普華永道PWC-太平洋保險分公司管理體系

1、.精品資料網(wǎng)cnshu25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料分公司管理手冊 討論稿編制人：授權(quán)人：版本：生效日期：此手冊僅供太保運用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和答應(yīng)，不得外傳。 目錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc35952382 第一部分概述 PAGEREF _Toc35952382 h 1 HYPERLINK l _Toc35952383 第二部分職能架構(gòu)體系 PAGEREF _Toc35952383 h 3 HYPERLINK l _Toc35952384 1職能架構(gòu) PAGEREF _Toc35952384 h

2、 3 HYPERLINK l _Toc35952385 1.1總貌 PAGEREF _Toc35952385 h 3 HYPERLINK l _Toc35952386 1.2特點 PAGEREF _Toc35952386 h 4 HYPERLINK l _Toc35952387 2職能詳細(xì)描畫 PAGEREF _Toc35952387 h 6 HYPERLINK l _Toc35952388 2.1集團(tuán)職能闡明 PAGEREF _Toc35952388 h 6 HYPERLINK l _Toc35952389 2.2總公司職能闡明 PAGEREF _Toc35952389 h 8 HYPERL

3、INK l _Toc35952390 2.3業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)職能闡明 PAGEREF _Toc35952390 h 11 HYPERLINK l _Toc35952391 2.4區(qū)域性后援支持職能闡明 PAGEREF _Toc35952391 h 14 HYPERLINK l _Toc35952392 2.5特別分支機(jī)構(gòu)職能闡明 PAGEREF _Toc35952392 h 15 HYPERLINK l _Toc35952393 第三部分管理控制根底 PAGEREF _Toc35952393 h 16 HYPERLINK l _Toc35952394 1管理原那么 PAGEREF _Toc35

4、952394 h 16 HYPERLINK l _Toc35952395 1.1明確三種投資、利潤、本錢中心 PAGEREF _Toc35952395 h 16 HYPERLINK l _Toc35952396 1.2集團(tuán)/總公司 投資與本錢中心 PAGEREF _Toc35952396 h 17 HYPERLINK l _Toc35952397 1.3業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) 利潤中心 PAGEREF _Toc35952397 h 17 HYPERLINK l _Toc35952398 1.4后援支持分支機(jī)構(gòu) 本錢中心 PAGEREF _Toc35952398 h 17 HYPERLINK l _T

5、oc35952399 2利潤中心核算根底 PAGEREF _Toc35952399 h 17 HYPERLINK l _Toc35952400 2.1利潤中心利潤定義 PAGEREF _Toc35952400 h 17 HYPERLINK l _Toc35952401 2.2變動本錢和固定本錢 PAGEREF _Toc35952401 h 18 HYPERLINK l _Toc35952402 2.3利潤中心利潤率考核法與費用率控制法的對比 PAGEREF _Toc35952402 h 18 HYPERLINK l _Toc35952403 3本錢中心費用分?jǐn)?PAGEREF _Toc3595

6、2403 h 18 HYPERLINK l _Toc35952404 3.1費用歸集和分?jǐn)?PAGEREF _Toc35952404 h 19 HYPERLINK l _Toc35952405 3.2分?jǐn)偡秶?PAGEREF _Toc35952405 h 19 HYPERLINK l _Toc35952406 3.3分?jǐn)偙嚷?PAGEREF _Toc35952406 h 19 HYPERLINK l _Toc35952407 3.4分?jǐn)偛襟E PAGEREF _Toc35952407 h 20 HYPERLINK l _Toc35952408 3.5分?jǐn)倛?zhí)行 PAGEREF _Toc359524

7、08 h 20 HYPERLINK l _Toc35952409 4投資中心的核算 PAGEREF _Toc35952409 h 20 HYPERLINK l _Toc35952410 4.1投資中心范圍 PAGEREF _Toc35952410 h 20 HYPERLINK l _Toc35952411 4.2股權(quán)投資業(yè)績考核主要目的 PAGEREF _Toc35952411 h 21 HYPERLINK l _Toc35952412 第四部分前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)詳細(xì)管理方法 PAGEREF _Toc35952412 h 22 HYPERLINK l _Toc35952413 1分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件

8、 PAGEREF _Toc35952413 h 22 HYPERLINK l _Toc35952414 1.1前期研討預(yù)備 PAGEREF _Toc35952414 h 22 HYPERLINK l _Toc35952415 1.2股權(quán)投資方案 PAGEREF _Toc35952415 h 23 HYPERLINK l _Toc35952416 1.3增設(shè)懇求與審批 PAGEREF _Toc35952416 h 23 HYPERLINK l _Toc35952417 2分支機(jī)構(gòu)的撤銷 PAGEREF _Toc35952417 h 24 HYPERLINK l _Toc35952418 3管理手

9、段 PAGEREF _Toc35952418 h 24 HYPERLINK l _Toc35952419 3.1權(quán)限控制制度 PAGEREF _Toc35952419 h 24 HYPERLINK l _Toc35952420 3.2管理報告 PAGEREF _Toc35952420 h 25 HYPERLINK l _Toc35952421 4運營業(yè)績評選 PAGEREF _Toc35952421 h 27 HYPERLINK l _Toc35952422 4.1業(yè)績考核機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc35952422 h 27 HYPERLINK l _Toc35952423 4.2等級評定

10、 PAGEREF _Toc35952423 h 27 HYPERLINK l _Toc35952424 4.3等級評定步驟 PAGEREF _Toc35952424 h 29 HYPERLINK l _Toc35952425 5獎勵方法 PAGEREF _Toc35952425 h 29 HYPERLINK l _Toc35952426 5.1等級劃分 PAGEREF _Toc35952426 h 29 HYPERLINK l _Toc35952427 5.2績效掛鉤 PAGEREF _Toc35952427 h 29 HYPERLINK l _Toc35952428 5.3獎勵細(xì)那么闡明 P

11、AGEREF _Toc35952428 h 30 HYPERLINK l _Toc35952429 第五部分后援支持財務(wù)分支機(jī)構(gòu)管理方法 PAGEREF _Toc35952429 h 31 HYPERLINK l _Toc35952430 第六部分特別分支機(jī)構(gòu)管理 PAGEREF _Toc35952430 h 32 HYPERLINK l _Toc35952431 1國內(nèi)直接投資企業(yè) PAGEREF _Toc35952431 h 32 HYPERLINK l _Toc35952432 2海外分支機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc35952432 h 32 HYPERLINK l _Toc35952

12、433 第七部分附件 PAGEREF _Toc35952433 h 33 PAGE 43概述目的分公司管理主要是指集團(tuán)經(jīng)過明確的管理職能匯報道路、財務(wù)/業(yè)務(wù)權(quán)限劃分、信息傳送道路和方式、主要業(yè)績考核審批等手段，對其所屬分支機(jī)構(gòu)實施合理有效的財務(wù)控制與管理。范圍本手冊的分公司管理詳細(xì)表達(dá)在：集團(tuán)與總公司集團(tuán)/總公司與分支機(jī)構(gòu)集團(tuán)與其直接投資的企業(yè)，詳細(xì)包括海外公司、安泰、太保大學(xué)等上述三方面的分公司管理的內(nèi)容，涵蓋了以下兩種職能領(lǐng)域：前線業(yè)務(wù)，詳細(xì)包括市場開辟/產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展/渠道管理包括代理、直銷、交叉等、業(yè)務(wù)支持包括客戶效力、業(yè)務(wù)管理、核保核賠、收款管理、單證管理等、投資、再保等；后援支

13、持，主要包括信息系統(tǒng)、財務(wù)中心、固定資產(chǎn)管理中心、采購中心等。與其他的業(yè)務(wù)財務(wù)和根本財務(wù)的詳細(xì)操作流程的區(qū)別在于，本手冊偏重于理清各層次之間的管理關(guān)系和管理原那么及方法，而詳細(xì)的控制流程那么參見各相關(guān)操作流程手冊。原那么從職能上明確前線業(yè)務(wù)及后援支持的定位，即前線業(yè)務(wù)本著分業(yè)運營和協(xié)作的原那么；后援支持那么著眼于集中控制與資源共享。產(chǎn)/壽險總公司擔(dān)任分業(yè)運營下的前線業(yè)務(wù)，對其下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)展層層管理和控制。為順應(yīng) “國際化和“集團(tuán)化的運作方針，集團(tuán)經(jīng)過建立一系列的共享效力中心，實現(xiàn)集中控制，同時嚴(yán)厲遵照各項業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確記錄和分配，從而提高規(guī)范規(guī)范的管理程度，也有利于風(fēng)險的控制。明確投資中心、利潤

14、中心和本錢中心的定位，并建立相應(yīng)的管理控制方法。其中利潤中心的核算、本錢中心的費用分?jǐn)偸欠止竟芾碓敿?xì)方法的根底。經(jīng)過建立預(yù)算、本錢管理方式，實現(xiàn)本錢的有效控制和效益的優(yōu)化提高。闡明本手冊是在公司目前系統(tǒng)及組織架構(gòu)的前提下擬定的，隨著公司信息系統(tǒng)的改良和管理集中化后需及時進(jìn)展更新。職能架構(gòu)體系職能架構(gòu)總貌職能構(gòu)架是實現(xiàn)順暢的分公司管理的前提。架構(gòu)包括兩個層次：集團(tuán)/總公司分支機(jī)構(gòu) 包括分公司、中心支公司、支公司、區(qū)域性共享效力中心、海外子公司、其他投資企業(yè)后援支持效力區(qū)內(nèi)總經(jīng)理/管理首腦資金管理財務(wù)管理財務(wù)中心收款管理投資風(fēng)險管理委員會人事辦公室管理支持交叉直銷業(yè)務(wù)拓展/渠道管理投資決策委員會

15、市場/產(chǎn)品開發(fā)董事長/董事會合規(guī)監(jiān)察內(nèi)部審計固定資產(chǎn)管理采購中心內(nèi)部審計委員會監(jiān)視評價兩核中心稅務(wù)管理客戶效力單證管理再保業(yè)務(wù)支持信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理戰(zhàn)略方案直接投資壽險總公司產(chǎn)險總公司代理投資公關(guān)國內(nèi)投資海外投資總公司集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理安泰太保大學(xué)精算工程管理謀劃/預(yù)算香港子公司收款管理交叉直銷業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)兩核中心客戶效力單證管理業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)管理代理分支機(jī)構(gòu)分公司中心/分公司區(qū)域共享效力中心前線業(yè)務(wù)前線業(yè)務(wù)展業(yè)/渠道業(yè)務(wù)支持中心/分公司會計核算股權(quán)管理特點職能劃分：業(yè)務(wù)前線和支持后援根據(jù)以上架構(gòu)，在整個集團(tuán)內(nèi)，將職能分為兩大類：業(yè)務(wù)前線和支持后援。 業(yè)務(wù)前線：直接參與主要運營業(yè)

16、務(wù)的相關(guān)活動，如市場/產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、承保、理賠、客戶效力、收款管理、單證管理、再保和投資等。支持后援：間接參與主要運營業(yè)務(wù)的相關(guān)活動，并為業(yè)務(wù)前線提供效力支持，如戰(zhàn)略方案、投資決策、財務(wù)管理、采購、信息技術(shù)、人事管理、辦公室等。集團(tuán)/總公司職能重新定位集團(tuán)和總公司都是全公司的司令部，既是管理機(jī)構(gòu)，要實施嚴(yán)厲的內(nèi)部管控，又是效力機(jī)構(gòu)，要為了業(yè)務(wù)開展而效力于業(yè)務(wù)前線。同時，集團(tuán)和總公司的“司令部職能又各有偏重。其中，部分業(yè)務(wù)前線職能，如投資和再保，根據(jù)集中管理的要求，設(shè)置在集團(tuán)。管理層次一樣點不同點業(yè)務(wù)偏重點運營原那么業(yè)務(wù)支持集團(tuán)司令部，既是管理機(jī)構(gòu)，又是效力機(jī)構(gòu)后援支持為主“集中控制 投資

17、、再?？偣緲I(yè)務(wù)前線為主“分業(yè)運營兩核中心、客戶效力、收款管理、業(yè)務(wù)管理、單證管理業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)根據(jù)集團(tuán)未來業(yè)務(wù)開展和財務(wù)管理的需求，分支機(jī)構(gòu)分公司、中心支公司、支公司、營管網(wǎng)點的業(yè)務(wù)前線職能與支持后援職能應(yīng)實行逐漸分別，并最終構(gòu)成業(yè)務(wù)前線職能由產(chǎn)/壽險總公司一致管理，而后援支持職能那么直接歸屬于集團(tuán)共享效力中心的管理格局。普通情況下，市場和產(chǎn)品開發(fā)職能直接設(shè)置在產(chǎn)/壽險總公司，由相關(guān)職能部門進(jìn)展一致的謀劃、審核、實施與總結(jié)，各級分支公司有關(guān)部門只擔(dān)任市場營銷活動的執(zhí)行和反響，以及保險產(chǎn)品的展業(yè)銷售等。假設(shè)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r和業(yè)務(wù)開展的需求，必需在分支公司進(jìn)展市場和產(chǎn)品的單獨開發(fā)，那么在經(jīng)過總

18、公司管理層審批后，可以在分支公司設(shè)置相應(yīng)權(quán)限的產(chǎn)品開發(fā)人員實施獨立開發(fā)，但市場活動及開發(fā)產(chǎn)品的正式啟用，仍必需經(jīng)過總公司市場/產(chǎn)品開發(fā)職能部門的書面審批。后援支持分支機(jī)構(gòu)在財務(wù)管理框架的漸進(jìn)轉(zhuǎn)變過程中，集團(tuán)共享效力中心可根據(jù)業(yè)務(wù)開展及系統(tǒng)管理的需求，先在一些重要地域如業(yè)務(wù)量大、區(qū)域特點較類似的地域設(shè)立區(qū)域性共享效力中心，派駐相關(guān)職能的財會人員進(jìn)展賬務(wù)處置和財務(wù)分析，確定相應(yīng)的財務(wù)審核權(quán)限和報告?zhèn)魉偷缆?。而各業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)，那么普通只設(shè)置財務(wù)經(jīng)理和出納人員，進(jìn)展簡單的業(yè)務(wù)/財務(wù)收支處置和財務(wù)審核任務(wù)，其他的財務(wù)任務(wù)，按照其所屬的共享效力區(qū)域，由相應(yīng)的區(qū)域共享效力中心提供后援支持效力，并向上級

19、共享效力中心匯報。在財務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的過渡階段，條件不夠成熟的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)可以先懇求暫時保管會計職位進(jìn)展賬務(wù)處置，以減少區(qū)域共享效力中心的壓力。等到整體的管理架構(gòu)、人員職能及信息系統(tǒng)趨向成熟穩(wěn)定的時候，再進(jìn)一步精簡業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)人員，并對共享效力中心進(jìn)展有效的整合提升，由集團(tuán)集中提供共享效力。資金管理會計核算財務(wù)管理稅務(wù)管理資金管理會計核算財務(wù)管理總經(jīng)理各級分支公司總經(jīng)理集團(tuán)/總公司管理報告道路行政匯報道路稅務(wù)管理董事會集團(tuán)共享財務(wù)中心區(qū)域共享財務(wù)中心各業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的出納、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理出納股權(quán)管理詳細(xì)圖示如下：特別分支機(jī)構(gòu)的指點太保直接投資的企業(yè)，如安泰、太保大學(xué)，以及海外

20、子公司，應(yīng)確以為特別分支機(jī)構(gòu)，普通不享用集團(tuán)共享效力中心的后援支持效力，而由集團(tuán)的直接投資職能部門進(jìn)展指點和監(jiān)視，并直接向集團(tuán)管理層進(jìn)展匯報。職能詳細(xì)描畫集團(tuán)職能闡明集團(tuán)的管理職能主要表達(dá)在：對業(yè)務(wù)前線的效力和支持，并進(jìn)展集中控制與審核；政策、方針和戰(zhàn)略的制定，運營方案和預(yù)算的審批；艱苦運營活動的審核、執(zhí)行與監(jiān)管。詳細(xì)職能描畫如下：職 能職 責(zé)支持后援戰(zhàn)略方案擔(dān)任：預(yù)算任務(wù) 詳細(xì)參見預(yù)算流程搜集信息，協(xié)助制定公司戰(zhàn)略和運營方案擔(dān)任管理咨詢工程的立項、審核、執(zhí)行、監(jiān)視和驗收直接投資分三個職能領(lǐng)域：國內(nèi)投資管理主要擔(dān)任監(jiān)視管理國內(nèi)的直接投資工程，如安泰、太保大學(xué)等國外投資管理擔(dān)任監(jiān)視管理海外子公司

21、投資公關(guān)擔(dān)任信息搜集與對外披露有關(guān)部分詳細(xì)參見價值報告建議報告保險業(yè)務(wù)管理擔(dān)任：參與審核產(chǎn)、壽險總公司的業(yè)務(wù)報表，進(jìn)展業(yè)績考核協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽險總公司的分業(yè)運營與協(xié)作，對業(yè)務(wù)前線進(jìn)展全面的管理和控制協(xié)調(diào)國家監(jiān)管機(jī)關(guān)的檢查風(fēng)險管理委員會專家支持部門，主要擔(dān)任：審核公司的風(fēng)險戰(zhàn)略制度，主要涉及保險產(chǎn)品的設(shè)計開發(fā)、再保和投資風(fēng)險管理等定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險評定報告，并采取跟進(jìn)措施不包括在本次咨詢工程中精算不包括在本次咨詢工程中內(nèi)部審計/合規(guī)監(jiān)察詳細(xì)見內(nèi)部審計報告共享效力 管理支持效力支持具有共享性，詳細(xì)包括如下職能：人力資源中心行政事務(wù)不包括在本次咨詢工程中共享效力 信息系統(tǒng)效力具有共享

22、性不包括在本次咨詢工程中共享效力 財務(wù)中心 會計核算主要擔(dān)任日常的會計核算任務(wù)：編制會計分錄和會計憑證一致進(jìn)展日常會計核算和財務(wù)報表編制共享效力 財務(wù)中心 財務(wù)管理主要擔(dān)任財務(wù)管理和財務(wù)分析任務(wù)：編制財務(wù)中心預(yù)算，合理控制財務(wù)中心費用制定并審核財務(wù)有關(guān)政策及管理制度，進(jìn)展財務(wù)控制進(jìn)展財務(wù)分析，提供管理決策信息對共享財務(wù)中心委派人員進(jìn)展人員培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指點等，以保證集團(tuán)會計核算的一致性、真實性，資產(chǎn)的平安性合理分?jǐn)偣蚕硇ЯM用，監(jiān)管相關(guān)費用的合理性共享效力 財務(wù)中心 股權(quán)管理主要擔(dān)任股權(quán)管理：協(xié)調(diào)公司股東的股利分配、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事宜共享效力 財務(wù)中心 資金管理集中管理集團(tuán)的資金調(diào)撥與結(jié)算，主要擔(dān)任：

23、銀行帳戶管理集團(tuán)資金結(jié)算管理執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥共享效力 財務(wù)中心 稅務(wù)管理擔(dān)任：協(xié)調(diào)同國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系，并接受財稅機(jī)關(guān)的監(jiān)察稅務(wù)咨詢?nèi)蝿?wù)的開展，并進(jìn)展工程協(xié)調(diào)稅務(wù)政策和戰(zhàn)略的制定稅務(wù)匯算、清繳共享效力 固定資產(chǎn)管理中心擔(dān)任：制定并更新固定資產(chǎn)管理制度和流程制定固定資產(chǎn)的購置方案和預(yù)算，協(xié)同采購中心實施固定資產(chǎn)采購，并監(jiān)管重要固定資產(chǎn)驗收成立工程管理部門，擔(dān)任專項工程的工程管理固定資產(chǎn)詳細(xì)記錄與財務(wù)核算，包括登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、維護(hù)固定資產(chǎn)臺帳、計算折舊等固定資產(chǎn)實物管理，包括固定資產(chǎn)的清點、處置等共享效力 采購中心擔(dān)任：搜集采購需求信息，制定采購目錄，安排采購方案協(xié)同有關(guān)部門實施集中采購，

24、并及時更新采購清單制定并更新采購制度和流程，并監(jiān)視執(zhí)行組織采購招標(biāo)、供應(yīng)商選擇和采購合同的集中管理業(yè)務(wù)前線再保僅集團(tuán)具有該職能，詳細(xì)見再保流程。投資僅集團(tuán)具有該職能，詳細(xì)見投資流程?？偣韭毮荜U明總公司的管理職能主要表達(dá)在：集中管理前線業(yè)務(wù)，審核業(yè)務(wù)報告，并進(jìn)展業(yè)績考核；協(xié)同集團(tuán)制定業(yè)務(wù)政策、方針和戰(zhàn)略，編制運營方案和預(yù)算，并進(jìn)展差別匯總分析；艱苦業(yè)務(wù)運營活動的報審、執(zhí)行與監(jiān)管。詳細(xì)職能描畫如下：職 能職 責(zé)市場及產(chǎn)品開發(fā)擔(dān)任：搜集市場信息，制定產(chǎn)、壽險的市場開展戰(zhàn)略擬定市場預(yù)算，并編制預(yù)算分配方案協(xié)同風(fēng)險管理委員會及公司管理層，研討開發(fā)產(chǎn)、壽險的新產(chǎn)品，并制定一致的產(chǎn)品手冊和闡明書制定公司及

25、保險產(chǎn)品的市場推行制度和流程編制大型市場營銷活動預(yù)算及實施方案，并監(jiān)視管理各分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況制定職能部門及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績考核評定制度，并進(jìn)展年終業(yè)績考核根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的市場開辟及展業(yè)問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置，并及時向管理層匯報不包括在本次咨詢工程中業(yè)務(wù)拓展/渠道管理擔(dān)任：制定并更新詳細(xì)業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略擬定業(yè)務(wù)拓展預(yù)算，并審核預(yù)算分配制定有關(guān)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理的制度和流程匯同“太保大學(xué)，定期組織下屬機(jī)構(gòu)營銷人員進(jìn)展培訓(xùn)制定考核評定制度，并進(jìn)展年終業(yè)績考核根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的展業(yè)問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置不包括在本次咨詢工程中業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)管理擔(dān)任集團(tuán)各級業(yè)務(wù)管理中心的全面管理與控制：制定并維護(hù)全國的業(yè)務(wù)管理制度

26、制定業(yè)務(wù)管理考核評定制度，并進(jìn)展年終考核維護(hù)和更新業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)信息分析，并反響到相關(guān)部門協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的任務(wù)根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各級業(yè)務(wù)管理中心的問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置業(yè)務(wù)支持 兩核中心兩核中心作為承保、理賠的集中管理控制部門，擔(dān)任為業(yè)務(wù)前線提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持：制定并更新核保、核賠制度審批各級公司上報的核保/核賠業(yè)務(wù)壽險集中擔(dān)任各級公司的核保/核賠任務(wù)產(chǎn)險參與艱苦案件的現(xiàn)場查堪定損擬定艱苦工程保險方案，并將艱苦賠案信息及時通知再保部將艱苦風(fēng)險工程信息通知風(fēng)險管理委員會維護(hù)和更新核保核賠系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)信息分析，并反響到業(yè)務(wù)部門和市場及產(chǎn)品開發(fā)部門協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的任務(wù)匯同“太

27、保大學(xué)，定期組織下屬機(jī)構(gòu)核保、核賠員工的培訓(xùn)任務(wù)制定考核評定制度，并進(jìn)展年終業(yè)績考核根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的核保、核賠的問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置，并及時向管理層匯報業(yè)務(wù)支持 客戶效力客戶效力中心是壽險和產(chǎn)險的熱線效力共享平臺，主要擔(dān)任：95500客服熱線效力的管理和制度制定編制客戶效力管理制度和流程，并監(jiān)視執(zhí)行編制客戶效力預(yù)算和方案，進(jìn)展差別分析維護(hù)客戶信息數(shù)據(jù)庫，對各分支公司的客戶效力中心提供支持協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的任務(wù)匯同“太保大學(xué)，定期組織下屬機(jī)構(gòu)客戶效力人員進(jìn)展培訓(xùn)制定考核評定制度，并進(jìn)展年終業(yè)績考核根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的客服問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置業(yè)務(wù)支持 收款管理收款管理部門是為壽險和產(chǎn)險提供收費效力

28、的共享平臺，主要擔(dān)任：擬定收款效力的預(yù)算，并審定預(yù)算的分配方案制定收款管理流程和制度集團(tuán)應(yīng)收保費的集中管理，以及各級分支公司上報的應(yīng)收保費的一致處置制定應(yīng)收保費管理的各級考核目的，并監(jiān)管各級分支公司的管理任務(wù)集團(tuán)的客戶信譽管理和相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)和更新協(xié)調(diào)并配合公司法律部門進(jìn)展有關(guān)收款的訴訟任務(wù)協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的任務(wù)維護(hù)和更新收款管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)匯同“太保大學(xué)，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)展收款管理培訓(xùn)制定考核評定制度，并進(jìn)展年終業(yè)績考核根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的收款管理的問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置，并及時向管理層匯報業(yè)務(wù)支持 單證管理作為保單部門為壽險和產(chǎn)險提供共享的單證管理平臺，擔(dān)任：擬定單證管理效力的預(yù)算，

29、并審定預(yù)算的合理分配方案制定單證管理的流程和制度設(shè)計、印制非監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)制的重要空白單證匯總各類重要空白單證運用情況報表，進(jìn)展表外核算協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的任務(wù)匯同“太保大學(xué)，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)展單證管理培訓(xùn)制定考核評定制度，并進(jìn)展年終業(yè)績考核根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的單證管理問題，進(jìn)展跟進(jìn)處置，并及時向管理層匯報業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)職能闡明分支機(jī)構(gòu)分布在全國各地，有兩種類型的分支機(jī)構(gòu)：普通分支機(jī)構(gòu)，如各分公司、中心支公司、支公司和營銷網(wǎng)點特別分支機(jī)構(gòu)，如直轄分支機(jī)構(gòu)視同分公司分支機(jī)構(gòu)實施兩級管理：一級分支公司直接與總公司發(fā)生聯(lián)絡(luò)，在業(yè)務(wù)上直接向總公司有關(guān)管理部門進(jìn)展匯報；同時，要按照集團(tuán)/總公司的要求

30、管理本人轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，并審核其遞交的業(yè)務(wù)管理報告。二級分支公司直接與上級分支公司進(jìn)展聯(lián)絡(luò)，超越其上級管理權(quán)限要報審集團(tuán)或總公司的，要先經(jīng)過上級分支公司審查并提出意見后方能上報集團(tuán)/總公司，以便有據(jù)可查。相關(guān)職能描畫如下：職能分公司職責(zé)中心支公司職責(zé)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理略略業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)管理權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算展業(yè)費用記錄手續(xù)費核算實保標(biāo)保換算轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的搜集保單的出單任務(wù)和批單的處置賠案的管理和歸檔業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析代理點和中介的業(yè)務(wù)管理審核下級分支公司的業(yè)務(wù)管理報告權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算展業(yè)費用記錄手續(xù)費核算實保標(biāo)保換算轄區(qū)內(nèi)

31、展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的搜集保單的出單任務(wù)和批單的處置賠案的管理和歸檔業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析代理點和中介的業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)支持 兩核中心權(quán)限內(nèi)的核保和核賠任務(wù)壽險權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場查勘定損任務(wù)本級賠案的理算任務(wù)超權(quán)限的賠案上報壽險再保上報共保安排業(yè)務(wù)信息的分析和上報下級分支機(jī)構(gòu)核保核賠任務(wù)的審核與抽查壽險權(quán)限內(nèi)的核保和核賠任務(wù)壽險權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場查勘定損任務(wù)超權(quán)限的賠案上報壽險再保上報共保安排業(yè)務(wù)信息的分析和上報業(yè)務(wù)支持 收款管理客戶的信譽管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費的管理和催收壽險續(xù)期保費的收取壽險孤兒保單的保費收取任務(wù)追償案件，抵債物資和損余物資的處置超越本級管轄權(quán)限的

32、應(yīng)收保費上報相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析下級分支公司收款管理報告的審核客戶的信譽管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費的管理和催收壽險續(xù)期保費的收取壽險孤兒保單的保費收取任務(wù)追償案件，抵債物資和損余物資的處置超越本級管轄權(quán)限的應(yīng)收保費上報相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析業(yè)務(wù)支持 客戶效力95500客服熱線，處置客戶投保、理賠報案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶效力事務(wù)壽險業(yè)務(wù)的保單保全任務(wù)，包括保單信息變卦、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處置、保單遷移等事宜客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)處置客戶承保和理賠資料，通知交納保費，領(lǐng)取賠款，退費，養(yǎng)老金等續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費業(yè)務(wù)客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)處置客

33、戶贊揚和意見反響艱苦客戶贊揚事件上報上級客服中心；受理下級分支公司的艱苦客戶贊揚事件，并及時批復(fù)對下級分支公司的客戶效力管理報告進(jìn)展審核95500客服熱線，處置客戶投保、理賠報案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶效力事務(wù)壽險業(yè)務(wù)的保單保全任務(wù)，包括保單信息變卦、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處置、保單遷移等事宜客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)處置客戶承保和理賠資料，通知交納保費，領(lǐng)取賠款，退費，養(yǎng)老金等續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費業(yè)務(wù)客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)處置客戶贊揚和意見反響艱苦客戶贊揚事件上報上級客服中心業(yè)務(wù)支持 單證管理統(tǒng)管轄屬各分支機(jī)構(gòu)重要空白單證的調(diào)撥分發(fā)，以及本級單證運用部門的領(lǐng)用運用按時做好本級重要單證明

34、物及報表核銷任務(wù)，定期編制各類重要空白單證運用情況報表定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上報的實物清點表及差別分析報告聯(lián)手各級業(yè)務(wù)管理部門、稽核部門定期對重要保險單證的運用和管理情況進(jìn)展清查定期審核下級分支公司的單證管理報告擔(dān)任本級單位重要空白單證的入庫、分發(fā)、保管按時做好重要保險單證明物核銷任務(wù)，編制各類重要保險單證運用情況報表催收、催銷各運用部門領(lǐng)用未核銷的重要單證定期對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)展整理，做好歸檔和移交任務(wù)定期清點庫存實物，填制清點表并做好差別分析區(qū)域性后援支持職能闡明職能職 責(zé)會計核算擔(dān)任：轄區(qū)內(nèi)的各分支公司的日常帳務(wù)處置，并出具相應(yīng)的明細(xì)財務(wù)報表，上報集團(tuán)進(jìn)展匯總會計憑證和其他財務(wù)管理檔案的更新與

35、保管財務(wù)管理擔(dān)任：轄區(qū)內(nèi)分支公司的財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的匯總分析根據(jù)管理層的需求，為各分支機(jī)構(gòu)出具內(nèi)部管理報告，并報上級財務(wù)中心審核合理分?jǐn)偣蚕硇ЯM用，并監(jiān)管財務(wù)共享費用的合理性和有效性按照規(guī)范財務(wù)流程和制度，進(jìn)展區(qū)域財務(wù)控制稅務(wù)管理擔(dān)任：為轄區(qū)內(nèi)的分支公司計算各類稅金，并及時報送相關(guān)分支公司財務(wù)經(jīng)理進(jìn)展納稅申報和稅金預(yù)繳為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)展稅務(wù)的清算匯繳轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的搜集上報搜集稅務(wù)相關(guān)政策，并向集團(tuán)稅務(wù)職能部門匯報資金管理擔(dān)任：轄區(qū)內(nèi)的資金上撥下劃及資金臺賬的記錄更新轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶開立和管理轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求懇求的搜集和上報搜集分支公司資金需求信息，上報

36、集團(tuán)作為資金方案的編制根底資金方案管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系，處理當(dāng)?shù)劂y行效力問題其它采購管理見采購管理流程；固定資產(chǎn)管理見固定資產(chǎn)管理流程；其它不包括在本次咨詢工程中注：區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享效力整合漸進(jìn)過程中的過渡機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后，區(qū)域共享效力中心將被精簡和吊銷。特別分支機(jī)構(gòu)職能闡明職能職 責(zé)海外子公司擔(dān)任：獨立進(jìn)展賬務(wù)處置，并準(zhǔn)時向集團(tuán)共享效力財務(wù)中心提供財務(wù)報表獨立編制內(nèi)部管理報告，定期上報集團(tuán)直接投資管理職能部門進(jìn)展審核向集團(tuán)提出投資建議，同意后執(zhí)行搜集市場情況，向戰(zhàn)略方案部門匯報管理控制根底管理原那么必需明確，合理定義各機(jī)構(gòu)、職能部門的

37、運營性質(zhì)定位，以及建立相應(yīng)的本錢管理、業(yè)績考核方式，是實現(xiàn)分公司管理控制的根底。明確三種投資、利潤、本錢中心根據(jù)管理責(zé)任的區(qū)別，可以將管理責(zé)任劃分為三大塊，即：本錢中心、利潤中心和投資中心。本錢中心是對運營本錢進(jìn)展控制的管理職能中心，通常由一些效力支持部門組成，例如：方案財務(wù)部、辦公室、法律事務(wù)部、信息技術(shù)部、人力資源部等。本錢中心的主要管理職責(zé)是以最小化的費用支出，為公司的其它部門提供所需的效力或物品。利潤中心是同時對運營本錢和運營收入進(jìn)展控制的管理職能中心，主要是一些能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的實體或部門。和本錢中心一樣，它的管理職能也不涉及資金運用。對于利潤中心的管理人員的考核通常將實踐利潤與預(yù)算利

38、潤進(jìn)展比較。投資中心是對資產(chǎn)、資本運營本錢和收益進(jìn)展控制管理的相關(guān)職能集合。衡量一個投資中心的業(yè)績表現(xiàn)，通常運用投資收益率、留存收益或經(jīng)濟(jì)添加值等統(tǒng)計工具。風(fēng)險管理投資管理共享效力內(nèi)審監(jiān)察前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)保險業(yè)務(wù)管理本錢中心投資中心其它投資企業(yè)/海外子公司利潤中心集團(tuán)總公司兩核中心集團(tuán)/總公司 投資與本錢中心集團(tuán)和總公司的性質(zhì)一樣，既是本錢中心，又是投資中心。所謂本錢中心，即集團(tuán)/總公司為業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)即利潤中心提供共享效力，如集團(tuán)財務(wù)中心、采購中心和固定資產(chǎn)管理中心，總公司的兩核中心等。所謂投資中心，即集團(tuán)和總公司對投資建議具有最終的審批權(quán)，如投資管理中心等。為了使利潤中心和投資中心的收入

39、和本錢相配比，防止費用失控和不用要的浪費，集團(tuán)和總公司的本錢中心為各利潤中心和投資中心發(fā)生的費用必需按照效力受害對象，分?jǐn)偟綄?yīng)的利潤中心和投資中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)和投資管理中心。業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) 利潤中心業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)屬于利潤中心，包括各分公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營業(yè)網(wǎng)點，他們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展方案和目的，控制所發(fā)生的各項本錢和費用，并對綜合運營盈利擔(dān)任。利潤中心的考核目的普通以利潤的多少為基準(zhǔn)，并綜合思索其他影響利潤的業(yè)績目的，如責(zé)任預(yù)備金充足率、費用預(yù)算達(dá)成率、應(yīng)收保費周轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)收益率等。后援支持分支機(jī)構(gòu) 本錢中心在整合共享效力的過渡時期，在

40、各級業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享效力中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu)，即區(qū)域性共享效力中心，其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持效力，因此屬于本錢中心，普通不構(gòu)成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的本錢和費用。為了使利潤中心的收入和本錢相配比，防止費用失控和不用要的浪費，區(qū)域性共享效力中心為各利潤中心提供效力而發(fā)生的費用必需按照效力受害對象，以所提供效力的內(nèi)容、數(shù)量等為根底分?jǐn)偟綄?yīng)的利潤中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)。利潤中心核算根底利潤中心利潤定義利潤中心運營利潤 = 保費收入 變動本錢 固定本錢 分?jǐn)傎M用 應(yīng)繳稅款 +其他收入 其他支出利潤中心運營利潤率 = 利潤中心運營利潤/保費收入變動本錢和固定

41、本錢分支機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展，發(fā)生的費用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)展歸類：變動本錢 隨著保單的銷量發(fā)生比例變動的本錢，如銷售傭金或獎金、代理費、理賠費用、續(xù)期效力費、單證費用等。固定本錢 不會隨著保單的銷量變動而比例變動的本錢，如折舊、業(yè)務(wù)后勤人員工資、辦公雜費等。固定本錢中的一部分可明確由某一相關(guān)受害單位部門或產(chǎn)品承當(dāng)?shù)?，稱為“直接固定本錢，應(yīng)分?jǐn)傊料鄳?yīng)的受害單位；另一部分費用支出能夠有假設(shè)干個受害單位，不能進(jìn)展直接分?jǐn)偟?，那么先歸集為“待分?jǐn)偣潭ū惧X，再經(jīng)過預(yù)先設(shè)定的原那么和方法進(jìn)展分?jǐn)?。共享固定本錢 共享固定本錢是指各個利潤中心所需求的管理、各項后援支持而應(yīng)承當(dāng)?shù)馁M用，包括從集團(tuán)/總公司，以及區(qū)域共享效

42、力中心分?jǐn)倎淼馁M用。詳細(xì)見第3節(jié)。為了實現(xiàn)本錢的有效利用，應(yīng)將本錢和費用按照性質(zhì)、發(fā)生部門、受害產(chǎn)品及相關(guān)客戶等進(jìn)展歸類，并相應(yīng)歸入可控本錢和不可控本錢，以便進(jìn)展管理。詳細(xì)本錢控制參見預(yù)算管理建議報告ABC部分利潤中心利潤率考核法與費用率控制法的對比與費用率控制法相比，本流程建議的運營利潤率考核法具有如下改良之處：促進(jìn)管理層具有節(jié)約本錢的積極性；真實反映本錢情況，改良公司整體的戰(zhàn)略決議； 使前線業(yè)務(wù)管理層認(rèn)識到后援支持的本錢開支，進(jìn)而可以促進(jìn)公司整體的后援支持部門節(jié)約本錢；有助于運營質(zhì)量的提高：賠付、壞帳、風(fēng)險控制、客戶效力等所引起的損失，計入相應(yīng)的利潤中心，并作為主要的考核規(guī)范，有助于敦促管

43、理層改良管理程度。本錢中心費用分?jǐn)偧瘓F(tuán)和總公司應(yīng)該組織各本錢中心即各級共享效力中心在編制年度預(yù)算的同時，與對應(yīng)的利潤中心和投資中心簽署效力協(xié)議，規(guī)定需求進(jìn)展分?jǐn)偟谋惧X費用工程，確定相應(yīng)的分?jǐn)偡椒ê头謹(jǐn)偙嚷?，并?jīng)過預(yù)算對上述費用進(jìn)展嚴(yán)厲的控制和管理。財務(wù)管理信息系統(tǒng)功能應(yīng)充分支持費用的分?jǐn)側(cè)蝿?wù)，經(jīng)過為各個本錢中心、利潤中心、投資中心、相關(guān)部門、相關(guān)產(chǎn)品等費用歸集和分?jǐn)倖挝话ê笤С止蚕硇ЯΣ块T和各前線業(yè)務(wù)部門等設(shè)置系統(tǒng)編碼，將系統(tǒng)編碼作為費用懇求和錄入的必要內(nèi)容，以便在進(jìn)展費用信息的系統(tǒng)錄入后，系統(tǒng)能根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)包括歸集和分?jǐn)偟脑敲春统绦蜃詣幼R別費用的歸集和分?jǐn)倢ο?。費用歸集和分?jǐn)傎M用

44、歸集和分?jǐn)偟脑敲词牵阂磺匈M用應(yīng)先歸集到費用實踐發(fā)生部門，假設(shè)費用發(fā)生部門就是應(yīng)承當(dāng)該費用的部門，那么無需進(jìn)展費用分?jǐn)?，直接記入部門相應(yīng)費用；假設(shè)費用發(fā)生部門不是應(yīng)承當(dāng)該費用的部門，那么應(yīng)根據(jù)費用的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、效力受害對象和預(yù)先設(shè)定的費用分?jǐn)傇敲春统绦颍瑢w集在費用發(fā)生部門的有關(guān)費用分?jǐn)偟綉?yīng)承當(dāng)該費用的部門。分?jǐn)偡秶惧X中心所發(fā)生的費用應(yīng)該按照其性質(zhì)和內(nèi)容，以及為各部門和各級業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)所提供的效力為分?jǐn)偢?，并非一切發(fā)生的費用都應(yīng)該分?jǐn)偟角熬€業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，即效力受害方。比如：由于本錢中心任務(wù)效率低下而發(fā)生的，與提供效力無關(guān)的費用等。按照簽署的效力協(xié)議，可以納入分?jǐn)偡秶馁M用

45、，應(yīng)按照雙方認(rèn)可的比率或原那么進(jìn)展分?jǐn)偅欢蚕硇Яf(xié)議中規(guī)定不可分?jǐn)偟馁M用那么計入各本錢中心的不可分?jǐn)傎M用，不進(jìn)展分?jǐn)偂２豢煞謹(jǐn)傎M用的內(nèi)容和金額應(yīng)經(jīng)過費用預(yù)算和差別分析進(jìn)展嚴(yán)厲控制，并作為本錢中心業(yè)績考核的重要根據(jù)和基準(zhǔn)之一。分?jǐn)偙嚷势胀?，可以思索作為共享效力費用分?jǐn)偢鶕?jù)的主要包括以下要素：時間有效效力時間人數(shù)具有效力關(guān)系或行政隸屬關(guān)系的面積如效力部門運用面積等規(guī)模金額 /數(shù)量其他例如：對于共享效力 財務(wù)中心，其可分?jǐn)傎M用普通可根據(jù)為各級部門和各級業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供對口效力的財務(wù)中心員工人數(shù)進(jìn)展分?jǐn)?；對于采購中心，那么其可分?jǐn)傎M用普通可按各分支公司的采購金額進(jìn)展分?jǐn)?；對于固定資產(chǎn)管理中心，其

46、可分?jǐn)傎M用中的日常維護(hù)工程可按照各分支公司的固定資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)展分?jǐn)偅鴮ｍ椆芾碣M用那么直接按照工程進(jìn)展分?jǐn)?。必需選擇合理的分?jǐn)偢鶕?jù)和分?jǐn)傇敲?；同時，上述根據(jù)和原那么可以混合運用。分?jǐn)偛襟E費用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法，即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬工程檢查表將共享效力費用從效力提供部門一步步分?jǐn)偟叫Яκ芎Σ块T或單位。通常，費用分?jǐn)傞_場于那個向其他共享效力部門和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最廣泛效力的部門。在它的本錢分?jǐn)傄院?，這一過程繼續(xù)，按照提供效力的廣泛程度對效力部門進(jìn)展排序，一步步分?jǐn)?，最后以那個向其他共享效力部門和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最少量效力的部門為費用分?jǐn)偟慕K點。例如：可以先將財務(wù)中心的費用分?jǐn)偟狡?/p>

47、他共享效力部門如采購中心、固定資產(chǎn)管理中心和信息技術(shù)部門等和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，再將信息技術(shù)部門的費用分?jǐn)偟狡渌蚕硇ЯΣ块T如采購中心和固定資產(chǎn)管理中心等和前線業(yè)務(wù)部門這里假設(shè)信息技術(shù)部門提供效力的廣泛程度僅次于財務(wù)中心，以此類推，依次將采購中心、固定資產(chǎn)管理中心等效力部門的費用進(jìn)展分?jǐn)?，最終將一切可分?jǐn)偟馁M用分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，然后再進(jìn)一步分?jǐn)偟较鄳?yīng)的產(chǎn)品或客戶中去。本錢中心將可分?jǐn)傎M用按照效力協(xié)議中規(guī)定的比例和原那么分?jǐn)偟礁鳂I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)時，應(yīng)留意分?jǐn)偟姆椒ǖ囊恢滦院脱永m(xù)性。分?jǐn)偳昂蟮臄?shù)據(jù)要進(jìn)展驗算和系統(tǒng)復(fù)核，以保證信息數(shù)據(jù)的正確性。分?jǐn)倛?zhí)行分?jǐn)傆嬎銓儆趦?nèi)部財務(wù)管理范疇，與對外會計報表

48、核算存在差別。分?jǐn)傆嬎阌杉瘓F(tuán)共享效力財務(wù)中心每月?lián)瓮瓿?。?zhàn)略方案部對效力費用的歸集方法、分?jǐn)偡秶?、分?jǐn)偙嚷屎头謹(jǐn)偛襟E等進(jìn)展定期審核至少每季度一次，以保證費用分?jǐn)偟暮侠硇院蜏?zhǔn)確性。投資中心的核算投資中心范圍集團(tuán)的股權(quán)投資決策表達(dá)在：直接投資產(chǎn)險總公司直接投資壽險總公司資金運用投資資產(chǎn)管理海外直接投資其它直接投資如合資企業(yè)等總公司的投資決策表達(dá)在：分支公司的增設(shè)各分支公司業(yè)績評價分支公司撤銷股權(quán)投資業(yè)績考核主要目的以上各種股權(quán)投資決策，通常都可以運用投資報答率、留存收益或經(jīng)濟(jì)添加值的方法來衡量和考核。投資報答率ROI保費本錢業(yè)務(wù)費用行政費用保費收入營業(yè)費用凈營業(yè)收入保費收入保費收入現(xiàn)金應(yīng)收保費流

49、動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)平均營運資本周轉(zhuǎn)率毛利率投資報答率+-留存收益或經(jīng)濟(jì)添加值EVA留存收益是指投資中心在最低資本營運收入的根底上的凈營運收入，以經(jīng)濟(jì)添加值EVA為計算目的。經(jīng)濟(jì)添加值的計算方法與會計方法的處置有部分差別，例如，在經(jīng)濟(jì)添加值的計算中研發(fā)費用被視為投資，而普通會計準(zhǔn)那么將其計入費用。ROI與EVA的計算比較與闡明ROIEVA平均營運資本(a) 100,000 100,000 凈營業(yè)收入(b) 20,000 20,000 ROI (b)/(a)20%最低收益率 (15%) 15,000 集團(tuán)和總公司應(yīng)定期審閱所投資資產(chǎn)的投資業(yè)績。詳見第四部分和第五部分。前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)

50、詳細(xì)管理方法分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件前期研討預(yù)備分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)是公司戰(zhàn)略開展方案的一個重要組成部分，是管理層為了實現(xiàn)企業(yè)總體運營目的，在對未來開展的充分預(yù)期假設(shè)的前提下，結(jié)合本身企業(yè)資源情況，對公司組織構(gòu)架所做的規(guī)劃。分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過程中，所必需思索的三個方面內(nèi)容：現(xiàn)狀分析預(yù)期目的實現(xiàn)手段規(guī)劃過程的第一步就是充分認(rèn)識了解公司的資源現(xiàn)狀，并對開設(shè)分支機(jī)構(gòu)方案作可行性分析。可行性分析中所必需衡量的要素可分為：外部環(huán)境總體經(jīng)濟(jì)前景：估計利息率、工資率、稅收行業(yè)開展趨勢：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場需求導(dǎo)向區(qū)域地理環(huán)境：氣候、交通、通訊區(qū)域社會人文要素：年齡構(gòu)造、平均收入、實踐/潛在購買力公司內(nèi)部環(huán)境資產(chǎn)規(guī)模負(fù)債程

51、度總體業(yè)務(wù)運營情況：新產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、客戶效力資金運作才干管理程度分公司業(yè)績評分及等級、方案派出管理人員目的區(qū)域客戶群根本特征：年齡、行業(yè)、收入潛在需求：現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品消費行為：購買力、購買渠道、信息渠道競爭者/潛在競爭者區(qū)域現(xiàn)有競爭者的數(shù)量、市場份額競爭者的產(chǎn)品定位：種類、價錢、目的客戶群競爭者的商業(yè)戰(zhàn)略：市場戰(zhàn)略、營銷渠道在經(jīng)過可行性分析之后，必需明確新增分支機(jī)構(gòu)的運營管理目的，闡明分支機(jī)構(gòu)運營的戰(zhàn)略目的，并且必需與公司總體目的相符合。根據(jù)可行性分析結(jié)果，建立適宜的分支機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)。由于保險監(jiān)管部門對行業(yè)操守制定了許多相關(guān)的法律法規(guī)，因此，保險公司內(nèi)部的信息溝通就顯得尤為重要。公司內(nèi)

52、部的溝通渠道必需堅持通暢與有效。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能，擔(dān)任與總公司之間的交流。股權(quán)投資方案股權(quán)投資方案主要包括投資資金、投資利潤、投資報答期、ROI。投資方案由各擬定投資的分支機(jī)構(gòu)擔(dān)任人提交總公司，由總公司分管擔(dān)任人審核并同意。同意時必需嚴(yán)厲按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，超越相應(yīng)權(quán)限的投資方案必需上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能擔(dān)任人審批。增設(shè)懇求與審批設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由總公司一致向中國保監(jiān)會提出懇求。根據(jù)中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，懇求設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交正式懇求報告。懇求報告內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)運營范圍、三年業(yè)務(wù)開展規(guī)劃和市場分析、籌建擔(dān)任人、計算機(jī)設(shè)備方案及擬訂的辦公地點等。中國保監(jiān)會根據(jù)市場開展需求并結(jié)合保

53、險公司收入規(guī)模、償付才干、運營效益、運營管理程度、內(nèi)控制度建立、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對保險公司懇求設(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批，并于三個月內(nèi)做出同意或不同意的決議，逾期未回答的，視為不同意。懇求未被同意的，保險公司6個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的懇求；懇求被同意后，保險公司該當(dāng)進(jìn)展分支機(jī)構(gòu)籌建，籌建期普通不超越6個月，經(jīng)保險公司懇求并經(jīng)中國保監(jiān)會同意的，籌建期可延伸3個月，逾期未完成籌建任務(wù)的，原同意文件自動失效。新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)必需符合以下規(guī)范：財務(wù)任務(wù)設(shè)置會計、出納、資金管理等重要崗位職能，并配備相應(yīng)人員，詳細(xì)財務(wù)人員管理要求參見財務(wù)管理方式報告。根據(jù)和總公司的有關(guān)規(guī)定，建立本機(jī)構(gòu)的會計賬冊

54、，按授權(quán)范圍設(shè)置會計科目，明確收支結(jié)算方式，組織核算流程。會計任務(wù)人員擔(dān)任對財務(wù)收支的監(jiān)視管理和對會計事項的審核確認(rèn)等任務(wù)，嚴(yán)厲執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財會制度。根據(jù)總公司會計任務(wù)規(guī)范，建立銀行支票、發(fā)票及收據(jù)的購買、運用和注銷制度，配備現(xiàn)金收費和保管的平安設(shè)備。建立會計檔案整理與保管方法，落實保管場所并確保符合相關(guān)規(guī)定。重要單證管理設(shè)置單證管理等重要崗位和相應(yīng)的崗位職責(zé)。根據(jù)總公司重要單證管理方法，建立重要空白單證懇求、領(lǐng)用、核銷、庫存存放和清查等管理制度，配備專門的單證保管倉庫。電子化建立電腦人員及操作員配備齊全，具備根本操作技藝，并操作熟練。業(yè)務(wù)/財務(wù)等效力器、網(wǎng)絡(luò)、終端、PC等電腦設(shè)備安裝調(diào)

55、試終了。采用規(guī)范業(yè)務(wù)處置流程，運用一致的代碼體系規(guī)范。具備健全的電腦制度，包括機(jī)房管理制度、硬件管理制度、操作員管理制度、數(shù)據(jù)平安管理、網(wǎng)絡(luò)平安管理等制度。分支機(jī)構(gòu)籌建任務(wù)完成后，保險公司向中國保監(jiān)會提交開業(yè)懇求報告，開業(yè)懇求報告應(yīng)包括：籌建任務(wù)完成情況、業(yè)務(wù)運營范圍、機(jī)構(gòu)擔(dān)任人身份證明、辦公場所及有關(guān)證明、計算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。經(jīng)保監(jiān)會審核同意經(jīng)過后，領(lǐng)取。分支機(jī)構(gòu)的撤銷分支機(jī)構(gòu)正常運作后，總公司定期根據(jù)管理報告 (至少每半年) 的實踐情況與投資方案進(jìn)展比較，假設(shè)在_期限內(nèi)，實踐投資業(yè)績低于原定投資方案的_%，分支機(jī)構(gòu)擔(dān)任人必需向總公司提交投資執(zhí)行分析報告及整改方

56、案。假設(shè)執(zhí)行整改_期限內(nèi)，實踐業(yè)績依然沒有到達(dá)預(yù)期方案，那么由總公司提出分支機(jī)構(gòu)撤銷通知，并上報中國保監(jiān)會同意。分支機(jī)構(gòu)收到撤銷通知后，應(yīng)于_任務(wù)日內(nèi)提交分支機(jī)構(gòu)撤銷處置方案，并與上報同意后執(zhí)行。管理手段主要管理手段有三種：流程制度、管理報告、內(nèi)部審計、業(yè)績考核。權(quán)限控制制度流程制度得到有效實施的關(guān)鍵是建立合理健全的權(quán)限控制制度?？偣緮M定相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置，并定期審核其可行性、適用性。同時，總公司根據(jù)分支公司業(yè)務(wù)開展的實踐情況，以及業(yè)務(wù)風(fēng)險的分析，進(jìn)展必要的調(diào)整和更新。權(quán)限設(shè)置表由總公司分管擔(dān)任人及總公司總經(jīng)理簽署同意，并上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部備案。同意后的權(quán)限設(shè)置表下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)。建立權(quán)限設(shè)置

57、表時，首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆買賣金額、公司管理層次等要素決議規(guī)范業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限規(guī)范表，請參見附件1表一。其次根據(jù)各個分公司業(yè)務(wù)量大小決議其審批等級。各級分公司控制權(quán)限表，請參見附件1表二。管理報告前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)報告道路及頻率各分支機(jī)構(gòu)市場開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展部門、業(yè)務(wù)支持部門按照規(guī)定的內(nèi)部管理報告格式，定期預(yù)備業(yè)務(wù)業(yè)績報告，上報至上級管理機(jī)構(gòu)和部門，層層匯總，并在總公司層次進(jìn)展全面匯總后，再上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能部門。各級分支公司職能部門編制的業(yè)務(wù)業(yè)績報告應(yīng)及時抄送本級管理層進(jìn)展審閱，并出具書面的審閱意見。該類業(yè)務(wù)業(yè)績報告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期?？偨?jīng)理分公司總經(jīng)

58、理集團(tuán)/總公司管理報告道路行政匯報道路保險業(yè)務(wù)管理第4個任務(wù)日第3個任務(wù)日業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持第2個任務(wù)日第1個任務(wù)日總經(jīng)理中心支公司總經(jīng)理支公司前線業(yè)務(wù)綜合管理報告道路及頻率前線業(yè)務(wù)綜合管理報告以數(shù)字為主，既包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，又包括了財務(wù)數(shù)據(jù)，必需按照一致的定義、格式。詳細(xì)內(nèi)容見。各級區(qū)域共享效力財務(wù)中心應(yīng)結(jié)合前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在每月月末關(guān)帳后，由指定的財務(wù)分析人員根據(jù)權(quán)限在財務(wù)系統(tǒng)中摘取相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的報告格式，進(jìn)展比率計算和分析匯總，并上報集團(tuán)財務(wù)共享中

59、心，由集團(tuán)共享效力財務(wù)中心進(jìn)展匯總和審核后，報集團(tuán)和總公司管理層審閱。前線業(yè)務(wù)管理報告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。管理報告道路行政匯報道路保險業(yè)務(wù)管理第4個任務(wù)日第3個任務(wù)日第2個任務(wù)日第1個任務(wù)日總經(jīng)理分公司總經(jīng)理集團(tuán)/總公司總經(jīng)理中心支公司總經(jīng)理支公司業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持財務(wù)管理區(qū)域財務(wù)中心財務(wù)管理財務(wù)中心關(guān)帳日后2天關(guān)帳日后3天主要報告主要財務(wù)管理報告包括：運營利潤分析報告樣本見附件3本錢中心分析報告樣本見附件4預(yù)算與實踐比較分析 樣本見附件5其他管理報告見

60、管理報告流程手冊。內(nèi)部審計參見相關(guān)咨詢報告。運營業(yè)績評選分公司管理的要點之一是經(jīng)過對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績進(jìn)展考核，來到達(dá)管理控制的要求，以確保每個分支機(jī)構(gòu)都在為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略開展目的而遵照公司制定的內(nèi)部規(guī)章政策和規(guī)范操作流程進(jìn)展運作。業(yè)績考核機(jī)構(gòu)由集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部門，產(chǎn)、壽總公司總經(jīng)理室，以及其他有關(guān)部門如人事、財務(wù)擔(dān)任人成立考核委員會，擔(dān)任對分公司運營管理的綜合考核。分公司按照同樣方法對其轄區(qū)內(nèi)下屬分支機(jī)構(gòu)的運營管理進(jìn)展綜合考核。評選結(jié)果上報考核委員會同意。以下描畫如無特別闡明那么產(chǎn)、壽均適用。評定和考核任務(wù)每季度進(jìn)展一次目前每年進(jìn)展一次，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整，其中年末評定的結(jié)果，作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級