公司資金計(jì)劃管理辦法

1、公司資金計(jì)劃管理辦法1總則2管理方式3管理流程4計(jì)劃內(nèi)容及計(jì)劃表（1計(jì)劃內(nèi)用款2計(jì)劃外用款）5提交時(shí)限6考評(píng)考核標(biāo)準(zhǔn)7附貝IXX公司資金計(jì)劃管理辦法目錄 TOC o 1-5 h z XX公司資金計(jì)劃管理辦法 2第一章、總則3第二章、管理方式3第三章、管理流程5第四章、計(jì)劃表及內(nèi)容6第五章、提交時(shí)限14第六章、考評(píng)、考核標(biāo)準(zhǔn) 15第十章、附則17第一章、總則.為提高XXX公司的資金計(jì)劃管理水平，加強(qiáng) 資金運(yùn)行控制，提升資金運(yùn)行效率，合理調(diào)度和 使用資金，保證資金流優(yōu)化運(yùn)行，制定本辦法。.資金計(jì)劃管理的范圍包括企業(yè)收到和支出 的所有現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)和其他貨幣資金。.本辦法適用于公司及所屬各單位

2、，受托管理 的XX公司參照?qǐng)?zhí)行。第二章、管理方式.公司實(shí)行全面的資金計(jì)劃管理，公司及所屬 各子公司的資金收支應(yīng)當(dāng)全部納入資金計(jì)劃。.資金計(jì)劃按照“誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)發(fā)起”的原則， 由各具體業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)歸口管理部門編制、審核。.公司及所屬各單位在批復(fù)的資金計(jì)劃范圍 內(nèi)使用資金，杜絕計(jì)劃外或超計(jì)劃資金支付。因 客觀情況發(fā)生變化，按照權(quán)限報(bào)經(jīng) XX公司或公 司批準(zhǔn)后，公司及所屬各單位可以對(duì)資金計(jì)劃進(jìn) 行調(diào)整。.公司財(cái)務(wù)處對(duì)資金計(jì)劃的編制和執(zhí)行情況 進(jìn)行監(jiān)督、檢查、分析，并向公司業(yè)績(jī)考核辦公 室提報(bào)考核建議。.資金計(jì)劃的編制與執(zhí)行實(shí)行要素化管理，按 照現(xiàn)金要素項(xiàng)目編制資金計(jì)劃、控制資金計(jì)劃的 執(zhí)行。.資金計(jì)

3、劃相關(guān)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職 業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀 公正。公司及所屬各單位應(yīng)當(dāng)定期組織對(duì)資金計(jì) 劃關(guān)鍵崗位人員的職業(yè)道德教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗 位考核。第三章、管理流程.各部門根據(jù)具體情況，每月月末滾動(dòng)向財(cái)務(wù) 中心提交以后三個(gè)月資金需求表格。.財(cái)務(wù)中心復(fù)核、匯總各部門資金需求，并編 制公司資金計(jì)劃表。.公司總經(jīng)理審批相關(guān)部門資金需求及公司資 金計(jì)劃。.各部門使用資金時(shí)，財(cái)務(wù)中心需對(duì)借款單進(jìn) 行審核(1)計(jì)劃內(nèi)使用資金經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，可直接 借款。(2)計(jì)劃外使用資金需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理(子公司) 財(cái)務(wù)總監(jiān)(集團(tuán))審核，總經(jīng)理審批之后方可借 款.財(cái)務(wù)中心根據(jù)各部門資金及使用情況，編

4、制 集團(tuán)資金計(jì)劃及使用表，并就“計(jì)劃外資金使用 情況”作重點(diǎn)披露。流程圖如下:計(jì)劃環(huán)節(jié)使用環(huán)節(jié)第四章、計(jì)劃表及內(nèi)容（一）計(jì)劃內(nèi)注意事項(xiàng)：.資金計(jì)劃主要包括年度資金計(jì)劃、月度資金 計(jì)劃和周資金計(jì)劃。其中：年度資金計(jì)劃以年度預(yù)算和年度投資計(jì) 劃等為基礎(chǔ)，綜合跨年度往來(lái)掛賬情況進(jìn)行編 制，作為平衡和控制年度資金收支運(yùn)行的基本 依據(jù)。月度資金計(jì)劃以年度資金計(jì)劃控制額度 為限，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制，作為控制月度 資金收支運(yùn)行的基本依據(jù)。周資金計(jì)劃以單筆資金計(jì)劃為基礎(chǔ)匯總 編制，作為周資金安排及收支運(yùn)行控制的直接依 據(jù)。.資金計(jì)劃按業(yè)務(wù)性質(zhì)，分為收入計(jì)劃和支出 計(jì)劃。收入計(jì)劃按計(jì)劃要素項(xiàng)目逐項(xiàng)編制，跨 月

5、掛賬收入當(dāng)月收回的，應(yīng)作為當(dāng)月收入編制收 入計(jì)劃。支出計(jì)劃按照計(jì)劃要素項(xiàng)目逐筆（項(xiàng)） 編制。逐筆編制的資金計(jì)劃必須填報(bào)具體的收款 單位，并只能在計(jì)劃付款日的當(dāng)周內(nèi)發(fā)起一次付 款申請(qǐng)。逐項(xiàng)編制的資金計(jì)劃可以在計(jì)劃申請(qǐng)額 度范圍內(nèi)，在計(jì)劃付款日的當(dāng)周多次發(fā)起付款申 請(qǐng)。.編制要求資金計(jì)劃以XX結(jié)算、XX結(jié)算、XX結(jié)算三種 結(jié)算方式進(jìn)行填報(bào)，具體要求如下：由相關(guān)用款部門在資金計(jì)劃表中填報(bào)審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織并逐級(jí)審核、平衡和匯總， 經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、審批后上報(bào)，年度資金計(jì)劃 還需總會(huì)計(jì)師審閱后上報(bào)。涉及的貨款、運(yùn)雜費(fèi)資金計(jì)劃、其他業(yè)務(wù)資金收支計(jì)劃的編制，根據(jù) XX公司批復(fù)的公司 總體年度預(yù)算和年度

6、投資計(jì)劃，以收付實(shí)現(xiàn)制為 原則，編制年度資金收支計(jì)劃；根據(jù)年度資金計(jì) 劃和XX公司下達(dá)的次月XX計(jì)劃，編制月度資 金收支計(jì)劃。預(yù)算費(fèi)用資金支出計(jì)劃的編制，根據(jù)年初 下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)編制年度資金支出計(jì)劃；根 據(jù)月度預(yù)算，在充分考慮到各方面資金需求的基 礎(chǔ)上，編制月度資金支出計(jì)劃；按照實(shí)際用款進(jìn) 度將月度資金計(jì)劃落實(shí)到每周、 分解到每日，編 制周資金支出計(jì)劃。相關(guān)用款部門填報(bào)的資金計(jì)劃要素項(xiàng)目、 金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤，對(duì)于因主觀因素造成的錯(cuò) 報(bào)、漏報(bào)進(jìn)而影響正常付款的情況，公司將不予 調(diào)整。除收款業(yè)務(wù)及XX結(jié)算業(yè)務(wù)外，公司及所屬 各單位上報(bào)的月度資金計(jì)劃必須控制在年度資 金計(jì)劃內(nèi)，周資金計(jì)劃必須控制

7、在月度資金計(jì)劃 內(nèi)。.報(bào)送要求年度資金收支計(jì)劃與年度財(cái)務(wù)預(yù)算同步編 制，由財(cái)務(wù)牽頭組織，按公司規(guī)定時(shí)間上報(bào)。年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況由財(cái)務(wù)組織編 制，按照公司規(guī)定時(shí)間和資金清算表一同上報(bào)。相關(guān)用款部門每月XX日XX:00以前完成次 月月度資金計(jì)劃的填報(bào)審核，每周 X XX:00之前 完成次周周計(jì)劃的填報(bào)審核。所屬各單位每月最 后一個(gè)工作日XX:00之前完成次月月度資金計(jì)劃 的匯總審核工作，每周X XX:00之前完成次周周 資金計(jì)劃的上報(bào)工作特殊情況以臨時(shí)通知為 準(zhǔn)）。超時(shí)未報(bào)或者未匯總審核的，將視為無(wú)資 金計(jì)劃安排，公司將不做資金計(jì)劃調(diào)整，影響業(yè) 務(wù)運(yùn)行需要追加資金計(jì)劃的，將在月度執(zhí)行中嚴(yán) 格

8、考核。（四）所屬各單位應(yīng)在次月 X日前將月 度資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析材料上報(bào)公司。.批復(fù)執(zhí)行公司及所屬各單位應(yīng)根據(jù)資金計(jì)劃表中經(jīng)XX公司審批后的資金計(jì)劃合理安排資金收支。.執(zhí)行要求各項(xiàng)資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)用途和金 額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁各項(xiàng)目之間相互串換使用、 擠 占、挪用。公司財(cái)務(wù)以所屬各單位上報(bào)的資金計(jì)劃為 依據(jù)對(duì)所屬各單位資金使用情況進(jìn)行分項(xiàng)目追 蹤、檢查。公司財(cái)務(wù)根據(jù)所屬各單位上報(bào)的月度資金 計(jì)劃、周資金計(jì)劃及其“資金支出分賬戶”資金 實(shí)際支付情況，于每月月末對(duì)所屬各單位當(dāng)月資 金收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考評(píng)，并將資金計(jì) 劃執(zhí)行準(zhǔn)確率提報(bào)公司業(yè)績(jī)考核辦公室進(jìn)行考 核。對(duì)外支付業(yè)務(wù)必須以資金

9、計(jì)劃為發(fā)起依 據(jù)，在發(fā)起支付時(shí)，不允許修改資金計(jì)劃要素。 收款業(yè)務(wù)和XX結(jié)算業(yè)務(wù)在結(jié)算和核算環(huán)節(jié)匹配 相應(yīng)的資金計(jì)劃要素項(xiàng)目。6.5公司及所屬各單位應(yīng)盡量避免銀行未達(dá)項(xiàng) 目。1.各部門資金計(jì)劃表：項(xiàng)目計(jì)劃用款備注收入支出2.各部門資金計(jì)劃執(zhí)行表:項(xiàng)B計(jì)劃實(shí)際差異（實(shí) 際-計(jì) 劃）差異 率備注收入支出3.子公司資金計(jì)劃表:項(xiàng)目計(jì)劃用款備注收入支出4.子公司資金計(jì)劃執(zhí)行表:項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際差異差異備注（實(shí) 際-計(jì) 劃）率收入支出5.集團(tuán)資金計(jì)劃匯總表:項(xiàng)目計(jì)劃用款備注收入支出6.集團(tuán)資金計(jì)劃執(zhí)行匯總表:項(xiàng)B計(jì)戈實(shí)際差異（實(shí) 際-計(jì) 劃）差異 率備注收入支出（二）計(jì)劃外注意事項(xiàng)：.因客觀情況發(fā)生變化需要

10、計(jì)劃外用款，但在周或者月度資金計(jì)劃中未作安排的， 應(yīng)填寫計(jì) 劃外用款申請(qǐng)表，按事權(quán)（財(cái)權(quán)）審批權(quán)限完 成審批后上報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門記錄相關(guān)數(shù) 據(jù)。.申請(qǐng)計(jì)劃外用款時(shí)，應(yīng)提前一周將計(jì)劃外用款 申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌安 排，對(duì)于因個(gè)人工作失誤造成的漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)或者 未填制計(jì)劃外用款申請(qǐng)表的情況，財(cái)務(wù)部門不予 辦理追加。.如果追加的計(jì)劃外用款在公司總體資金計(jì)劃 剩余額度內(nèi)能合理安排調(diào)整的，財(cái)務(wù)部門可通過(guò) 資金計(jì)劃調(diào)整直接對(duì)計(jì)劃外用款申請(qǐng)單位進(jìn)行 資金撥付。.如果追加的計(jì)劃外用款超出公司本月剩余資 金計(jì)劃額度的，則由公司財(cái)務(wù)向司申請(qǐng)追加資 金，并根據(jù)司的批復(fù)對(duì)計(jì)劃外用款申請(qǐng)單位進(jìn)行 資

11、金撥付。.對(duì)股份公司批復(fù)下?lián)艿木o急用款，各單位只 能用于申請(qǐng)的緊急事項(xiàng)，不允許串項(xiàng)使用。計(jì)劃外用款申請(qǐng)表：包括用款部門、用款項(xiàng)目、 金額、原因及備注等信息。計(jì)劃外用款執(zhí)行表：第五章、提交時(shí)限各部門提交表格及時(shí)限如下:序號(hào)部門提供表格時(shí)限各子公司提交表格及時(shí)限如下:序號(hào)部門提供表格時(shí)限第六章、考評(píng)、考核標(biāo)準(zhǔn).考核標(biāo)準(zhǔn)：按照公司年度下達(dá)的資金計(jì)劃執(zhí)行準(zhǔn)確率 并依據(jù)公司業(yè)績(jī)考核辦法進(jìn)行考核兌現(xiàn)。所屬各 單位確因XX計(jì)劃變更影響資金支付的，經(jīng)公司 業(yè)務(wù)主管部門審核確認(rèn)后方可剔除， 各單位必須 在當(dāng)月最后一個(gè)工作日前提交“特殊資金計(jì)劃剔 除確認(rèn)單”至財(cái)務(wù)部。.考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)：每月對(duì)所屬各單位整體資金計(jì)劃執(zhí)行準(zhǔn)

12、 確性考評(píng)。以資金收入總額、資金支出總額和結(jié) 算外資金支出總額的偏差率為考評(píng)指標(biāo)偏差率 =I實(shí)際數(shù)-計(jì)戈擻I /計(jì)劃數(shù)*100%,滿分67分 結(jié)算外資金支出總額 52分，資金支出總額占10 分，資金收入總額占5分。具體考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)如下：級(jí)別偏差率評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1小于等于4%672大于4%,小于等于6%623大于6%,小于等于10%574大于10%,小于等于15%525大于15%,小于等于20%476大于20%,小于等于30%427大于30%37每月追加的緊急用款頻率也納入考評(píng)體 系，所占分值為15分，最低分0分。追加月計(jì) 劃，扣2分/次，追加一次緊急用款時(shí)間調(diào)整， 扣1分/次，只追加計(jì)劃不調(diào)整銀行額度，扣0.5 分/次。每月以