行。十、職責追究按照黑河學_違反規(guī)范權力運行制度職責追究辦法(試行)執(zhí)行。_管理制度(三)為切實規(guī)范_管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、_實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用。二、_實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同_的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。四、嚴格_初審、審核、審核制度，

6、不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類_審批程序，以該_審批表所列資料和文件要求為準。五、_報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。六、萬元以上的專項購置經費一律實行政府采購或參與式采購。七、_利息收入年終一律轉入本金滾動使用。八、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。九、對_要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ?，要全程參與項目驗收和采購項目接交。十、對工程類項目_所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，務必到現場簽證認可，否則財政部門不予結算。_管理制度(四)水利_管理制度為嚴肅財經紀律，進一步規(guī)范盱眙縣水務局水利_管理，為提高_財務管理水平和資金使用效益，加

7、強財務管理，統一報銷程序及規(guī)定，根據有關規(guī)定，結合本局具體狀況，特制定本局水利_管理制度。第一條水利_的申報制度(一)水利_由水務局業(yè)務部門負責申報。(二)水利_申報文件務必真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。(三)局有關部門提出初審意見，經j長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準狀況。第二條水利_的使用制度(一)建立會計核算制度。嚴格按照_管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和小金庫。(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采

8、購。(三)水務局防汛_一律由j長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業(yè)務部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金_審批程序和財務制度，資金的使用務必貼合項目資金管理辦法規(guī)定。第三條水利_的監(jiān)督管理制度(一)公示制度。對于水利工程項目_，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設資料、資金狀況。(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時理解上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質量、財務等狀況進行驗收工作。(四

9、)審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助_萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。第四條水利_財務支出制度(一)項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的，務必及時進行報賬。(二)工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。(四)報銷用的_必是合法的票據。不貼合規(guī)定要求的票據，一概不予報銷

10、。購買各種物品、材料的_，務必有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的_應附清單。購買實物的原始憑證，務必有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，務必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，務必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。(五)支付款項的原始憑證，務必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的_務必按局財務規(guī)定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報j長審批。_管理制度(五)為加強對教育_的管理，提高資金的

11、使用效益，增加_安排的透明度，促進我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據預算法和事業(yè)單位財務規(guī)則，特制定本辦法。一、適用范圍市級各教育事業(yè)單位?？铐椖考笆姓鷾实膶？铐椖?。二、_的申請凡向財政部門申請的教育_，根據事業(yè)單位財務規(guī)則中收支統管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業(yè)的原則，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規(guī)模、預期的經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。三、_的審批市財政部門對主管部門申請_的項目，根據事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財力的可能統籌安排，在審批時對項

12、目的資料、計劃規(guī)模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應體現行業(yè)發(fā)展的階段性任務和財政資金的整體效益發(fā)揮，按照集中資金辦大事的原則給予審定，同時，根據_科學、規(guī)范化管理的要求，對于貼合條件的大項教育_，應探索引入政府采購的管理方法。四、_的使用和管理(一)_應嚴格按批準的用途專款專用，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應書面報請財政部門批準后，方可使用。(二)管理_的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現問題及時解決。(三)項目完成后，用款單位應及時向財政部門報送_支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管

13、部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結轉下年使用。(四)_因不同原因而構成結余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。(五)凡由于管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用_和由于主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內暫停審批_，同時根據違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定的有關條款進行處罰。五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒布之日起實行。專項資金管理制度優(yōu)秀（二）為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度等法律法規(guī)，特制訂本規(guī)定。一、專項資金的概

14、念：專項資金指本單位向上級主管部門、財政部門或相關職能管理部門申請具有特定用途的、獲得批復或批準，并由本單位使用的資金。二、本規(guī)定適用范圍：由我單位提出申請并獲得批復或批準的財政專項補助、專項資金和專項借款，以及包括直接分配并下撥資金，如重大公共衛(wèi)生專項資金撥款等三、專項資金的管理要求：1、各項專項資金的申請、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規(guī)定。2、對各種專項資金要統一核算，劃清與日常業(yè)務收支的界限，不得互相占用。3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。15、加強專項資金的財務管理

15、及使用監(jiān)督管理。四、專項資金各管理部門職責：1、財務科負責專項資金的預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。2、項目申請部門。項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目的申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收工作。3、其他各相關部門：根據專項資金的歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托、項目采購、項目開展等。五、專項資金的管理流程：1、論證。密切關注相關國家規(guī)定及相關行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請部門牽頭，組織相關部門、使用部門等進行項目論證，就

16、符合條件的項目組織材料及項目可研報告。2、申請/報批。由項目申請部門會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤、匯報進展。3、劃撥/審批。財務科在接到相關批復文件后，負責到主管部門及財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥及使用手續(xù)。24、使用。專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，本單位自有資金同步配套。財務科負責跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目(或試驗)完畢及時按規(guī)定辦理財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。5、監(jiān)督。本單位專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權及有責任對專

17、項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時財務科應定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向本單位領導報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。6、驗收。專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成項目(或試驗)任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務科及其他相關部門，開展項目驗收、工作，對項目進行專項評價及結算。保證資金專款專用，保證專項資金的合理安全使用。六、本制度由財務科及辦公室負責解釋。七、本制度自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。惠州市惠陽區(qū)中醫(yī)院_年_月_日3專項資金管理制度優(yōu)秀（三）為切實規(guī)范專項資金

18、管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、轉賬核算、專項使用”。二、專項資金撥付一律使用轉賬結算，杜絕現金支付。三、專項資金的撥付要附真實、有效、合法的憑證。四、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況必須請示。五、嚴格遵循專項資金初審、審核、批準制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。六、對專項資金定期或不定期進行督查

19、，確保項目資金專款專用，全程參與項目驗收和采購項目接交。四川鑫達新能源科技有限公司_年_月_日專項資金管理制度優(yōu)秀（四）第一條為進一步加強和規(guī)范衛(wèi)生專項資金管理，提高資金使用效益，根據廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定(粵府_號)，現結合實際，制定醫(yī)院衛(wèi)生專項資金使用管理規(guī)定。第二條衛(wèi)生專項資金指中央、省、市級財政為保障群眾健康，促進衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，安排的有專門用途的經費。衛(wèi)生專項資金按項目進行管理(以下簡稱項目資金)。第三條衛(wèi)生專項資金根據項目用途，按照統一分配，分級管理，?？顚Ｓ?，追蹤問效的原則進行分配、管理、使用和考核。按照“誰分配，誰負責；誰使用，誰負責”、“錢隨事走，權責一致”的管理原

20、則，實行資金分配責任制和資金使用責任制。第四條衛(wèi)生專項資金應納入醫(yī)院財務統一管理，實行專戶或專賬核算。第五條醫(yī)院統一負責項目實施和資金使用，主要領導負主要責任，分管領導負直接責任。明確項目執(zhí)行人員(包括負責人、經辦人)，項目執(zhí)行人員應全面執(zhí)行項目實施方案，完成項目任務，實現工作目標；定期報送項目實施和資金使用進度統計報表，按照項目實施方案規(guī)范使用資金，提供的經費報賬資料應真實、有效；負責項目績效考評。第六條使用衛(wèi)生專項資金應編制項目實施方案和資金分配使用方案。編制項目實施方案應明確項目目標、范圍、內容、任務、執(zhí)行時間、資金管理、組織管理措施和監(jiān)督評估要求。編制資金分配使用方案應提出資金分配原則

21、，明確資金使用方向。不得在實施中改變資金用途。項目實施方案和資金分配方案應報送市財政局和衛(wèi)生局審定、備案。第七條加強對項目資金的審核，規(guī)范使用項目資金，保障項目資金安全和合理有效使用；遵循“?？顚Ｓ?、單獨核算”的原則，對項目資金單獨設立賬戶或專賬，按年度、項目、資金類別等進行總分類核算和明細分類核算；應明確項目財務管理人員(包括負責人、審核人、經辦人)，財務人員變動時，應及時辦理交接手續(xù)，保證項目經費支出有效和財務管理的連續(xù)性。第八條項目財務人員應遵照會計法、事業(yè)單位會計準則、事業(yè)單位會計制度和醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度等規(guī)定，根據衛(wèi)生專項資金財務管理要求，進行會計核算和會計監(jiān)督，真實記錄、核

22、算和反映項目資金收支活動，按時編報財務報表；應根據項目實施方案，嚴格審核經費報銷憑據，進行會計核算，做到方法正確、記賬準確、內容完整、符合時限，對違反國家財經法律、法規(guī)和規(guī)章制度的違規(guī)行為有權制止或糾正；協同項目執(zhí)行人開展項目資金績效考評。第九條項目資金應用于項目實施方案規(guī)定的用途，主要是與項目活動直接相關的設備和藥品費、耗材試劑費、培訓費、宣教費、管理費、人工費、工作補助、救治補助和其他等支出。項目經費支出應控制在項目資金預算額度內，嚴格開支標準和審批程序。第十條項目經費使用支付應明確項目方案名稱、年度、下達資金文號、資金用途和支付額度等；提供的原始憑證必須是國家統一正式收據或發(fā)票，且內容完

23、整、清楚；勞務費、講課費、人員費用、工作補助等發(fā)放給個人的自制原始憑證，必須有領款人簽字和相關信息；培訓經費開支必須有培訓記錄清單及相關證明文件等；報賬憑據，應有經辦人、審核人、負責人的簽名和簽署日期，負責人簽名應當明確表示是否同意報賬。第十一條衛(wèi)生專項資金形成的國有資產應納入單位資產管理，嚴格按照廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定規(guī)定執(zhí)行，嚴禁變?yōu)樗接胸敭a。第十二條項目資金必須專款專用，任何單位和個人不得以任何理由和方式截留、擠占和挪用，嚴禁用項目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資和基建等，嚴禁用于發(fā)放各種福利支出。第十三條項目完成后結余資金使用，應按廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定規(guī)定的

24、程序辦理。第十四條項目完成后，應對項目執(zhí)行過程及完成結果進行綜合性考核與評價?？荚u應以國家有關法律法規(guī)、政策、項目管理方案和項目資金管理制度等為依據進行，主要內容包括：(一)項目任務完成情況，包括項目管理方案中規(guī)定的工作任務數量和質量等完成情況；(二)項目組織管理情況，包括各級政府及相關部門對項目的重視程度、組織協調力度、項目管理實施方案的制定與落實等；(三)項目資金使用和財務管理情況，包括項目資金到位、使用情況，項目資金財務管理制度建設與落實、資金使用的合規(guī)性等；(四)項目實施的效果，包括項目實施所帶來的社會效益、經濟效益以及項目持續(xù)影響等；(五)其他。第十五條項目執(zhí)行單位應按要求開展自評和

25、考評工作，定期對本單位項目執(zhí)行進度、完成質量、項目組織管理、財務狀況及項目成效進行考核、分析；項目完成后，對項目實施情況進行全面績效考評，并提交考評報告。第十六條醫(yī)院應自覺接受審計、紀檢、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。第十七條對項目資金使用不合規(guī)、弄虛作假，截留、挪用、擠占項目資金的，一經發(fā)現，應追究有關人員責任，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。第十八條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。第十九條本規(guī)定由財務科負責解釋。專項資金管理制度優(yōu)秀（五）一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項

26、，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。1專項資金管理制度優(yōu)秀（六）_省中小學校長培訓專項資金管理制度第一章總則第一條為切實規(guī)范專項資金管理制度，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效

27、益，特制定以下管理制度。第二條本制度適用范圍為_師范學院承接的“教育部中國移動中小學校長培訓項目”。第三條_師范學院對專項資金內部控制制度的建立健全和有效實施以及專項資金的安全完整負責。第二章基本原則第四條移動項目專項資金提取和使用都必須符合國家統一規(guī)定，實行“專賬核算、專項使用”第五條移動項目專項資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用第六條移動項目專項資金使用計劃和項目批復內容，不準擅自調整、不準拆借、挪用、擠占和隨意扣押，第七條移動項目專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。第三章資金支付程序第八條移動項目專項資金使用部門每月填報資金使用計劃，提交有關領導批準后方能生

28、效。第九條移動項目專項資金使用時，由貴州師范學院指定專人根據審批后的預算表進行審核無誤后，根據學校相關財務制度辦理相關手續(xù)后支付。第十條移動項目專項資金使用后，應及時辦理報銷手續(xù)，前賬不清，后賬不借。第十一條貴州師范學院每月初，檢查上月的資金計劃執(zhí)行情況。第五章附則第十二條本制度如有與學校財務管理規(guī)定相沖突之處，按學校規(guī)定執(zhí)行。專項資金管理制度優(yōu)秀（七）1目的為了貫徹實施國家法律法規(guī)，符合企業(yè)會計準則的要求，以及加強專項經費管理，促進企業(yè)自主創(chuàng)新，完善公司專項經費核算財務管理制度，并結合公司的實際情況制定本制度。2適用范圍適用于江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司3術語定義專項經費是指用于進行技術改造(含

29、信息化硬軟件改造升級)、科學技術研究、開發(fā)，信息新技術推廣應用等專項費用支出。4職責4.1財務會計部負責年度預算工作的組織、各部門預算的審核把關、匯總制定初步的公司年度預算報請公司預算管理委員會進行審批，并負責最終預算資金的安排及把關。4.2各部門負責按照公司的預算管理要求編制本部門的年度預算，并報財務會計部進行審核。4.3預算管理委員會負責召集相關人員對公司年度預算進行審批。_公司審計部負責資金使用的監(jiān)督。5資金使用要求專項經費必須按計劃統籌安排，節(jié)約使用，關注資金使用效益。6專項經費的來源6.1國家、上級部門對國家支撐計劃項目的專項撥款；6.2企業(yè)自籌資金，主要是通過生產經營活動產生的資金

30、結余；6.3其它方面籌措的用于特定項目的資金。7專項經費的管理7.1各部門嚴格按照公司內控制度中全面預算管理制度要求對專項資金進行預算，財務會計部進行匯總把關審核后報公司預算管理委員會進行審批，審批通過后再納入正常管理。7.2費用使用過程中嚴格審批程序，由相關人員填寫費用報銷單據或付款申請書，由費用使用部門負責人審核、公司分管領導審批，并在報銷單或付款申請書上簽字后方可送達財務部門。7.3財務會計部經部門領導審批后，復核相關手續(xù)、單據的完備性、數據的準確性，無誤后交出納依據審批后的憑證支付費用。7.4專項經費按預算計劃下達到具體項目，實行?？顚Ｓ茫瑖栏窆芾?，不得挪作它用。7.5專項經費的使用按

31、照公司資金管理制度執(zhí)行，各專項資金使用必須是專項計劃下所列出的項目，且只有在合同簽訂后或項目報告經公司審批通過后才能啟用，并由項目承擔部門按規(guī)定的使用范圍嚴格控制、合理使用。7.6信息化建設有關的內容需要與外單位(公司以外單位)合作或委托他人進行的，必須簽訂項目合同，該合同須由公司總裁辦法務部審查后，經公司副總裁批準后才能生效。7.7專項經費在使用中，分管財務會計部的領導，公司相關部門負責人要按內控制度授權規(guī)定執(zhí)行，并按照不同的項目進行核銷。7.8對于發(fā)現專項經費使用不當的，要追究費用發(fā)生部門負責人的責任，并視具體情況，收回專項資金的預算，如發(fā)現違法亂紀行為，追究當事人的法律責任，情況特別嚴重

32、的，送交公安機關處理。8相關文件和記錄預算表內審記錄專項資金管理制度優(yōu)秀（八）為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、轉賬核算、專項使用”。二、專項資金撥付一律使用轉賬結算，杜絕現金支付。三、專項資金的撥付要附真實、有效、合法的憑證。四、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況必須請示。五、嚴格遵循專項資金初審、審核、批準制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各

33、類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。六、對專項資金定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。四川鑫達新能源科技有限公司_年_月_日專項資金管理制度優(yōu)秀（九）第一條為進一步加強和規(guī)范衛(wèi)生專項資金管理，提高資金使用效益，根據廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定(粵府_號)，現結合實際，制定醫(yī)院衛(wèi)生專項資金使用管理規(guī)定。第二條衛(wèi)生專項資金指中央、省、市級財政為保障群眾健康，促進衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，安排的有專門用途的經費。衛(wèi)生專項資金按項目進行管理(以下簡稱項目資金)。第三條衛(wèi)生專項資金根據項目用途，按照統一分配，分級管理，?？顚Ｓ茫粉檰栃У脑瓌t進

34、行分配、管理、使用和考核。按照“誰分配，誰負責；誰使用，誰負責”、“錢隨事走，權責一致”的管理原則，實行資金分配責任制和資金使用責任制。第四條衛(wèi)生專項資金應納入醫(yī)院財務統一管理，實行專戶或專賬核算。第五條醫(yī)院統一負責項目實施和資金使用，主要領導負主要責任，分管領導負直接責任。明確項目執(zhí)行人員(包括負責人、經辦人)，項目執(zhí)行人員應全面執(zhí)行項目實施方案，完成項目任務，實現工作目標；定期報送項目實施和資金使用進度統計報表，按照項目實施方案規(guī)范使用資金，提供的經費報賬資料應真實、有效；負責項目績效考評。第六條使用衛(wèi)生專項資金應編制項目實施方案和資金分配使用方案。編制項目實施方案應明確項目目標、范圍、內

35、容、任務、執(zhí)行時間、資金管理、組織管理措施和監(jiān)督評估要求。編制資金分配使用方案應提出資金分配原則，明確資金使用方向。不得在實施中改變資金用途。項目實施方案和資金分配方案應報送市財政局和衛(wèi)生局審定、備案。第七條加強對項目資金的審核，規(guī)范使用項目資金，保障項目資金安全和合理有效使用；遵循“?？顚Ｓ?、單獨核算”的原則，對項目資金單獨設立賬戶或專賬，按年度、項目、資金類別等進行總分類核算和明細分類核算；應明確項目財務管理人員(包括負責人、審核人、經辦人)，財務人員變動時，應及時辦理交接手續(xù)，保證項目經費支出有效和財務管理的連續(xù)性。第八條項目財務人員應遵照會計法、事業(yè)單位會計準則、事業(yè)單位會計制度和醫(yī)院

36、財務制度、醫(yī)院會計制度等規(guī)定，根據衛(wèi)生專項資金財務管理要求，進行會計核算和會計監(jiān)督，真實記錄、核算和反映項目資金收支活動，按時編報財務報表；應根據項目實施方案，嚴格審核經費報銷憑據，進行會計核算，做到方法正確、記賬準確、內容完整、符合時限，對違反國家財經法律、法規(guī)和規(guī)章制度的違規(guī)行為有權制止或糾正；協同項目執(zhí)行人開展項目資金績效考評。第九條項目資金應用于項目實施方案規(guī)定的用途，主要是與項目活動直接相關的設備和藥品費、耗材試劑費、培訓費、宣教費、管理費、人工費、工作補助、救治補助和其他等支出。項目經費支出應控制在項目資金預算額度內，嚴格開支標準和審批程序。第十條項目經費使用支付應明確項目方案名稱

37、、年度、下達資金文號、資金用途和支付額度等；提供的原始憑證必須是國家統一正式收據或發(fā)票，且內容完整、清楚；勞務費、講課費、人員費用、工作補助等發(fā)放給個人的自制原始憑證，必須有領款人簽字和相關信息；培訓經費開支必須有培訓記錄清單及相關證明文件等；報賬憑據，應有經辦人、審核人、負責人的簽名和簽署日期，負責人簽名應當明確表示是否同意報賬。第十一條衛(wèi)生專項資金形成的國有資產應納入單位資產管理，嚴格按照廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定規(guī)定執(zhí)行，嚴禁變?yōu)樗接胸敭a。第十二條項目資金必須專款專用，任何單位和個人不得以任何理由和方式截留、擠占和挪用，嚴禁用項目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資和基建等，嚴禁用于發(fā)放各種福利支出。第十三條項目完成后結余資金使用，應按廣東省省級財政專項資金管理暫行規(guī)定規(guī)定的程序辦理。第十四條項目完成后，應對項目執(zhí)行過程及完成結果進行綜合性考核與評價?？荚u應以國家有關法律法規(guī)、政策、項目管理方案和項目資金管理制度等為依據進行，主要內容包括：(一)項目任務完成情況，包括項目管理方案中規(guī)定的工作任務數量和