全國高考江蘇省政治試題及復(fù)習(xí)資料

1、124/24第6章項(xiàng)目七 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的任務(wù)是在保證固定資產(chǎn)的完整無損的前提下充分發(fā)揮其效能，那么固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)有哪些基本的功能模塊呢？各自又起到什么作用呢？67.1 功能概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化是根據(jù)企業(yè)的具體情況，建立一個(gè)適合的固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的過程。固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要進(jìn)行固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細(xì)賬，按月自動計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。67.1.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化初始化設(shè)置包括建立固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)設(shè)置和輸入期初固定資產(chǎn)卡片。固定資

2、產(chǎn)參數(shù)設(shè)置，包括約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、以及財(cái)務(wù)接口等。這些參數(shù)在初次啟動固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)”中補(bǔ)充。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置包括設(shè)置資產(chǎn)類別、部門對應(yīng)折舊科目、固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置、折舊方法設(shè)置、使用狀況設(shè)置和固定資產(chǎn)卡片設(shè)置。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)，為保持歷史資料的連續(xù)性，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。原始卡片上所記錄的資產(chǎn)的開始使用日期一定小于固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用日期。67.1.2 固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)在日常使用過程中，很多原因會發(fā)生資產(chǎn)增減、各項(xiàng)

3、因素的變動等情況，變動發(fā)生時(shí)應(yīng)及時(shí)處理，每月應(yīng)正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，為企業(yè)的成本費(fèi)用核算提供依據(jù)。固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理主要包括資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估等工作事項(xiàng)。67.1.3固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理工作主要包括計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對賬和結(jié)賬等內(nèi)容。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)初始設(shè)置在建立固定資產(chǎn)賬套時(shí)需要設(shè)置很多選項(xiàng)，明確不同的選擇對固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理有何影響才能為企業(yè)定制個(gè)性化解決方案。設(shè)置固定資產(chǎn)對應(yīng)入賬科目、累計(jì)折舊對應(yīng)入賬科目、增減方式對應(yīng)折舊科目、部門對應(yīng)折舊科目等都是為了讓系統(tǒng)能夠根據(jù)業(yè)務(wù)自動識別并生成憑證。日常業(yè)務(wù)處理卡片管理用于對所有卡片進(jìn)行綜合管理。

4、通過卡片管理可以完成對卡片的修改、卡片刪除、卡片查詢等。固定資產(chǎn)變動包括固定資產(chǎn)增加和減少。固定資產(chǎn)增加需要填制固定資產(chǎn)卡片，固定資產(chǎn)開始使用日期等于當(dāng)前會計(jì)期間時(shí)，即為新增資產(chǎn)。當(dāng)月新增加的資產(chǎn)不提折舊。只有當(dāng)賬套開始計(jì)提折舊后才能使用資產(chǎn)減少功能，否則減少資產(chǎn)只能通過減少卡片來完成。本月新增資產(chǎn)不允許變動，本月結(jié)賬后才能進(jìn)行資產(chǎn)變動處理，記錄資產(chǎn)變動的原始單據(jù)就是變動單。期末處理自動計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能，折舊計(jì)算的結(jié)果及選擇的折舊方法、原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值、使用年限及使用狀況有關(guān)。明確各種因素的變化對于折舊計(jì)提的影響，才能理解折舊計(jì)算的原理，審查折舊數(shù)據(jù)。資產(chǎn)增加/

5、減少、資產(chǎn)變動、折舊計(jì)算都可以自動生成憑證傳遞給總賬。所有業(yè)務(wù)處理完畢，可以進(jìn)行固定資產(chǎn)及總賬對賬功能，對賬正確進(jìn)行月末結(jié)賬。讓我們親自來做一做吧！實(shí)驗(yàn)八 固定資產(chǎn)管理【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹空莆沼糜?管理軟件中有關(guān)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容，掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作?！緦?shí)驗(yàn)內(nèi)容】 1. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片錄入 2. 日常業(yè)務(wù)：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估、生成憑證、賬表查詢 3. 月末處理：計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對賬和結(jié)賬【實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備】引入實(shí)驗(yàn)三賬套數(shù)據(jù)?！緦?shí)驗(yàn)要求】以張一佳李武的身份進(jìn)行固定資產(chǎn)管理?！緦?shí)驗(yàn)資料】 1初始設(shè)置 (1) 控制參數(shù)控 制 參 數(shù)參 數(shù) 設(shè)

6、 置約定及說明我同意啟用月份201120101.01121折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2；固定資產(chǎn)編碼方式： 按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼； 卡片序號長度為3；財(cái)務(wù)接口及賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬；對賬科目： 固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊對賬科目：1602累計(jì)折舊；補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1602； (2) 資產(chǎn)類別編 碼類 別 名 稱凈

7、殘 值 率單 位計(jì) 提 屬 性01房屋及建筑物4%棟正常計(jì)提0102交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提011021 經(jīng)營用設(shè)備4%正常計(jì)提012022 非經(jīng)營用設(shè)備4%正常計(jì)提0203電子設(shè)備及其他通訊生產(chǎn)設(shè)備4%正常計(jì)提021031 經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計(jì)提022032 非經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計(jì)提03辦公設(shè)備4%正常計(jì)提031 經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計(jì)提032 非經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計(jì)提 (3)部門及對應(yīng)折舊科目部 門對 應(yīng) 折 舊 科 目企管辦辦公室、財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用/折舊費(fèi)（660205660202）采購部、銷售部營業(yè)費(fèi)用/折舊費(fèi)（660105660102）生產(chǎn)部制造費(fèi)用/折舊費(fèi)（510102） (4

8、) 增減方式的對應(yīng)入賬科目增 減 方 式 目 錄對 應(yīng) 入 賬 科 目增加方式 直接購入100201，人民幣戶減少方式 毀損1606，固定資產(chǎn)清理 (5) 原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用 年限（月）開始使用日期原值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目名稱房屋011辦公室自建60020056.56.1585879489539.1管理費(fèi)用/折舊費(fèi)轎車012022企管辦辦公室直接購入7220092010.11.121547037254.7574管理費(fèi)用/折舊費(fèi)筆記本電腦022032辦公室企管辦直接購入6020092010.10.1289006473.60管理費(fèi)用/折舊費(fèi)傳真機(jī)022032辦公室企

9、管辦直接購入6020082010.11.13510900.40管理費(fèi)用/折舊費(fèi)微機(jī)1021031生產(chǎn)部直接購入6020092010.12.164901246.08制造費(fèi)用/折舊費(fèi)微機(jī)2021031生產(chǎn)部直接購入6020092010.12.164901246.08制造費(fèi)用/折舊費(fèi)合計(jì) () 260860 () 47120.91633000 注：凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法（一）。 2. 日常及期末業(yè)務(wù)121月21日，財(cái)務(wù)部購買掃描儀042一臺，價(jià)值1500元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。121月23日，總經(jīng)理辦公室使用的轎車需要進(jìn)行大修理，修改固定資產(chǎn)卡片

10、，將使用狀況由“在用”修改為“大修理停用”。121月301日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用。121月301日，生產(chǎn)部毀損微機(jī)一臺（微機(jī)2） 。 3下月業(yè)務(wù)212月01日，總經(jīng)理辦公室的轎車添置新配件10000元。（轉(zhuǎn)賬支票號005） 212月27日，總經(jīng)理辦公室的傳真機(jī)轉(zhuǎn)移到采購部。212月28日，經(jīng)核查對200720101年購入的筆記本電腦計(jì)提1000元的減值準(zhǔn)備。【實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)】1. 在企業(yè)應(yīng)用平臺中啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) = 1 * 3 以賬套主管張一佳的身份登錄 8。 = 2 * 3 在基礎(chǔ)設(shè)置中，執(zhí)行“基本信息”|“系統(tǒng)啟用”命令，打開“系統(tǒng)啟用”對話框，單擊選中“ 固定資產(chǎn)”復(fù)選框，彈出“日歷”對話

11、框，選擇固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用日期為“201120101年121月1日”，如圖6-1所示。單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)彈出“確實(shí)要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”信息提示框，單擊【是】返回。圖6-1 啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化固定資產(chǎn)管理的工作交給我吧 以張一佳李武身份注冊進(jìn)入 8主界面。 在業(yè)務(wù)工作中，選擇“財(cái)務(wù)會計(jì)”|“固定資產(chǎn)”命令，彈出“這是第一次打開此賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”信息提示框，如圖6-2所示。單擊【是】按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А睂υ捒?。圖6-2固定資產(chǎn)初始化 = 3 * 3 在“初始化賬套向?qū)Ъs定及說明”對話框中，仔細(xì)閱讀相關(guān)條款，單擊“我同意”單選按鈕。單擊【下一步】

12、按鈕，打開“初始化賬套向?qū)⒂迷路荨睂υ捒?，確認(rèn)賬套啟用月份“201120101.01121”。 = 5 * 3 單擊【下一步】按鈕，打開“初始化賬套向?qū)д叟f信息”對話框。選中“本賬套計(jì)提折舊”復(fù)選框；選擇折舊方法“平均年限法（一）”，折舊匯總分配周期“1個(gè)月”；選中“當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足”復(fù)選框，如圖6-3所示。圖6-3 固定資產(chǎn)初始化-折舊信息提示：如果是行政事業(yè)單位，不選“本賬套計(jì)提折舊”，則賬套內(nèi)所有及折舊有關(guān)的功能屏蔽，該選項(xiàng)在初始化設(shè)置完成后不能修改。本處選擇的折舊方法可以在設(shè)置資產(chǎn)類別或定義具體固定資產(chǎn)時(shí)進(jìn)行更改設(shè)置。 = 6 * 3 單擊【

13、下一步】按鈕，打開“初始化賬套向?qū)Ь幋a方式”對話框。確定資產(chǎn)類別編碼長度“2112”；單擊“自動編號”單選按鈕，選擇固定資產(chǎn)編碼方式“類別編號+部門編號+序號”，選擇序號長度“3”，如圖6-4所示。圖6-4 固定資產(chǎn)初始化-編碼方式 = 7 * 3 單擊【下一步】按鈕，打開“初始化賬套向?qū)ж?cái)務(wù)接口”對話框。選中“及賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬”復(fù)選框；選擇固定資產(chǎn)的對賬科目“1601固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊的對賬科目“1602累計(jì)折舊”，選中“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”選項(xiàng)。如圖6-5所示。圖6-5 固定資產(chǎn)初始化-賬務(wù)接口 = 8 * 3 單擊【下一步】按鈕，打開“初始化賬套向?qū)瓿伞睂υ捒颉?

14、單擊【完成】按鈕，完成本賬套的初始化，彈出“是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置？”提示框。 = 9 * 3 單擊【是】按鈕，彈出“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”提示框，單擊【確定】按鈕。注意： 初始化設(shè)置完成后，有些參數(shù)不能修改，所以要慎重。 如果發(fā)現(xiàn)參數(shù)有錯(cuò)，必須改正，只能通過固定資產(chǎn)系統(tǒng)“維護(hù)”|“重新初始化賬套”命令實(shí)現(xiàn)，該操作將清空您對該子賬套所做的一切工作。補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置執(zhí)行“設(shè)置”|“選項(xiàng)”命令，進(jìn)入“選項(xiàng)”窗口。單擊【編輯】按鈕，選擇“及賬務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡。選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”復(fù)選框；選擇缺省入賬科目為“1601固定資產(chǎn)

15、”、“1602 累計(jì)折舊”，如圖6-6所示，單擊【確定】按鈕。圖6-6 選項(xiàng)3設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置資產(chǎn)類別執(zhí)行“設(shè)置”|“資產(chǎn)類別”，進(jìn)入“類別編碼表”窗口。單擊【增加】按鈕，輸入類別名稱“交通運(yùn)輸設(shè)備”，凈殘值率“4%”；選擇計(jì)提屬性“正常計(jì)提”，折舊方法“平均年限法（一）”，卡片樣式“通用樣式”，單擊【保存】按鈕。同理，完成其他資產(chǎn)類別的設(shè)置，如圖6-7所示。圖6-7 類別編碼表注意： 資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同一級的類別名稱不能相同。 類別編碼、名稱、計(jì)提屬性、卡片樣式不能為空。 已使用過的類別不能設(shè)置新下級。設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目執(zhí)行“設(shè)置”|“部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置”，進(jìn)入“部門編碼表”窗口。

16、選擇部門“企管辦”，單擊【修改】按鈕。選擇折舊科目“6602052 管理費(fèi)用/折舊費(fèi)”，單擊【保存】按鈕。同理，完成其他部門折舊科目的設(shè)置。圖6-8 部門對應(yīng)折舊科目注意：如果銷售一部和銷售二部對應(yīng)的折舊科目相同，可以將折舊科目設(shè)置在銷售部，保存后，單擊【刷新】按鈕，其下屬部門自動繼承。設(shè)置增減方式的對應(yīng)科目執(zhí)行“設(shè)置”|“增減方式”命令，進(jìn)入增減方式窗口。在左邊列表框中，單擊增加方式“直接購入”，單擊【修改】按鈕 。輸入對應(yīng)入賬科目“100201 人民幣戶”，單擊【保存】按鈕。同理，輸入減少方式“損毀”的對應(yīng)入賬科目“1606 固定資產(chǎn)清理”。圖6-9 增減方式對應(yīng)入賬科目注意： 當(dāng)固定資產(chǎn)

17、發(fā)生增減變動時(shí)，系統(tǒng)生成憑證時(shí)會默認(rèn)采用這些科目。4原始卡片錄入執(zhí)行“卡片”|“錄入原始卡片”命令，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框。選擇固定資產(chǎn)類別“012 非經(jīng)營用設(shè)備”，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片錄入”窗口。輸入固定資產(chǎn)名稱“轎車”；雙擊部門名稱選擇“單部門使用”并選擇“企管辦”，雙擊增加方式選擇“直接購入”，雙擊使用狀況選擇“在用”；輸入開始使用日期“20082010-11-01”；輸入原值215470，累計(jì)折舊“37254.75”；輸入可使用年限“72月”；其他信息自動算出，如圖6-10所示。單擊【保存】按鈕，彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”信息提示框，單擊【確定】按鈕。同理，完成其他

18、固定資產(chǎn)卡片的輸入。圖6-10 原始卡片錄入注意： 卡片編號：系統(tǒng)根據(jù)初始化時(shí)定義的編碼方案自動設(shè)定，不能修改，如果刪除一張卡片，又不是最后一張時(shí)，系統(tǒng)將保留空號。 已計(jì)提月份：系統(tǒng)將根據(jù)開始使用日期自動算出，但可以修改，請將使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份扣除。 月折舊率、月折舊額：及計(jì)算折舊有關(guān)的項(xiàng)目錄入后，系統(tǒng)會按照輸入的內(nèi)容自動算出并顯示在相應(yīng)項(xiàng)目內(nèi)，可及手工計(jì)算的值比較，核對是否有錯(cuò)誤。你想知道嗎？固定資產(chǎn)卡片期初錄入完成后，如何才能知道數(shù)據(jù)是否正確呢？可以執(zhí)行“處理”|“對賬”命令，系統(tǒng)彈出“及賬務(wù)對賬”對話框，顯示及賬務(wù)系統(tǒng)對賬結(jié)果，如圖6-11所示。圖6-11 及賬務(wù)對賬5. 日

19、常及期末處理資產(chǎn)增加（業(yè)務(wù)1）以業(yè)務(wù)日期進(jìn)入系統(tǒng)，執(zhí)行“固定資產(chǎn)”| “卡片”|“資產(chǎn)增加”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”窗口。選擇資產(chǎn)類別：“0422非經(jīng)營用設(shè)備”，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片新增”窗口。輸入固定資產(chǎn)名稱“掃描儀”；雙擊使用部門選擇“財(cái)務(wù)部”，雙擊增加方式選擇“直接購入”，雙擊使用狀況選擇“在用”；可使用年限“60月”，開始使用日期“20112010-0112-21”，輸入原值“1500”。單擊【保存】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。選擇憑證類型“付款憑證”，修改制單日期、附件數(shù)，單擊【保存】按鈕，生成憑證如圖6-12所示。憑證在固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成后，再由總賬系統(tǒng)對其進(jìn)行審核

20、和記賬操作。圖6-12 新增資產(chǎn)生成憑證注意： 固定資產(chǎn)原值一定要輸入卡片錄入月月初的價(jià)值，否則會出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。 新卡片第一個(gè)月不提折舊，累計(jì)折舊為空或0。 卡片輸入完后，也可以不立即制單，月末可以批量制單。修改卡片（業(yè)務(wù)2）以業(yè)務(wù)日期進(jìn)入系統(tǒng)，執(zhí)行“固定資產(chǎn)”| 卡片”|“變動單”|“使用狀況調(diào)整”命令，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動單”窗口。選擇“卡片編號”為“00001”的卡片，系統(tǒng)自動顯示“資產(chǎn)編號”、“開始使用日期”、“資產(chǎn)名稱”及“變動前使用狀況”。選擇“變動后使用狀態(tài)”為“大修理停用”，變動原因?yàn)椤按笮蘩怼保鐖D6-13所示。圖6-13 固定資產(chǎn)變動單擊【保存】按鈕。折舊處理（業(yè)務(wù)3）12月

21、31日進(jìn)入系統(tǒng)，執(zhí)行“固定資產(chǎn)”|執(zhí)行“處理”|“計(jì)提本月折舊”命令，彈出“是否要查看折舊清單？”提示框，單擊【否】按鈕。繼續(xù)彈出“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”信息提示框，單擊【是】按鈕，系統(tǒng)計(jì)提折舊完成后進(jìn)入“折舊分配表”窗口，如圖6-14所示。圖6-14 折舊分配表單擊【憑證】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊【保存】按鈕，計(jì)提折舊憑證如圖6-15所示。圖6-15 計(jì)提折舊憑證注意： 如果上次計(jì)提折舊已通過記賬憑證把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。 計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允

22、許結(jié)賬。資產(chǎn)減少（業(yè)務(wù)4）執(zhí)行“卡片”|“資產(chǎn)減少”命令，進(jìn)入“資產(chǎn)減少”窗口。選擇卡片編號“00004”，單擊【增加】按鈕。選擇減少方式“毀損”，如圖6-16所示。圖6-16 資產(chǎn)減少單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，修改其他項(xiàng)目，單擊【保存】按鈕，如圖6-17所示。單擊【退出】按鈕，系統(tǒng)彈出“所選卡片已經(jīng)減少成功！”，單擊【確定】按鈕返回。圖6-17 資產(chǎn)減少憑證注意： 本賬套需要進(jìn)行計(jì)提折舊后，才能減少資產(chǎn)。 如果要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，則通過輸入資產(chǎn)編號或卡片號，單擊【增加】按鈕，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中。 如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則通過單擊【條

23、件】按鈕，輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來進(jìn)行批量減少操作。賬表管理執(zhí)行“賬表”|“我的賬表”命令，進(jìn)入“報(bào)表”窗口。單擊“折舊表”，雙擊“（部門）折舊計(jì)提匯總表”，打開“條件”對話框。選擇期間“20112010.0112”，匯總部門“13”，單擊【確定】按鈕，如圖6-18所示。圖6-18 折舊計(jì)提匯總表對賬固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證自動傳遞到總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，由任小慧對出納憑證進(jìn)行簽字，王賀雯對傳遞過來的憑證進(jìn)行審核和記賬。由張一佳進(jìn)行固定資產(chǎn)對賬。注意： 只有總賬系統(tǒng)記賬完畢，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末才能和總賬進(jìn)行對賬工作。注意： 當(dāng)總賬記賬完畢，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才可以進(jìn)行對賬。對賬

24、平衡，開始月末結(jié)賬。 如果在初始設(shè)置時(shí)，選擇了“及賬務(wù)系統(tǒng)對賬”功能，對賬的操作不限制執(zhí)行時(shí)間，任何時(shí)候都可以進(jìn)行對賬。 若在財(cái)務(wù)接口中選中“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”，則可以直接進(jìn)行月末結(jié)賬。結(jié)賬執(zhí)行“處理”|“月末結(jié)賬”命令，打開“月末結(jié)賬”對話框。單擊【開始結(jié)賬】按鈕，系統(tǒng)自動檢查及賬務(wù)系統(tǒng)的對賬結(jié)果，單擊【確定】按鈕后，彈出“月末結(jié)賬成功完成！”提示框。單擊【確定】按鈕。注意： 本會計(jì)期間做完月末結(jié)賬工作后，所有數(shù)據(jù)資料將不能再進(jìn)行修改。 本會計(jì)期間不做完月末結(jié)賬工作，系統(tǒng)將不允許處理下一個(gè)會計(jì)期間的數(shù)據(jù)。 月末結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無法挽回的后

25、果。你知道嗎？如何取消結(jié)賬？執(zhí)行“處理”|“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”命令，彈出“是否繼續(xù)？”提示框。單擊【是】按鈕，彈出“成功恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)！”提示框。單擊【確定】按鈕。注意： 假如在結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬前操作有誤，必須修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)的話，則可以使用“恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)”功能，又稱“反結(jié)賬”，即將數(shù)據(jù)恢復(fù)到月末結(jié)賬前狀態(tài)，結(jié)賬時(shí)所做的所有工作都被無痕跡刪除。 在總賬系統(tǒng)未進(jìn)行月末結(jié)賬時(shí)才可以使用恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)功能。 一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，該期不能反結(jié)賬。如果當(dāng)前的賬套已經(jīng)做了年末處理，那么就不允許再執(zhí)行恢復(fù)月初狀態(tài)功能。5. 下月業(yè)務(wù)資產(chǎn)增加（業(yè)務(wù)5）2011年0201月01日，以張一佳身份注冊進(jìn)入用友8主界面。執(zhí)行“固定資產(chǎn)”| “卡片”|“變動單”|“原值增加”命令，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動單”窗口。選擇輸入卡片編號“00001”，輸入增加金額“