2022年財務(wù)管理自查報告

1、第 頁2022財務(wù)管理自查報告財務(wù)管理自查報告在不斷進步的時代，報告有著舉足輕重的地位，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是我為大家收集的財務(wù)管理自查報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。財務(wù)管理自查報告1按照綿游教體發(fā)20 xx94號文件要求，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認真進行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況我校能嚴格按照上級財政部門、區(qū)教體局的規(guī)定，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健

2、全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中，必須堅持“收支有據(jù)的原那么，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)

3、素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作標準。在財務(wù)機構(gòu)設(shè)置上，我校做到了合理、合規(guī)、合法。分設(shè)有行政事業(yè)、后勤、伙食團、工會財務(wù)機構(gòu)，實行統(tǒng)一管理、獨立核算。按照要求，我校財會人員設(shè)置有報帳員一名；工會、后勤經(jīng)營部、伙食團分別設(shè)置有出納、會計各一名。二、 財務(wù)收支管理情況收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)及經(jīng)營效勞性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。1、學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在收費過程中，依法組織收取學(xué)校的作業(yè)本費。小學(xué)15元生q期。中學(xué)20元生q期。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條

4、線的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。2、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進行統(tǒng)一管理和核算。從而標準了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項費用。1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學(xué)校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、

5、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費和職工福利費。外出培訓(xùn)、學(xué)習等費用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學(xué)校不予報銷。2、學(xué)校小額公用品的采購均由學(xué)?？倓?wù)處負責，行政、工會、教師代表共同參與，采取一事一議的方式，決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。4、在經(jīng)費支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。三、資產(chǎn)的管理學(xué)校現(xiàn)金收入，能及時存入銀行；學(xué)校備用金，按照區(qū)教體局核算中心的要求，

6、實行限額管理。工會、后勤、伙食團的出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。銀行存款：學(xué)校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫的現(xiàn)象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購置、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理，按相關(guān)規(guī)定通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理標準，沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及

7、時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的農(nóng)村貧困寄宿制學(xué)生生活補助費：20 xx年，小學(xué)有460人次共計享受補助費172500 .00元，中學(xué)有700人次享受補助費350000.00元。20 xx年，小學(xué)有380人次享受補助費142500.00元，中學(xué)有468人次享受補助費234000.00元。對于這項?？睿谏霞壪?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即召開家長會，將經(jīng)費足額發(fā)施到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理，并及時收回。四、自查取得的成效本次通過對學(xué)校內(nèi)控制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高

8、度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)控制度和財務(wù)管理方面，工作實在，各項制度健全，并能得到很好的落實。三是自律監(jiān)管力度和工會經(jīng)審組內(nèi)部審計力度強。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進一步嚴格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)控的長效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。二OXX年五月十五日 對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。財務(wù)管理自查報告220年，鄉(xiāng)財政財務(wù)管理工作在縣財政局的大力關(guān)心、指導(dǎo)及鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們根據(jù)上級財政部門的指導(dǎo)，按照南委目發(fā)(20年)30號和南財發(fā)(20年)80號文

9、件要求，在崗位設(shè)置制度管理、財政業(yè)務(wù)管理、專項資金管理、債務(wù)管理、農(nóng)業(yè)政策性保險方面，嚴格按照上級部門要求，圓滿完成了全年工作目標任務(wù)，現(xiàn)將一年的財政財務(wù)管理工作自查情況報告下：一、崗位設(shè)置制度管理鄉(xiāng)財政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公，并標準設(shè)置工作崗位，有標準化的辦公室兩間，檔案室一間，必要的辦公室設(shè)施齊備。嚴格按南人社發(fā)20 xx35號規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調(diào)借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設(shè)，都是專職專崗。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財務(wù)管理、學(xué)習、考勤、內(nèi)部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規(guī)定取得了?會計從業(yè)資格證?書，且都取得大專以上

10、學(xué)歷的，積極參加會計在職繼續(xù)教育。二、財政業(yè)務(wù)管理在財政業(yè)務(wù)管理上，結(jié)合鄉(xiāng)的實際，建立完善預(yù)算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級財務(wù)管理等根底工作制度。做到有章可循。賬簿設(shè)置齊全，原始憑證審核嚴格，核算及時，將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網(wǎng)上的A+按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符。現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴格執(zhí)行收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經(jīng)費支出從嚴控制，特別是三公經(jīng)費任何人和事不得超標，總量也比20 xx年降低了20%，并納入了專門的會計科目核算?，F(xiàn)金使用沒有超范圍。沒有坐支，私存私方現(xiàn)金和白條抵庫現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財務(wù)印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自

11、分管，資金調(diào)度時，由財政所開出支票后，需到單位負責人(書記和鄉(xiāng)長兩處)加蓋印鑒后，才可以到銀行實現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序，相關(guān)信息也進入了單位負責人的 短信提示。根本做到了銀行存款業(yè)務(wù)辦理實行復(fù)核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。按時報送會計報表、預(yù)決算、財務(wù)分析及工資增減變化等資料。并對財務(wù)檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。三、專項資金管理在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度，沒有挪用、截留、擠占專項資金現(xiàn)象發(fā)生。20年，我鄉(xiāng)共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財物，小額擔保貸款等資金的抽查巡查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。相關(guān)工程建設(shè)有記錄，資料較完善，有專卷可查。特別是財政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn)

12、，所有涉農(nóng)補貼補助資金都是按規(guī)定申報、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20年我們共兌現(xiàn)糧食直補資金43.3萬元，惠及農(nóng)戶1795戶，良種補貼8.6萬元，惠及農(nóng)戶1034戶。沒有一例涉農(nóng)補貼農(nóng)戶信訪事件發(fā)生。四、債務(wù)管理在債務(wù)管理上，嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務(wù)管理規(guī)定，做到數(shù)據(jù)清楚，有據(jù)可查，20年沒有新的債務(wù)發(fā)生，年初有償債方案，償債措施明晰，并納入政府財務(wù)內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調(diào)整，全面關(guān)閉了小煤窯，里面涉及的農(nóng)戶的務(wù)工報酬、工傷處理，農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡，沒有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。五、農(nóng)業(yè)政策性保險在農(nóng)業(yè)政策性保險上，及時、準確報送政策性農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計和財務(wù)報表，種植業(yè)保險品種

13、投保率在60%以上，養(yǎng)殖業(yè)保險品種投保率在85%以上，沒有發(fā)生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農(nóng)戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達100%，全面完成了縣級下達的20年農(nóng)業(yè)政策性保險任務(wù)。六、日常工作年初有工作方案，人員分工文件，工作做到心中有數(shù)，有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。一年一度的財政部門決算、固定資產(chǎn)的決算、財政總決算，預(yù)算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政根本信息等報時間和質(zhì)量要求上報相關(guān)表格。對于財政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標隨時核對，做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運用A+系統(tǒng)中的支出明細賬、往來明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，固定資產(chǎn)明細賬的處理方

14、法，建立資產(chǎn)登記管理臺，新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理，及時入賬核算，定期清理盤點。各項報表、工資調(diào)整以及其他資料報送及時上報有關(guān)部門。在全年的工作中，為積極促進我鄉(xiāng)和諧開展而不懈努力，我們的工作得到了鄉(xiāng)級其他單位的好評和贊揚，沒有被紀檢、監(jiān)察、審計、財政部門通報和查處。沒有扣分情況發(fā)生。財務(wù)管理自查報告3根據(jù)深圳證監(jiān)局?關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展標準財務(wù)會計根底工作專項活動的通知?(深證局發(fā)20 xx139 號，以下簡稱“?通知?)的要求，XXX公司(以下簡稱“公司)認真、全面地開展了標準財務(wù)會計根底工作的自查活動，形成了?欣旺達電子股份關(guān)于開展標準財務(wù)會計根底工作專項活動自查報

15、告?(以下簡稱“?自查報告?)。20 xx年8月，公司開始對?自查報告?中列示的問題及缺乏之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下：一、標準財務(wù)會計根底工作專項活動的開展情況公司對標準財務(wù)會計根底工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有方案、有步驟地進行，具體開展情況如下：1、20 xx年6月25日，根據(jù)?通知?要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。2、20 xx年6月26日8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展情況、

16、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，責任到人。3、20 xx年8月16日20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。4、20 xx 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。二、自查問題的整改情況根據(jù)整改方案，公司對?自查報告?中的問題進行了認真整改，包括財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算根底工作、財務(wù)管理制度

17、等內(nèi)容：(一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置根本情況1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未形成書面制度。整改情況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗;明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔任公司的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔任出納工作。(二)會計核算根底工作標準性情況1、會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應(yīng)規(guī)定辦理。整改情況： 加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了?會計檔案調(diào)閱申請單?， 會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負責人簽字批準手

18、續(xù)。(三)資金管理和控制情況1、未對支票購置、注銷進行記錄。整改情況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購置、注 銷進行了登記記錄。(四)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況1、公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計過失更正制定相應(yīng)的責任追究條款。整改情況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計過失更正在內(nèi)的追究責任條款。2、公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大過失更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值確實認流程、審批程序。整改情況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大過失更正、預(yù)計負債等或有事項、

19、資產(chǎn)減值確實認流程、審批程序。三、本次專項自查活開工作總結(jié)標準財務(wù)會計根底工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活開工作為起點，繼續(xù)認真學(xué)習相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務(wù)會計根底工作標準的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù)會計制度建設(shè)，不斷提高標準運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員根本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，穩(wěn)固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康開展奠定堅實的根底。財務(wù)管理自查報告4為貫徹縣文教育局?關(guān)于開展學(xué)校財務(wù)自查的通知?精神，我校立即對財務(wù)管理情況，進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，財務(wù)人員工作認真1、學(xué)校配有專門的財務(wù)

20、辦公室，配有兼職財務(wù)人員2人。2、校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。3、財務(wù)人員嚴格按照?事業(yè)單位會計制度?的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專款專用。二、強化學(xué)校專項資金的發(fā)放和管理2、認真落實貧困住宿生的生活補助金發(fā)放工作，20 xx年至今，我校每學(xué)期都將寄宿生生活補助打入學(xué)生飯卡中，六年級畢業(yè)時將飯卡余額退還學(xué)生。做到公平，公正，公開。實行兩簽字一蓋章。三、加強有限資金的管理，保證學(xué)校正常運行1、每學(xué)期開學(xué)初將編制預(yù)算

21、，實行現(xiàn)支現(xiàn)取。2、每學(xué)期開學(xué)初制定財務(wù)工作方案，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。3、學(xué)校成立了理財小組，定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)行政會議研究決定。上報學(xué)區(qū)，經(jīng)學(xué)區(qū)同意簽字前方可支取。四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產(chǎn)流失。此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)

22、管理工作的重要性，今后我們要標準根底管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化效勞內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。附：20 xx-2022年7月底公用經(jīng)費收入統(tǒng)計表20 xx-2022年7月底公用經(jīng)費收入支出統(tǒng)計表20 xx-2022年7月底家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助資金統(tǒng)計表20 xx-2022年7月底學(xué)生資助資金統(tǒng)計表20 xx20 xx年7月底農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善方案實施情況統(tǒng)計表財務(wù)管理自查報告5現(xiàn)就自查情況報告如下：一、學(xué)校費用收取情況一學(xué)生費用收取我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學(xué)費每學(xué)期400元/生，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)

23、算出書費，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補，財務(wù)管理自查報告。在收費過程中，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。二勤工儉學(xué)收入我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學(xué)“433制列支使用。三教職工的房租費、水電費及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。二、學(xué)校經(jīng)費列支情況學(xué)校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會

24、計統(tǒng)一列支，整改報告?財務(wù)管理自查報告?。學(xué)校支出實行校長負責制，在購置所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。三、資產(chǎn)管理情況由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務(wù)處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。四、學(xué)生各種補助管理情況學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)

25、生。五、培訓(xùn)經(jīng)費管理使用情況學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進行列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)方案和培訓(xùn)進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補助費由培訓(xùn)班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。六、上級劃撥資金管理情況上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“?？顚Ｓ?，無截留、挪用違規(guī)行為。七、學(xué)校財務(wù)檢查工作學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學(xué)校財務(wù)收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情況。經(jīng)過學(xué)校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設(shè)“小金庫，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)

26、抵押擔保等違規(guī)行為。財務(wù)管理自查報告6一、學(xué)校根本情況：縣社沖中心小學(xué)地處柳州市西北面，位于縣最南端，距縣城約60多公里，與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學(xué)校原為縣社沖初級中學(xué)校址，創(chuàng)辦于*年秋，秋學(xué)期社沖初級中學(xué)撤并到縣鳳山初級中學(xué)，社沖中心小學(xué)在原社沖中學(xué)校址實行寄宿制辦學(xué)。校園總面積30畝，總建筑面積約6673m2。學(xué)校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，普九各項指標均到達上級要求。全鄉(xiāng)小學(xué)共有在職公辦教師106人，醫(yī)護人員1名。校長、教導(dǎo)主任崗位培訓(xùn)合格率為100%。社沖中心?，F(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。中心?，F(xiàn)有在校學(xué)生455人，寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學(xué)入

27、學(xué)率為100%，完成率為100%，輟學(xué)率為零，全鄉(xiāng)小學(xué)生犯罪率為零。二、學(xué)校財務(wù)管理情況：一學(xué)校嚴格實行集中管理，分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學(xué)校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行根本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學(xué)校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學(xué)校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計證1人，財務(wù)人員中本科學(xué)歷3名，大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵，我校在以來連獲縣教育局開展的中小學(xué)校會計

28、報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)相對較少，今后要積極主動參與。二學(xué)校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度：建立有?社沖小學(xué)財務(wù)制度?社沖小學(xué)預(yù)算管理制度?社沖小學(xué)收費管理制度?社沖小學(xué)內(nèi)部牽制制度?社沖小學(xué)收支審批制度?、?社沖小學(xué)收支稽核制度?、?社沖小學(xué)公用經(jīng)費管理制度?、?社沖小學(xué)寄宿生生活費管理制度?、?固定資產(chǎn)管理制度?等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員認真履行職責

29、，嚴格遵守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費更好地為教育教學(xué)效勞。三學(xué)校財務(wù)管理標準。學(xué)校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實際情況編制了年度預(yù)算，并通過教代會或教師大會，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了?？顚Ｓ?，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原那么，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學(xué)校公用經(jīng)費主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費，水電費，培訓(xùn)費，差旅費，校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、

30、報帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學(xué)獎勵等人員經(jīng)費的情況。為了標準財務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學(xué)校成立財務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的收支票據(jù)進行審核，并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)制度和會計根底工作標準化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)專款專用，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，標準合法，購置

31、物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效，確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務(wù)管理的透明度，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進行摸底排查，學(xué)生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生享受寄宿困難生活補助費，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到享受寄宿困難生活補助費學(xué)校固定資產(chǎn)實行分工管理，做到權(quán)責統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學(xué)校建立固定資產(chǎn)的

32、賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。我校建立了學(xué)校校務(wù)公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學(xué)校的收費依據(jù)、收費工程、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學(xué)生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。四學(xué)校財務(wù)記帳憑證較標準，帳簿根本符合要求，每年有財務(wù)報告。學(xué)校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜，財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。三、自查自評情況按?柳州市中小學(xué)財務(wù)管理標準驗收評分標準?，通過學(xué)校自查自評按中心校，分值如下：1、管理體制：17、4分；2、制度建設(shè)：12、3分；3、財務(wù)管理

33、：36、8分；4、會計核算：23分。共：89、5分四、存在問題1、由原來中學(xué)轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年，由于找不到債權(quán)人核實，現(xiàn)無法及時清理。2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局，新接手的會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合?會計根底工作標準?要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。在今后的工作中，爭取更加完善學(xué)校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學(xué)校的每項支出都納入預(yù)算，并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學(xué)習培訓(xùn)，讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向興旺地區(qū)的學(xué)校學(xué)習，使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。財務(wù)管理自查報告7X

34、XXXXXX法院；財務(wù)管理工作自查整改報告；根據(jù)XXXX文件精神，為切實嚴肅財經(jīng)紀律，維護財；一、“三公經(jīng)費自查情況；一公款出國境費；XXXX沒有出國(境)事項發(fā)生，此項費用不存在；二公務(wù)用車經(jīng)費；XXXX對公務(wù)用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管；節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務(wù)車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定；三公務(wù)接待費用；XXXX的公務(wù)接待采取事前XXXXXXX法院財務(wù)管理工作自查整改報告根據(jù)XXXX文件精神，為切實嚴肅財經(jīng)紀律，維護財經(jīng)秩序，XXXX高度重視，認真組織學(xué)習文件精神，并按照文件要求對“三公經(jīng)費、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序、資產(chǎn)管理進行了全面自查整改，現(xiàn)將具體情況匯報如下：二、“三公經(jīng)費自查情況一公

35、款出國境費XXXX沒有出國(境)事項發(fā)生，此項費用不存在。二公務(wù)用車經(jīng)費XXXX對公務(wù)用車實行定點維修、定點加油、統(tǒng)一管理。申請公務(wù)用必須填寫派車單，經(jīng)XXXX審批后，由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點加油，通過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了運行本錢，并且定期對公務(wù)用車經(jīng)費進行公示，接受監(jiān)督。節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務(wù)車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定，不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務(wù)用車行為，不存在公車私用行為。XXXX現(xiàn)有車輛XXXX輛，其中：執(zhí)法執(zhí)勤用車XXXX輛，一般公務(wù)用車XXXX輛。XXXX年XXXX月至XXXX月公務(wù)用車費為XXXX萬元。三公務(wù)接待費用XXXX的公務(wù)接

36、待采取事前審批制度，凡公務(wù)來客由牽頭部門主要負責人，對照?XXXX管理制度?規(guī)定，符合招待條件的在報告分管XXXX后填寫招待申請單，說明招待的理由、來客人數(shù)、確定參陪人員名單，經(jīng)XXXX批準后，交辦公室聯(lián)系定點飯店，確定標準，安排就餐。自中央“八項規(guī)定和黨的群眾路線活動開展以來，按照上述管理方法，嚴格控制公務(wù)接待費用支出。XXXX年公務(wù)接待費為XXXX萬元，XXXX年公務(wù)接待費為XXXX萬元，比上年同期下降了XXXX%，XXXX年XXXX月至XXXX月公務(wù)接待費為XXXX萬元。XXXX將公務(wù)接待費納入預(yù)算管理，經(jīng)自查不存在違規(guī)購置土特產(chǎn)、煙和名酒、超標準接待等現(xiàn)象。四會議費在會議費管理上，XX

37、XX嚴格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付的管理方法，嚴格會議費管理規(guī)定。XXXX年XXXX月至XXXX月，XXXX沒有會議費用支出，不存在不按規(guī)定報批會議或虛列會議費現(xiàn)象。三、財經(jīng)紀律、財經(jīng)秩序自查情況(一)加強綜合管理，健全財務(wù)管理崗位職責設(shè)置XXXX嚴格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量，明確各個崗位責職，使財務(wù)管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照?會計法?的有關(guān)規(guī)定從事會計工作，配備財務(wù)人員，財會人員具有一定的業(yè)務(wù)工作能力，工作中真正做到報表的及時性，數(shù)據(jù)的真實性，資料的完整性，財務(wù)的標準性，從而進一步提高工作質(zhì)量。二完善財務(wù)管理制度，標準財務(wù)管理行為XXXX以抓制度建設(shè)為重點,

38、完善了會計人員崗位責任制、財務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度、財務(wù)收支審批制度、會計檔案管理制度等相關(guān)制度。各項制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責、整合財務(wù)管理的程序，從而進一步完善了財務(wù)管理制度，標準了財務(wù)管理行為。三夯實會計根底工作，理順業(yè)務(wù)流程對XXXX發(fā)生的各項經(jīng)費都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法做了統(tǒng)一的要求與標準，使得會計根底工作做到真實、完整、正確、清晰、及時，未發(fā)現(xiàn)白條入賬的情況。XXXX嚴格按照相關(guān)規(guī)定管理會計檔案，落實專人保管，會計檔案保管齊全、完整、無喪失、損害現(xiàn)象。在現(xiàn)金管理方面，一直采取由XXXX墊支，再填單報賬的方式，保障日常的

39、運行，經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)超范圍使用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。嚴格執(zhí)行“收支兩條線的規(guī)定，對收取的訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶，未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的情況。在財務(wù)核算上，嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴格財務(wù)審批制度，按照?會計法?和會計制度規(guī)定設(shè)置會計賬簿、會計科目?，F(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)，并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到?？顚Ｓ?，賬目清楚，手續(xù)齊全。XXXX年XXXX已經(jīng)實現(xiàn)會計電算化工作。四、資產(chǎn)管理自查情況加強對國有資產(chǎn)的管理，要求單位財務(wù)人員及時登記資產(chǎn)賬務(wù)，建立資產(chǎn)明細卡片，注明購入時間，使用時間和價值等，并由單位專人負責對資產(chǎn)的領(lǐng)用、入庫進行管理，對于報廢資產(chǎn)，首先進行登記，

40、并報財政局進行審核，根據(jù)批復(fù)進行賬務(wù)核銷，同時由財務(wù)人員每年對使用的資產(chǎn)進行核對。經(jīng)查，XXXX所有臨街鋪面出租收入均按規(guī)定上繳財政。五、存在的問題及整改措施一XXXX財務(wù)人員為兼職人員，并未經(jīng)系統(tǒng)專業(yè)的財務(wù)培訓(xùn)，不具備會計從業(yè)資格。下一步將加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理。做到定期進行培訓(xùn)，特別是對專項資金的使用以及賬務(wù)處理進行統(tǒng)一培訓(xùn)，并積極鼓舞、大力支持財務(wù)人員參加從業(yè)資格、業(yè)務(wù)職稱考試。二進一步加強公務(wù)接待費管理，研究制定?公務(wù)接待管理制度?，嚴格控制公務(wù)接待標準，審判報賬程序。三進一步加強執(zhí)法執(zhí)勤用車管理，研究制定?執(zhí)法執(zhí)勤用車管理方法?，執(zhí)法執(zhí)勤用車定點維修、定點加油，嚴格記錄，標準派車

41、管理程序，加強對駕駛?cè)藛T的管理。財務(wù)管理自查報告8長治縣衛(wèi)生局：根據(jù)上級“財務(wù)管理標準年的文件精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強醫(yī)院財務(wù)管理，我衛(wèi)生院按照自查的范圍和工程，成立了以院長為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合本院實際，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：一、財務(wù)管理內(nèi)控機制建設(shè)及制度執(zhí)行情況1、本院按照?會計法?及?基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度?的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了?財務(wù)管理制度?、?賬務(wù)處理程序制度?、?會計檔案管理制度?等，做到有章可循。建立健全了固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計

42、1人、出納1人，財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原那么開展日常工作。二、預(yù)算執(zhí)行和會計核算情況本院按照?基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度?及權(quán)責發(fā)生制原那么，采用復(fù)式記帳法按月具實、合法進行會計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等專款現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。三、銀行帳號開設(shè)和管理情況全院按照規(guī)定的審批程序開立了根本賬戶一個賬戶。嚴格杜絕“小金庫及“賬外賬等違規(guī)行為，不存在私開賬戶情況。四、票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況我院對在財政部門領(lǐng)

43、用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作。五、專項資金的管理使用情況合作醫(yī)療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用情況。六、資產(chǎn)管理情況我院設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，平安防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹

44、、防蛀等工作。此次自查工作我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要標準根底管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化效勞內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。財務(wù)管理自查報告9按照縣農(nóng)委下發(fā)?薊縣農(nóng)村財務(wù)管理集中整治工作實施方案?的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理自查出的問題及整改情況，現(xiàn)匯報如下：一建立健全各項規(guī)章制度，標準農(nóng)村財務(wù)行為。1、村級開支審批制度：但凡農(nóng)村經(jīng)濟組織財務(wù)開支，必須堅持“五支筆簽字制度，即經(jīng)辦人、理財小組長、駐村指導(dǎo)員、村主任和支部書記簽字，經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核前方可入賬，特別是一些非生產(chǎn)性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導(dǎo)

45、和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可入賬。2、定期報賬制度：村報賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報賬一次，本月沒有業(yè)務(wù)的，到農(nóng)經(jīng)站告知，對不按規(guī)定報賬的村，主管領(lǐng)導(dǎo)干部對村干部進行批評教育，并責令按期報賬。3、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金管理實行四不允，不準公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設(shè)小金庫。各村嚴格執(zhí)行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上20 xx元。4、嚴格現(xiàn)金審批制度：村級支取現(xiàn)金時，必須經(jīng)村書記、村主任、駐村指導(dǎo)員、包片領(lǐng)導(dǎo)、農(nóng)經(jīng)站站長、主管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可支付，否那么，任何人無權(quán)動用。對于大額資金分地款、修路款等的使用，必須按照“六步三要程序?qū)徟?，方可支付資金。二強化

46、事前監(jiān)控，帳前嚴格審核把關(guān)，搞好農(nóng)村財務(wù)管理。搞好事前監(jiān)控，是抓好農(nóng)村財務(wù)工作的根底。我們首先從票據(jù)管理入手，認真落實票據(jù)管理制度：但凡村級收入，必須使用?天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟組織專用統(tǒng)一收據(jù)?，此收據(jù)不發(fā)放到村，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理；村報賬員在收取現(xiàn)金時，對數(shù)額較小的收入，由村報賬員走暫時手續(xù)，持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開票換取統(tǒng)一收據(jù)后，再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶或個人；二是對大額的承包款和賣樹款，農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場辦公，全程參與，現(xiàn)場收款，保證村集體資金及時入庫。三是堅持帳前嚴格把關(guān)。近幾年來，我站堅持不管是生產(chǎn)性開支或非生產(chǎn)性開支，都必須使用正式稅票；對一些不標準的票據(jù)，農(nóng)經(jīng)站及時退回，換取標準的票據(jù)后，才可入賬

47、；對村代銷點購置的辦公用品以及食品等，無法取得稅票的要到稅務(wù)機關(guān)補辦稅票，否那么農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過我們帳前嚴格把關(guān)，對那些不合理開支和不標準的票據(jù)，控制在帳前，解決在帳前。三堅持事后財務(wù)公開：實行財務(wù)公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財務(wù)公開上，我們實行按票據(jù)公開制度，即按原始發(fā)票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項公開，把村級支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財務(wù)公開方面，主要做到兩點：一是村級報賬后，將微機輸出的逐筆逐項財務(wù)收支明細發(fā)放到村報賬員手中，利用播送公開本月的收入、支出。二是月初，農(nóng)經(jīng)站利用一天時間，將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細由

48、村主要干部或報賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當月的記賬憑證中。同時存入微機，便于群眾查閱，確保公開質(zhì)量。四存在問題1、村“兩委對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不標準、入賬不及時的現(xiàn)象。2、村級財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。村級財務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財務(wù)工作的專業(yè)知識和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財務(wù)的作用。五整改措施1、加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習，提高業(yè)務(wù)能力，保證會計資料及時、完整、真實。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級財務(wù)知識學(xué)習培訓(xùn)會，進一步提高村級會計人員的業(yè)務(wù)能力。2、各

49、村報賬員，實行月報帳制，到達日清月結(jié)、準確無誤，及時與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會計核對資金余額。但凡有收入、支出業(yè)務(wù)的村部，必須將收入、支出的票據(jù)，按財務(wù)制度的要求，按月即時進行財務(wù)處理，以增加財務(wù)公開的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會計和各駐村指導(dǎo)員及時催促各村按時報賬，對不按時報賬的，農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。財務(wù)管理自查報告10在本學(xué)期中，我擔任了10會計電算化專業(yè)一班、二班?財務(wù)管理?課程的教學(xué)，現(xiàn)對本學(xué)期期中教學(xué)工作做一回憶與總結(jié)：1.課程完成情況：?財務(wù)管理?每周12學(xué)時，該課程的理論教學(xué)和實訓(xùn)教學(xué)采用11授課。根本按照開學(xué)初制訂的教學(xué)進度授課，只是根據(jù)學(xué)生的接受能力，適當?shù)卣{(diào)整了授課內(nèi)容，降低了難度。

50、?財務(wù)管理?教學(xué)內(nèi)容共9章。2.備課情況：在備課過程中，注意既備教材，又備學(xué)生。由于我們使用的教材有一定的局限性，備課時綜合幾種不同版本教材的精華局部，認真做好教案。從學(xué)生的角度出發(fā)，我們的學(xué)生中有一局部根底較好，有一定的學(xué)習根底；而一些根底較差的學(xué)生，根本知識很不熟練。針對這兩種不同情況，考慮到同時兼顧這兩類學(xué)生，在理論講解、例題和作業(yè)選取上適當和兼顧：使根底好的學(xué)生可以得到不斷提高，學(xué)會新的知識；而根底薄弱的學(xué)生更易于接受所學(xué)內(nèi)容，更快地進步。3.授課過程：采用多種授課方式和途徑。實施講授法、演示法、實訓(xùn)法等教學(xué)模式。本著該門課學(xué)習的目的，盡最大可能讓學(xué)生多動手。重在培養(yǎng)學(xué)生的常見賬務(wù)的處

51、理能力，因此理論講解夠用就行，重在加強實踐教學(xué)。在講課過程中，也發(fā)現(xiàn)了一些問題，從學(xué)生身上反響的信息就是這門課的理論知識點很多，完全掌握有一定的困難。在以后的講課過程中需要不斷復(fù)習已經(jīng)學(xué)過的內(nèi)容。同時要求學(xué)生要做到課前預(yù)習和課后復(fù)習。4.輔導(dǎo)及作業(yè)批改：對學(xué)生的輔導(dǎo)分為課上輔導(dǎo)好和業(yè)余輔導(dǎo)兩局部。在課堂上講解理論知識時，每次課根本都留出5至10分鐘的時間解答學(xué)生的問題；復(fù)習時間給學(xué)生制定出具體的練習內(nèi)容，并及時解答疑難問題。除此之外，定期抽出課余時間，集中進行專門輔導(dǎo)，針對課上、作業(yè)中的普遍問題，進行講解和訓(xùn)練。作業(yè)方面，布置各班級書面作業(yè)4次，每次作業(yè)都給予批改或講解。財務(wù)管理自查報告11為

52、了進一步標準財務(wù)行為，強化學(xué)校財務(wù)管理，嚴厲財經(jīng)紀律，進步經(jīng)費資金使用效益，深進貫徹落實好?預(yù)算法?、?會計法?、?政府采購法?、?國有資產(chǎn)管理方法?、?中小學(xué)校財務(wù)制度?和陜西省財政廳、教育廳?關(guān)于進一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見?精神，增進教育事業(yè)延續(xù)健康開展，根據(jù)眉縣教育體育局?關(guān)于展開全縣中小學(xué)財務(wù)管理工作專項檢查的通知?文件精神及教委工作安排，現(xiàn)對我校財務(wù)管理工作自查情況總結(jié)以下：一、自查時間：5月11日DD5月19日二、自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：*組員：* * * * * *三、自查內(nèi)容(一)制度建設(shè)情況財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收費管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制

53、度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會職員崗位職責、工會經(jīng)費管理制度等管理制度健全。(二)財務(wù)管理情況1、收進管理情況能嚴格遵守國家收費的有關(guān)規(guī)定，所有收費工程和標準都經(jīng)物價局部批準，無擅自設(shè)立收費工程、擴大收費范圍或進步收費標準等行為。所有預(yù)算外收進全額納進財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線管理。2、支出管理情況能嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準，無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當納進政府采購的工程能實行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實行校長負責制，大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論并有會議記錄記載;學(xué)校財務(wù)管理的審批職員、報帳職員、經(jīng)辦職員、財產(chǎn)保管職員的職責明確，相互別離、相互制約、相

54、互監(jiān)視;忘我設(shè)“小金庫、*私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對購置的財產(chǎn)有進庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補貼發(fā)放符合規(guī)定，績效工資實施后各學(xué)校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。3、資產(chǎn)管理情況學(xué)校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究，均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理，并報主管束育行政局部、財政局部審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實符合;對新購、新建的資產(chǎn)能及時進進固定資產(chǎn)核算。財務(wù)管理自查報告12在上半年的工作中，財務(wù)部嚴格執(zhí)行了公司建立的與資金管理相關(guān)的財務(wù)管理制度，齊備的手續(xù)流程和標

55、準的內(nèi)容，使財務(wù)部的工作取得了較好的成果。根據(jù)公司要求，財務(wù)部對資金的平安管理和使用情況進行了認真總結(jié)和梳理，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：一、庫存現(xiàn)金的管理在庫存現(xiàn)金管理方面，各公司積極響應(yīng)國家推行的管理制度，嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的手續(xù)流程，以下是執(zhí)行情況。一限額管理為了加強現(xiàn)金管理，減少閑置的現(xiàn)金，公司積極響應(yīng)國家推行的“零現(xiàn)金管理制度，實行限額管理。目前，京西燃氣實行“零庫存管理，日常報銷根據(jù)手續(xù)齊全的付款單據(jù)，采用POS機進行支付業(yè)務(wù)，將資金打到銀行卡上；財務(wù)人員對業(yè)務(wù)逐筆登記，每天將POS卡余額與手工帳進行核對。同時，京西發(fā)電將賬戶的日常現(xiàn)金限額在一萬元左右個別大額現(xiàn)金支出情況除外，如有大額

56、資金業(yè)務(wù)需求，那么通過開現(xiàn)金支票的方式提取現(xiàn)金，完成支付業(yè)務(wù)。二現(xiàn)金用款申請及盤點在現(xiàn)金用款的申請方面，公司擁有完備的手續(xù)流程。在日常工作中，部門人員嚴格按照流程審查，并及時進行盤點核對，確保賬實相符。 每月月初，申請者根據(jù)現(xiàn)金用款量由出納填寫現(xiàn)金用款申請單，經(jīng)會計、財務(wù)經(jīng)理、總會計師簽字同意前方可提取，且按每天用款量和庫存要求分次提取。另外，部門在每天工作結(jié)束后進行現(xiàn)金盤點，并與手工記錄本核對。在月末與日記賬進行核對，確保賬實相符。 對于現(xiàn)金，本部門實行收支兩條線規(guī)定，收取的現(xiàn)金按規(guī)定的程序存入銀行，沒有坐支情況發(fā)生。三現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)對于收到的現(xiàn)金，結(jié)算中心在手工記錄本上按照“收款單位，“交辦

57、人，“金額以及“款項來源情況進行逐筆登記，并做好備查，同時核對交款人填寫的現(xiàn)金存款憑條上的賬戶名稱，賬號，金額等信息，于當天存入銀行。四資金支付制度在資金支付過程中，部門對付款單據(jù)進行嚴格 對于符合要求的單據(jù)及時報銷，每報出一筆現(xiàn)金都要逐筆進行登記，留作以后備查；對于不符合要求的單據(jù)，部門嚴格按照財務(wù)制度辦事。二、票據(jù)管理本部門嚴格按照公司對票據(jù)管理的相關(guān)標準對相關(guān)票據(jù)進行審核管理，確保每筆賬目有源可循。一 支票管理對于支票的管理，部門按照確切的領(lǐng)購、簽發(fā)、領(lǐng)用流程執(zhí)行管理和審核。在進行支票領(lǐng)購時，首先由領(lǐng)購人攜帶支票購置本和本人身份證去銀行購置，并將購置回的支票放入保險柜保管。支票的簽發(fā)那么

58、須憑借經(jīng)審核無誤的會計憑證，上須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。相關(guān)人員根據(jù)被嚴格審核過的付款單據(jù)，對于符合要求的單據(jù)及時開支票，每開出一張支票都逐筆進行登記；同時要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期，留作以后備查。在支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，及時的將支票交回，與原票根兒粘貼在一起并加蓋“作廢章，在“支票領(lǐng)用登記簿的該號碼支票后注明“作廢字樣予以注銷。由于部門內(nèi)部按照手續(xù)流程辦事，自查中無簽發(fā)空白支票、空頭支票的情況發(fā)生。二 發(fā)票管理在發(fā)票管理方面，公司設(shè)置專人負責發(fā)票的購置、開具、保管等業(yè)務(wù)。同時，使其按照時間的先后順序，對發(fā)票的

59、領(lǐng)購及開具分別編制了臺賬，詳細記載發(fā)票的購置時間、購進張數(shù)、庫存張數(shù)、開具時間、開具單位、開具金額等內(nèi)容。北京京西燃氣熱電于20 xx年12月對外開具發(fā)票，從公司正式運營至現(xiàn)在，共購進10次發(fā)票，開具增值稅專用發(fā)票618張，累計金額到達66.7億元。三、銀行賬戶及存款管理一銀行賬戶管理在自查中，我們核對了各公司的銀行賬戶，其央行賬戶管理系統(tǒng)?已開立銀行結(jié)算賬戶清單?中列示的銀行賬戶與賬簿內(nèi)銀行明細科目均一一對應(yīng)。其中，京西發(fā)電共計有3個賬戶。其中工行開戶2個，根本存款賬戶賬號：0200022209003401615，專用存款賬戶收入戶賬號：0200022229200011572，交行開立賬戶1

60、個，一般存款賬戶賬號：110061450018010018919。另外，公司在工行龍泉支行開立賬戶，賬號：0200002022200098585，由于常年沒有業(yè)務(wù)，已于20 xx年2月2日撤銷。由于京西發(fā)電開立賬戶比較早，未找到集團相關(guān)批復(fù)文件。 京西熱電共計有7個賬戶,其中工行開戶1個，根本存款賬戶賬號：0200022209200022489，交行開立賬戶2個，一般存款賬戶1賬號：110061450018010021248，一般存款賬戶2賬號：110061450018010028813，農(nóng)商銀行開立賬戶1個，一般存款賬戶賬號：0101000103000013717，郵儲銀行開立賬戶1個，一般