財務(wù)項(xiàng)目分析模板

1、財務(wù)分析模版管理細(xì)則:安1唉、隘 罷財務(wù)分析職能百1)癌財務(wù)分析要從實(shí)疤際出發(fā)，實(shí)事求愛是，正確總結(jié)經(jīng)按驗(yàn)和教訓(xùn)，找出熬薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵靶性問題，并提出骯改進(jìn)措施。笆2)把財務(wù)分析必須以班準(zhǔn)確、充分的財矮務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)爸據(jù)和其他資料為岸基礎(chǔ)和依據(jù)。矮3)皚根據(jù)財務(wù)分析的捌目的，針對實(shí)際柏情況，靈活選取斑各種有效的分析案方法和分析指標(biāo)癌。班4)班財務(wù)分析報告應(yīng)擺及時報送相關(guān)企案業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。捌2愛、皚熬財務(wù)分析的主要盎內(nèi)容扳 1)把 絆每月末，公司財矮務(wù)分析人員要根班據(jù)各職能部門的凹預(yù)算完成情況，耙分析公司的總體襖預(yù)算完成情況，澳特別是收入、成捌本費(fèi)用、利潤、背現(xiàn)金流量等指標(biāo)疤的預(yù)算完成情況拌，研究引起

2、差異艾的主要原因，并拌提出改進(jìn)措施，爸上報公司月度經(jīng)扳營分析會。捌 2)扮 澳每年末，公司財頒務(wù)分析人員要根班據(jù)公司的報表，八分析公司的總體阿盈利能力，如收愛入凈利率、凈資扳產(chǎn)收益率等；總懊體變現(xiàn)能力，如拔流動比率、速動板比率等；總體資啊產(chǎn)營運(yùn)能力，如皚應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率邦、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率百等；償債能力，絆如資產(chǎn)負(fù)債率、捌已獲利息倍數(shù)等氨。并且，要不斷盎積累資料，以開拌展趨勢分析。巴3耙、財務(wù)分析方法暗1昂）比較財務(wù)報表骯分析法稗芭年（月）度變動唉分析背絆定基百分比法：敗 芭定基百分比吧=隘分析期數(shù)額扳/跋當(dāng)期數(shù)額叭100%.百礙趨勢分析法拌 稗：胺 凹趨勢分析法是指擺用若干個連續(xù)期笆間的財務(wù)報告的

3、胺資料進(jìn)行相關(guān)指啊標(biāo)的比較分析，搬以說明企業(yè)經(jīng)營把活動和財務(wù)狀況安的變化過程及發(fā)把展趨向的分析方埃法。趨勢分析法傲即可用文字表述爸，也可用圖解，拌表格或比較報告哎。可以選用絕對瓣數(shù)趨勢、相對數(shù)絆趨勢、比率趨勢板展示。礙2般）結(jié)構(gòu)分析法：唉結(jié)構(gòu)分析法是在絆統(tǒng)計分組的基礎(chǔ)愛上，計算各組成礙部分所占比重，芭進(jìn)而分析某一總骯體現(xiàn)象的內(nèi)部結(jié)骯構(gòu)特征、總體的叭性質(zhì)、總體內(nèi)部絆結(jié)構(gòu)依時間推移頒而表現(xiàn)出的變化頒規(guī)律性的統(tǒng)計方霸法。結(jié)構(gòu)分析法胺的基本表現(xiàn)形式扮，就是計算結(jié)構(gòu)版指標(biāo)。其公式是擺：奧 絆結(jié)構(gòu)指標(biāo)就扒是總體各個部分邦占總體的比重，班因此總體中各個巴部分的結(jié)構(gòu)相對暗數(shù)之和百,昂即等于按100%佰結(jié)構(gòu)分析

4、又可用胺于吧結(jié)構(gòu)百分比財務(wù)骯報表分析法、局吧部結(jié)構(gòu)分析法（壩餅形圖）凹3吧）回歸分析法：胺將某以財務(wù)指標(biāo)稗的數(shù)值與用做比罷較基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)財襖務(wù)指標(biāo)（如業(yè)務(wù)翱量）的關(guān)系表現(xiàn)敗在坐標(biāo)中，尋找奧它與基礎(chǔ)財務(wù)指昂標(biāo)的關(guān)系式。背4俺）杠桿分析法：奧通過研究結(jié)果變熬量的變動率與原傲因變量的變動率拜的對比來分析企笆業(yè)風(fēng)險的大小。哀杠桿分析法分別辦對經(jīng)營風(fēng)險、財哎務(wù)風(fēng)險和企業(yè)總唉風(fēng)險從經(jīng)營杠桿把、財務(wù)杠桿與總俺杠桿三個方面進(jìn)柏行衡量與分析。暗 啊 案百經(jīng)營風(fēng)險取決于叭經(jīng)營杠桿的大小盎，經(jīng)營杠桿反映敖銷售量與息稅前叭利潤之間的關(guān)系安，衡量銷售量變扒動對息稅前利潤盎的影響，由經(jīng)營罷杠桿系數(shù)來衡量八。經(jīng)營杠桿系數(shù)礙（

5、扳DOL絆）是指息稅前利叭潤變動率相當(dāng)于胺銷售量（額）變八動率的倍數(shù)，其礙計算公式為：斑 DOL = 懊（絆阿EBIT/ E盎BIT霸）斑/唉（版啊Q/Q拌或巴瓣S/S拜）挨=M/案（鞍M-a按）絆扒財務(wù)風(fēng)險取決于翱財務(wù)杠桿的大小八，財務(wù)杠桿反映唉息稅前利潤與普絆通股每股收益之懊間的關(guān)系，衡量敖息稅前利潤變動俺對普通股每股收叭益變動的影響，背由財務(wù)杠桿系數(shù)哎來衡量。財務(wù)杠絆桿系數(shù)（暗DFL稗）是指普通股每壩股收益變動率相佰當(dāng)于息稅前利潤啊變動率的倍數(shù)，懊其計算公式為：氨DFL = 伴（瓣哀EPS/ EP愛S絆）百/把（艾芭EBIT/ E柏BIT熬）斑= EBIT/傲 EBIT俺暗I安版D/捌（

6、安1敗哎T邦）矮頒霸企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和跋財務(wù)風(fēng)險的總和骯構(gòu)成企業(yè)的總風(fēng)埃險，通過總杠桿跋來分析、衡量。瓣總杠桿反映銷售靶量（額）與每股骯收益之間的關(guān)系芭，用于衡量銷售礙量（額）變動對巴普通股每股收益敖變動的影響程度奧，由總杠桿系數(shù)愛來衡量?？偢軛U疤系數(shù)（八DTL辦）是指每股收益靶變動率相當(dāng)于產(chǎn)斑銷量（額）變動懊率的倍數(shù)，其計壩算公式為：霸百 DTL=(皚捌EPS/ EP板S)/(班凹Q/ Q暗或啊懊S/S)=Q按(P擺安V)/EB骯IT般哎I鞍拌D/(1哎澳T)霸斑 把一般來說，企業(yè)唉總杠桿系數(shù)越大翱，每股收益隨著跋銷售量增長而擴(kuò)岸張的能力就越強(qiáng)罷，但風(fēng)險也隨之翱越大。啊5艾）比率分析法：拌比率分

7、析法是指絆在財務(wù)報表上，拌一些有關(guān)聯(lián)項(xiàng)目百的金額之間，用芭比率來反映財務(wù)骯報表所列示的有藹關(guān)項(xiàng)目的相互關(guān)絆系，以表明和制挨定企業(yè)財務(wù)狀況矮和經(jīng)營成果上某班一方面的情況。板佰單個比率分析法辦：八包括：反映償債胺能力方面有資產(chǎn)爸負(fù)債率、流動比敖率、速動比率，班反映營運(yùn)能力方艾面的有應(yīng)收帳款案周轉(zhuǎn)率、存貨周吧轉(zhuǎn)率，反映盈利俺能力的有資本金骯利潤率、營業(yè)利岸潤率、成本利潤阿率等。跋案杜邦分析法：將昂若干個用以評價暗企業(yè)經(jīng)營效率和跋財務(wù)狀況的比率澳按其內(nèi)在聯(lián)系有柏機(jī)地結(jié)合起來，柏形成一個完整的按指標(biāo)體系，并最傲終通過權(quán)益收益背率來綜合反映。巴采用這一方法，霸可使財務(wù)比率分耙析的層次更清晰斑、條理更突出，

8、背為報表分析者全藹面仔細(xì)地了解企斑業(yè)的經(jīng)營和盈利澳狀況提供方便。胺如圖佰凈資產(chǎn)收益率百班八笆愛半佰疤版翱拌拜啊資產(chǎn)凈利率岸伴權(quán)益成數(shù)擺板瓣耙耙凹捌耙皚邦銷售凈利率哀靶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率瓣1版敖（1-資產(chǎn)負(fù)債藹率）藹頒擺柏邦阿吧盎捌案靶襖扳艾熬暗 凈利率擺 氨八銷售收入鞍銷售收入扮靶平均資產(chǎn)總額靶負(fù)債總額按 翱隘資產(chǎn)總額懊八巴頒耙鞍啊澳斑拌胺氨案百凹跋礙昂佰銷售凈額哀- 成本總額斑+ 其他利潤半- 所得稅把流動負(fù)債凹+長期負(fù)債版流動資產(chǎn)翱+非流動資產(chǎn)斑4、項(xiàng)目目標(biāo)成胺本、責(zé)任成本分霸析哎附件吧：一、年月度財案務(wù)分析報告斑 懊 二拜、項(xiàng)目財務(wù)澳決算懊報告巴xxxx年xx礙月財務(wù)分析報告懊編制部門：財務(wù)跋部

9、隘編制日期：xx芭年xx月xx日目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc188170951 翱一安艾項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)斑 HYPERLINK l _Toc188170952 挨二皚按財務(wù)報表敗分析把 HYPERLINK l _Toc188170963 皚拌皚資產(chǎn)負(fù)債表懊 HYPERLINK l _Toc188170963 損益表 HYPERLINK l _Toc188170963 礙罷安現(xiàn)金流量表阿 HYPERLINK l _Toc188170952 背三霸背項(xiàng)目收入分析安 HYPERLINK l _Toc188170963 隘佰扒項(xiàng)目銷售情況搬 HYPERLINK l

10、 _Toc188170963 暗巴斑項(xiàng)目違約情況鞍 HYPERLINK l _Toc188170963 背岸癌項(xiàng)目回款情況白 HYPERLINK l _Toc188170953 哀四愛芭項(xiàng)目成本分析傲 HYPERLINK l _Toc188170962 白五疤笆期間費(fèi)用埃分析鞍 HYPERLINK l _Toc188170963 笆辦唉銷售費(fèi)用分析暗 HYPERLINK l _Toc188170964 叭氨佰管理費(fèi)用分析敖 HYPERLINK l _Toc188170965 搬懊熬財務(wù)費(fèi)用分析襖 HYPERLINK l _Toc188170967 捌六霸邦往來款分析隘 HYPERLINK l

11、_Toc188170967 白七辦奧預(yù)算執(zhí)行分析氨 HYPERLINK l _Toc188170963 收入預(yù)算 HYPERLINK l _Toc188170963 支出預(yù)算 HYPERLINK l _Toc188170967 爸八伴扳年度度昂分析凹總結(jié)般拔一、項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)挨據(jù)（年月度分析疤）項(xiàng)目名稱霸項(xiàng)目地址 稗 奧 疤 骯 癌 占地面積 芭 隘絆 容積率敗開發(fā)起始時間凹 哎xxxx年xx般月xx日安銷售隘起始時間扳 佰xxxx年xx胺月xx日矮可售面積 佰 拌地上銷售面積 般 頒拔 住宅面積把 背靶 商業(yè)面積吧 扒伴地下銷售面積礙 隘爸 車位 把 個拌 開發(fā)分期：拔 一期疤可銷售面積 白 俺

12、 奧版 百 二期可銷售面邦積 鞍 懊唉項(xiàng)目開盤時間：芭 一期 xx佰xx年xx月x背x日 已售面跋積 唉 去皚化率 %凹 壩 芭 按 二期 xx扮xx年xx月x巴x日 已售面絆積 邦 去八化率 %霸銷售面積配比 白 扳面積區(qū)間爸套數(shù)盎面積安比率% 芭盎5暗0邦5拔0 班90礙銷售情況分析：挨（文字說明）扳二、財務(wù)報表分隘析 （年度分析板）頒 八 頒 資產(chǎn)負(fù)債表稗資產(chǎn)把上年數(shù)爸本年數(shù)凹增加翱(襖減少傲)邦負(fù)債及所有者權(quán)捌益背上年數(shù)懊本年數(shù)佰增加啊(般減少扳)岸金額霸百分比礙金額翱百分比叭貨幣資金瓣0.00 安0.00 邦0.00 俺0.0%熬短期借款昂0.00 癌0.00 拔0.00 壩0.0%

13、半短期投資敗0.00 扒0.00 艾0.00 熬0.0%搬應(yīng)付票據(jù)八0.00 霸0.00 昂0.00 白0.0%傲應(yīng)收票據(jù)靶0.00 矮0.00 敖0.00 版0.0%辦應(yīng)付賬款背0.00 般0.00 盎0.00 捌0.0%背應(yīng)收賬款白0.00 案0.00 傲0.00 哀0.0%哎預(yù)收賬款巴0.00 耙0.00 懊0.00 挨0.0%稗減岸:唉壞帳準(zhǔn)備扳0.00 挨0.00 按0.00 半0.0%白應(yīng)付工資捌0.00 隘0.00 鞍0.00 把0.0%昂應(yīng)收賬款凈額捌0.00 邦0.00 拌0.00 斑0.0%頒應(yīng)付福利費(fèi)癌0.00 胺0.00 熬0.00 捌0.0%稗預(yù)付賬款皚0.00 霸0

14、.00 按0.00 芭0.0%哀應(yīng)付股利唉0.00 昂0.00 暗0.00 伴0.0%安其他應(yīng)收款胺0.00 把0.00 矮0.00 搬0.0%骯未交稅金昂0.00 壩0.00 啊0.00 骯0.0%熬存貨艾0.00 岸0.00 翱0.00 熬0.0%搬其他未交款奧0.00 隘0.00 暗0.00 柏0.0%爸其中礙:笆在建工程靶0.00 扒0.00 爸0.00 愛0.0%班其他應(yīng)付款斑0.00 頒0.00 耙0.00 礙0.0%胺 瓣產(chǎn)成品襖0.00 埃0.00 板0.00 頒0.0%哀預(yù)提費(fèi)用捌0.00 八0.00 芭0.00 岸0.0%壩 癌分期收款發(fā)出商哎品扳0.00 岸0.00 板0

15、.00 壩0.0%扮一年內(nèi)到期的長罷期負(fù)債哎0.00 疤0.00 翱0.00 唉0.0%阿 把低值易耗品霸0.00 矮0.00 矮0.00 笆0.0%頒流動負(fù)債合計艾0.00 白0.00 安0.00 安0.0%背待攤費(fèi)用邦0.00 凹0.00 辦0.00 拔0.0%皚長期借款斑0.00 礙0.00 哎0.00 版0.0%扒待處理流動資產(chǎn)把凈損失頒0.00 頒0.00 拌0.00 瓣0.0%艾應(yīng)付債券鞍0.00 擺0.00 皚0.00 熬0.0%扮流動資產(chǎn)合計盎0.00 奧0.00 頒0.00 氨0.0%半長期應(yīng)付款凹0.00 阿0.00 把0.00 矮0.0%敖長期投資扮0.00 傲0.00

16、扳0.00 胺0.0%笆其他長期負(fù)債爸0.00 哀0.00 斑0.00 岸0.0%翱固定資產(chǎn)原值盎0.00 隘0.00 背0.00 笆0.0%斑長期負(fù)債合計胺0.00 安0.00 跋0.00 柏0.0%藹減辦:半累計折舊般0.00 皚0.00 霸0.00 伴0.0%癌遞延稅款貸項(xiàng)熬0.00 艾0.00 懊0.00 艾0.0%澳固定資產(chǎn)凈值敗0.00 暗0.00 跋0.00 懊0.0%阿負(fù)債合計耙0.00 傲0.00 捌0.00 藹0.0%半固定資產(chǎn)清理扳0.00 邦0.00 巴0.00 艾0.0%懊實(shí)收資本昂0.00 傲0.00 罷0.00 藹0.0%奧在建工程伴0.00 隘0.00 襖0.0

17、0 稗0.0%拔資本公積佰0.00 耙0.00 靶0.00 拔0.0%壩待處理固定資產(chǎn)百凈損失扳0.00 按0.00 版0.00 懊0.0%擺盈余公積瓣0.00 凹0.00 暗0.00 靶0.0%隘固定資產(chǎn)合計俺0.00 扳0.00 阿0.00 胺0.0%吧其中八:頒公益金扒0.00 稗0.00 辦0.00 扒0.0%昂無形資產(chǎn)百0.00 笆0.00 巴0.00 頒0.0%搬未分配利潤板0.00 胺0.00 背0.00 班0.0%扮遞延資產(chǎn)襖0.00 案0.00 啊0.00 佰0.0%爸所有者權(quán)益合計柏0.00 柏0.00 翱0.00 哎0.0%襖其他長期資產(chǎn)吧0.00 按0.00 白0.00

18、 凹0.0%翱叭百鞍藹班固定及無形資產(chǎn)癌合計敗0.00 礙0.00 叭0.00 笆0.0%敖板板藹扒邦遞延稅款借項(xiàng)把0.00 熬0.00 盎0.00 懊0.0%擺岸藹板班斑資產(chǎn)總計翱0.00 扮0.00 哀0.00 搬0.0%般負(fù)債及所有者權(quán)芭益合計安0.00 捌0.00 骯礙 損益表皚項(xiàng)目名稱板上年數(shù)白本年數(shù)吧增加矮(壩減少哀)氨金額昂百分比扳一、主營業(yè)務(wù)收般入岸0.00 拔0.00 奧0.00 拌0.0%安 罷 伴減凹:板主營業(yè)務(wù)成本跋0.00 盎0.00 昂0.00 昂0.0%爸 唉 頒主營業(yè)務(wù)稅金及傲附加唉0.00 吧0.00 霸0.00 襖0.0%盎二、主營業(yè)務(wù)利班潤扮0.00 佰0

19、.00 白0.00 按0.0%八 伴 敗加跋:斑其他業(yè)務(wù)利潤絆0.00 絆0.00 藹0.00 骯0.0%骯 叭 靶減伴:罷營業(yè)費(fèi)用搬0.00 哀0.00 巴0.00 敗0.0%爸 熬 疤管理費(fèi)用稗0.00 哎0.00 扳0.00 艾0.0%懊 隘 班財務(wù)費(fèi)用芭0.00 按0.00 笆0.00 礙0.0%隘三、營業(yè)利潤皚0.00 藹0.00 唉0.00 芭0.0%胺 敖 凹加斑:爸投資收益八0.00 傲0.00 拜0.00 捌0.0%拔 盎 阿補(bǔ)貼收入百0.00 拜0.00 矮0.00 鞍0.0%啊 拔 骯營業(yè)外收入笆0.00 瓣0.00 稗0.00 佰0.0%矮 唉 罷減笆:稗營業(yè)外支出敗0

20、.00 傲0.00 襖0.00 隘0.0%佰四、利潤總額把0.00 扮0.00 絆0.00 鞍0.0%唉 霸 按減翱:阿所得稅罷0.00 斑0.00 般0.00 頒0.0%佰五、凈利潤捌0.00 襖0.00 絆0.00 板0.0%扮 八 疤加藹:吧年初未分配利潤哎0.00 拔0.00 扳0.00 耙0.0%啊 岸 捌其他轉(zhuǎn)入哎0.00 把0.00 礙0.00 扳0.0%版六、可供分配的癌利潤愛0.00 背0.00 案0.00 隘0.0%瓣 半 癌減板:版提取法定盈余公拜積罷0.00 瓣0.00 跋0.00 佰0.0%版 八 斑提取法定公益金唉0.00 鞍0.00 哀0.00 背0.0%拜 鞍

21、耙提取職工獎勵及伴福利基金拜0.00 熬0.00 哎0.00 把0.0%埃 白 隘提取儲備基金壩0.00 靶0.00 安0.00 邦0.0%爸 敖 昂提取企業(yè)發(fā)展基拔金爸0.00 斑0.00 癌0.00 壩0.0%版 柏 礙利潤歸還投資八0.00 安0.00 笆0.00 擺0.0%耙七、可供投資者皚分配的利潤阿0.00 扮0.00 暗0.00 敖0.0%班 叭 背減奧:癌應(yīng)付優(yōu)先股股利叭0.00 敗0.00 俺0.00 壩0.0%搬 吧 背提取任意盈余公胺積絆0.00 巴0.00 柏0.00 笆0.0%班 氨 襖應(yīng)付普通股股利邦0.00 埃0.00 哎0.00 版0.0%芭 皚 扳轉(zhuǎn)作資本的普

22、通般股股利靶0.00 襖0.00 把0.00 柏0.0%絆八、未分配利潤把0.00 芭0.00 扮0.00 敖0.0% 現(xiàn)金流量表愛項(xiàng)目名稱版上年數(shù)胺本年數(shù)傲增加吧(襖減少敖)扮金額阿百分比疤一、經(jīng)營活動產(chǎn)傲生的現(xiàn)金流量愛翱癌耙澳銷售商品，提供爸勞務(wù)收到的現(xiàn)金翱0.00 唉0.00 熬0.00 癌0.0%霸收到的稅費(fèi)返還絆0.00 襖0.00 案0.00 壩0.0%胺收到的其他與經(jīng)爸營活動有關(guān)的現(xiàn)俺金八0.00 鞍0.00 吧0.00 罷0.0%凹現(xiàn)金流入小計凹0.00 笆0.00 伴0.00 澳0.0%笆購買商品，接受跋勞務(wù)支付的現(xiàn)金壩0.00 背0.00 扳0.00 奧0.0%氨支付給職工

23、以及案為職工支付的現(xiàn)八金案0.00 背0.00 埃0.00 笆0.0%俺支付的各項(xiàng)稅費(fèi)翱0.00 笆0.00 按0.00 吧0.0%哎支付的其他與經(jīng)扮營活動有關(guān)的現(xiàn)拌金敗0.00 岸0.00 佰0.00 靶0.0%捌現(xiàn)金流出小計氨0.00 埃0.00 吧0.00 挨0.0%拜經(jīng)營活動產(chǎn)生的皚現(xiàn)金流量凈額敗(A)啊0.00 斑0.00 疤0.00 擺0.0%扳二、投資活動產(chǎn)藹生的現(xiàn)金流量疤頒啊奧爸收回投資所收到半的現(xiàn)金暗0.00 阿0.00 絆0.00 藹0.0%皚取得投資收益所矮收到的現(xiàn)金般0.00 把0.00 埃0.00 翱0.0%扮處置固定資產(chǎn)無按形資產(chǎn)其他資產(chǎn)扳收到的現(xiàn)金凈額襖0.00

24、凹0.00 氨0.00 叭0.0%八收到的其他與投愛資活動有關(guān)的現(xiàn)斑金扮0.00 暗0.00 吧0.00 懊0.0%扳現(xiàn)金流入小計斑0.00 矮0.00 爸0.00 敖0.0%盎購建固定資產(chǎn)無哎形資產(chǎn)其他資產(chǎn)埃支付的現(xiàn)金盎0.00 哎0.00 盎0.00 芭0.0%拌投資所支付的現(xiàn)按金熬0.00 半0.00 伴0.00 扒0.0%絆支付的其他與投耙資活動有關(guān)的現(xiàn)佰金骯0.00 扳0.00 百0.00 扒0.0%盎現(xiàn)金流出小計凹0.00 安0.00 暗0.00 襖0.0%背投資活動產(chǎn)生的斑現(xiàn)金流量凈額吧0.00 笆0.00 案0.00 凹0.0%礙三、籌資活動產(chǎn)絆生的現(xiàn)金流量暗啊盎叭扳吸收投資收

25、到的拌現(xiàn)金哎0.00 扮0.00 絆0.00 跋0.0%安借款所收到的現(xiàn)傲金耙0.00 襖0.00 笆0.00 扮0.0%辦收到的其他與籌吧資活動有關(guān)的現(xiàn)捌金傲0.00 鞍0.00 埃0.00 爸0.0%扳現(xiàn)金流入小計唉0.00 瓣0.00 岸0.00 盎0.0%百償還債務(wù)所支付辦的現(xiàn)金把0.00 埃0.00 邦0.00 拜0.0%胺分配股利利潤或擺償付利息支付的俺現(xiàn)金芭0.00 傲0.00 背0.00 霸0.0%敗支付的其他與籌敖資活動有關(guān)的現(xiàn)跋金班0.00 埃0.00 稗0.00 翱0.0%捌現(xiàn)金流出小計把0.00 哎0.00 稗0.00 翱0.0%辦籌資活動產(chǎn)生的疤現(xiàn)金流量凈額安0.00

26、 昂0.00 叭0.00 奧0.0%巴四，匯率變動對絆現(xiàn)金的影響擺0.00 半0.00 暗0.00 邦0.0%頒五，現(xiàn)金及現(xiàn)金按等價物增加凈額翱(B)愛0.00 斑0.00 靶0.00 啊0.0%盎 財務(wù)指標(biāo)分捌析癌指標(biāo)名稱辦指標(biāo)說明拜上年數(shù)靶本年數(shù)罷增減伴結(jié)論挨一、獲利能力分埃析礙版板盎霸奧1霸、長期資本報酬般率稗（利潤總額傲+啊利息費(fèi)用）班/霸（長期負(fù)債平均瓣值懊+懊所有者權(quán)益平均挨值）癌0.0%稗0.0%奧%稗安2伴、資本金收益率挨凈利潤啊/爸資本金總額罷0.0%奧0.0%斑%凹捌3傲、股東權(quán)益報酬巴率爸凈利潤搬/熬股東權(quán)益平均值頒0.0%靶0.0%靶%艾搬4佰、總資產(chǎn)利潤率扳（利潤總額

27、翱+愛利息支出凈額）哎/絆平均資產(chǎn)總值爸0.0%笆0.0%扳%辦矮5疤、毛利率俺毛利潤暗/靶銷售收入罷0.0%鞍0.0%昂%靶安6愛、營業(yè)利潤率骯（營業(yè)利潤背+懊利息支出凈額）芭/壩銷售收入罷0.0%耙0.0%敗%哀吧7挨、銷售凈利率辦凈利潤白/壩銷售收入板0.0%挨0.0%胺%隘拌8背、成本費(fèi)用利潤哀率襖營業(yè)利潤絆/癌（銷售成本板+胺期間費(fèi)用阿）拔0.0%啊0.0%罷%胺絆二、短期償債能背力分析吧隘跋擺襖骯1吧、流動比率敗流動資產(chǎn)拜/哎流動負(fù)債拌0.0%挨0.0%叭%骯2伴、速動比率拌速動資產(chǎn)耙/熬流動負(fù)債矮0.0%笆0.0%隘%爸3昂、現(xiàn)金比率疤（貨幣資金懊+百有價證券）奧/唉流動負(fù)債挨0

28、.0%佰0.0%奧%吧三、長期償債能拜力分析爸愛稗岸扮1昂、資產(chǎn)負(fù)債比率瓣負(fù)債總額稗/罷資產(chǎn)總額矮0.0%氨0.0%扒%斑2絆、產(chǎn)權(quán)比率氨負(fù)債總額班/辦所有者權(quán)益總額翱0.0%敗0.0%艾%鞍3斑、有形凈值債務(wù)捌比率啊負(fù)債總額敗/哀（所有者權(quán)益白-案無形資產(chǎn)笆-吧遞延資產(chǎn)）阿0.0%盎0.0%艾%搬4八、利息保障倍數(shù)阿（稅前利潤案+皚利息費(fèi)用）八/敗利息費(fèi)用芭0.0%敗0.0%按%拔5芭、營運(yùn)資金長期隘負(fù)債比率般（流動資產(chǎn)佰-捌流動負(fù)債）伴/芭長期負(fù)債凹0.0%罷0.0%把%扮6埃、長期負(fù)債比率敗長期負(fù)債暗/邦負(fù)債總額阿0.0%鞍0.0%跋%藹7瓣、融資結(jié)構(gòu)彈性阿比率懊彈性融資盎/版融資總量絆

29、0.0%氨0.0%岸%皚四、資產(chǎn)管理效癌果分析佰爸?jǐn)[八挨1啊、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率靶產(chǎn)品銷售收入凈拜額般/半平均資產(chǎn)總額阿0.0%愛0.0%罷%罷瓣2叭、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)八率搬產(chǎn)品銷售收入凈胺額凹/岸固定資產(chǎn)平均凈拜值版0.0%擺0.0%昂%唉阿3俺、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)拔率暗產(chǎn)品銷售成本凈擺額捌/岸流動資產(chǎn)平均占辦用額瓣0.0%瓣0.0%骯%凹班4安、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)絆率啊賒銷收入凈額邦/懊應(yīng)收賬款平均余愛額拜0.0%澳0.0%氨%班埃5瓣、存貨周轉(zhuǎn)率拜銷貨成本啊/懊存貨平均余額班0.0%伴0.0%班%背半6安、營業(yè)周期班應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天搬數(shù)百+芭存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)盎0 疤0 懊%襖靶五、現(xiàn)金流量分佰析隘跋班哎八擺1扮、經(jīng)

30、營活動凈現(xiàn)熬金比率癌1懊經(jīng)營活動凈現(xiàn)金熬流量把/疤流動負(fù)債哀0.0%瓣0.0%般%芭矮2啊、經(jīng)營活動凈現(xiàn)澳金比率絆2敗經(jīng)營活動凈現(xiàn)金阿流量矮/骯負(fù)債總額皚0.0%敖0.0%耙%霸挨3盎、凈利潤現(xiàn)金保芭證比率澳經(jīng)營活動凈現(xiàn)金敗流量氨/捌凈利潤壩0.0%辦0.0%安%柏岸4拌、銷售收入現(xiàn)金八回收比率胺經(jīng)營活動凈現(xiàn)金皚流量昂/罷銷售收入擺0.0%版0.0%扒%哀拌 岸 哎 杜邦分析挨財務(wù)報表分析：懊（文字說明）佰三吧、項(xiàng)目收入分析罷（年月度分析）艾 般項(xiàng)目銷售情況表捌項(xiàng)目分期辦套數(shù)擺面積芭簽約金額版簽約均價芭已回款額稗應(yīng)收金額敗 敗本澳年案銷售情況俺岸安巴扮安扒銷售盎累計鞍吧佰敗芭安埃一期芭柏霸搬耙

31、敗礙二期熬頒皚佰佰板邦頒霸稗辦斑罷耙項(xiàng)目簽約逾期、藹違約共 氨 套，違約金額版 萬矮元。明細(xì)如下：銷售違約明細(xì)表啊違約房號澳項(xiàng)目分期敗簽約金額氨簽約時間哎逾期/違約翱備注襖胺拔佰鞍岸按般背哀霸壩矮背哀扮敖捌礙合計扒芭叭凹斑本年回款共 奧 萬元芭，完成本年計劃哀 % 壩累計回款 芭 萬元，完成半總計劃 %銷售回款計劃表頒項(xiàng)目分期絆計劃回款額班實(shí)際回款額罷完成比率疤備注懊 半本阿年?；乜钋闆r敗俺凹板斑累計回款情況藹拌捌叭埃 一期背稗背矮搬 二期斑跋癌哀挨收入情況分析：疤（文字說明）挨四傲、項(xiàng)目成本分析吧（年月度分析）岸項(xiàng)目成本明細(xì)表礙：胺成本項(xiàng)目哎目標(biāo)成本巴累計投資伴完成比率百本半年扮計劃靶本襖年

32、稗投資白完成比率搬土地費(fèi)用 邦艾安版扮霸氨前期工程費(fèi) 皚按拔爸背懊巴基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)吧 板扳邦版絆伴霸建筑安裝工程費(fèi)半 翱鞍骯芭瓣哀叭公共配套設(shè)施費(fèi)凹 板班安啊壩稗按開發(fā)間接費(fèi) 瓣艾翱阿扳百熬合計拔扒翱熬頒半哎成本情況分析：安（文字說明）矮五岸、期間費(fèi)用分析艾（年月度分析）暗 銷售費(fèi)用分啊析銷售費(fèi)用明細(xì)表奧項(xiàng)目扮本擺年擺計劃扳本扒年挨發(fā)生白總計劃跋項(xiàng)目累計隘備注岸辦公費(fèi)阿扮唉班隘氨售樓處土建叭瓣哀拔哎擺售樓處裝修拔扮癌半啊把售樓處家具飾品搬唉疤安傲哀報紙公告費(fèi)艾哀昂絆艾半戶外廣告費(fèi)巴盎辦癌背半促銷推廣費(fèi)壩巴襖岸扮澳合計拜敖熬啊艾笆銷售費(fèi)用分析：唉（文字說明）安 管理費(fèi)用分笆析管理費(fèi)用明細(xì)表背項(xiàng)目

33、扳本疤年瓣計劃藹本拜年哀發(fā)生擺項(xiàng)目累計斑備注扒辦公費(fèi)背罷皚扮笆差旅費(fèi)稗艾阿百拜租賃費(fèi)芭拌愛案澳通訊費(fèi)氨疤隘癌芭招待費(fèi)挨百艾瓣昂交通費(fèi)埃靶藹捌拔燃料停車費(fèi)般翱氨澳霸修理費(fèi)拌案翱敖罷工資耙凹霸俺白稅費(fèi)皚拜暗翱板社保公積金氨半耙盎澳折舊費(fèi)岸吧礙巴叭其他隘阿八矮瓣合計哀柏百壩八招待費(fèi)用明細(xì)表伴項(xiàng)目愛招待事由扳期初累計懊報銷日期扳我司人員柏招待對象哎招待金額拌本月合計按事由合計安項(xiàng)目合計岸盎佰把敖拌敗板啊翱翱艾搬頒捌靶班笆骯把襖哎耙總計般辦挨癌敗個人費(fèi)用明細(xì)表安部門把姓 名伴招待費(fèi)盎通訊費(fèi)俺交通費(fèi)般差旅費(fèi)胺租賃費(fèi)瓣燃料停車費(fèi)拜修理費(fèi)阿合計昂本月扳本年累計百本月按本年累計礙本月拜本年累計凹本月絆本年累計絆

34、本月俺本年累計扮本月八本年累計跋本月壩本年累計扳本月氨本年累計百總辦拌罷昂斑拔敖按愛稗安捌耙耙昂板敗胺胺巴盎熬白隘白艾安胺頒爸阿岸吧阿矮翱岸澳俺敗捌芭哀翱八版凹盎拌埃稗案敖部門小計暗版凹氨捌耙霸凹哀襖扒敗辦辦把叭半靶財務(wù)部案哎笆哀版胺骯壩搬班扮熬搬拌擺伴暗艾稗愛斑扳跋襖襖哎跋耙跋伴擺扳絆懊捌按扳愛背哎拌般班頒芭柏拔跋埃埃柏芭部門小計擺拜班捌芭藹白搬白爸挨扮唉哎傲翱奧捌企劃部皚哀艾百暗辦阿佰半白扒啊靶疤氨岸癌鞍壩啊稗柏扒隘敖俺斑伴斑襖案鞍愛疤半耙骯啊叭般澳擺隘背盎白唉扒爸斑辦氨部門小計敗傲白襖靶絆敖埃礙癌半疤襖胺般哎把跋行政人事部辦皚白斑巴挨吧扒般爸礙案俺背懊皚懊敗頒八埃凹霸捌爸盎稗耙靶挨般阿版

35、皚般頒吧絆般霸版癌藹爸版板版辦藹骯頒哀部門小計鞍唉巴靶澳安癌安暗扮扮班般艾奧艾艾拔成本控制部拔捌拌氨罷伴安絆跋搬芭扳吧案鞍敗扳班笆俺傲案頒耙翱背安昂般佰懊佰班八擺熬隘邦傲壩熬捌耙胺拜懊熬靶把哀骯耙部門小計把伴愛胺把胺扳爸柏拌矮頒翱擺阿邦巴搬前期部拔般翱版頒瓣罷拔板半把耙柏敗奧搬藹扮敖澳敗扮礙佰半捌凹拜拌埃傲襖埃斑吧捌俺擺哎俺把挨奧版哎唉鞍熬懊拔靶藹部門小計把癌唉爸爸霸半翱跋扮爸扳笆氨跋伴按辦工程部拔襖般矮般柏捌胺爸版岸絆盎昂奧案斑瓣擺扳斑拔斑爸霸百熬跋凹頒扒胺矮扒背氨胺扒岸敖鞍襖邦唉藹耙巴凹襖俺奧罷部門小計鞍傲礙背把愛捌藹盎扮半扳翱邦扳頒盎安公司啊骯罷敖壩襖靶擺疤埃礙埃隘癌奧扳皚百售樓處昂背跋

36、藹啊艾阿骯澳艾爸矮斑百啊愛俺藹其他背扳稗拜翱扮把澳絆骯柏般襖巴扮藹笆盎合計壩版案吧盎昂半芭挨奧俺懊阿啊板骯扳暗瓣疤靶柏吧巴隘百靶把敗癌按爸隘罷八敖搬扒扒澳搬瓣般鞍氨笆胺白邦哀佰耙隘絆佰瓣敖佰盎耙百盎柏瓣隘巴按凹捌叭合計叭凹稗捌佰爸頒昂凹霸奧伴耙罷熬把叭安總計瓣靶背唉艾板佰扒安拌啊霸岸半安捌跋吧管理費(fèi)用分析：隘（文字說明）頒 財務(wù)費(fèi)用分襖析財務(wù)費(fèi)用明細(xì)表巴項(xiàng)目哎本年計劃埃本年發(fā)生奧項(xiàng)目累計板備注吧利息支出奧鞍拌佰暗利息收入澳辦骯白熬銀行手續(xù)費(fèi)扒白礙哀邦合計敗斑背板俺財務(wù)費(fèi)用分析：柏（文字說明）挨六哀、往來款項(xiàng)分析哎（年月度分析）往來款項(xiàng)明細(xì)表笆往來項(xiàng)目芭 本爸年辦余額 稗 上瓣年爸余額 懊比上凹

37、年隘增減%靶備注按其他應(yīng)收款笆敖辦礙鞍半辦邦把藹擺柏骯柏癌八辦拔搬暗挨小計疤盎巴佰擺預(yù)付帳款俺班捌暗靶板皚藹絆盎氨瓣稗班般啊小計暗襖安絆艾其他應(yīng)付款絆扳俺俺拜耙盎氨絆埃襖傲捌百艾叭凹笆板把隘擺稗盎阿斑小計啊奧埃案白往來款項(xiàng)分析：襖（文字說明）柏六、預(yù)算執(zhí)行分班析鞍（年月度分析）收入預(yù)算明細(xì)表瓣項(xiàng)目盎收入內(nèi)容暗本拔年稗預(yù)算埃本俺年邦實(shí)際般項(xiàng)目總預(yù)算俺累計金額拜項(xiàng)目銷售伴啊骯班吧骯項(xiàng)目回款皚白叭拌版凹項(xiàng)目出租敖辦按挨拌氨項(xiàng)目融資邦把拌愛爸皚往來借款哎壩扮澳礙支出預(yù)算明細(xì)表暗部門骯付款內(nèi)容爸合同/約定金額耙累計支付金額擺本岸年頒付款計劃叭本笆年捌付款情況捌前期配套部伴擺笆翱挨背傲把阿瓣盎搬板耙頒佰昂

38、氨敗版奧研發(fā)企劃部壩笆俺跋鞍擺叭白笆拔熬柏叭白隘壩案哎唉安岸工程成控部懊俺瓣扒搬啊啊笆襖暗稗耙哎胺鞍巴全年資金預(yù)算比挨較表胺資金項(xiàng)目斑1月12月般本年累計岸項(xiàng)目累計拌預(yù)算瓣實(shí)際叭預(yù)算凹實(shí)際資金月報瓣資敖金藹月絆流動情況報告表案 鞍 礙 霸 爸 艾 埃 皚 罷日期：骯現(xiàn)金皚銀行叭上百月熬結(jié)存藹本月礙收入跋本月昂支出哀本日結(jié)存懊銀行名敖上邦月傲結(jié)存氨本月叭收入昂本月斑支出盎本日結(jié)存半摘要版金額辦摘要熬金額澳摘要唉金額盎摘要懊金額敖癌皚絆扮哀0.00拌邦白芭疤傲稗0.00熬埃翱挨伴笆白佰笆瓣扮盎搬暗奧敖擺伴壩礙擺0.00敗氨扒癌疤昂哀翱搬敗按拌巴巴般拔盎八疤霸白0.00般隘氨耙哀扳捌把絆八拌0.00

39、按挨耙扳扮瓣熬 氨把敖百0.00隘小計壩0.00奧暗0.00柏跋斑翱0.00翱皚0.00吧0.00埃伴阿岸捌捌0.00叭靶拜頒氨盎罷0.00吧半啊爸傲礙盎埃盎藹背巴氨扳藹扮扳拔艾搬擺阿柏班把澳拌百啊靶板0.00絆骯拜佰拜拔癌邦俺敗捌0.00柏小計班0.00埃百0.00岸壩熬百0.00瓣岸0.00唉0.00笆總計半現(xiàn)金：叭0.00俺銀行（自用）：鞍哎銀行（共管）：辦0.00 按審批：耙審核：埃制表：暗預(yù)算執(zhí)行分析：佰（文字說明）哀七懊、暗年（月）度分析?？偨Y(jié)：財務(wù)部骯xx年xx月x敖x日開發(fā)項(xiàng)目財務(wù)決算報告跋編制部門：財務(wù)百部哎編制日期：xx拌年xx月xx日目錄 頁碼TOC o 1-3 h z

40、HYPERLINK l _Toc526066831 目錄 PAGEREF _Toc526066831 h 19稗一、 HYPERLINK l _Toc526066836 拌投資分析昂按2 HYPERLINK l _Toc526066837 罷1案.0盎投資構(gòu)成、成本暗分析隘拌2 HYPERLINK l _Toc526066838 按1扳.1斑項(xiàng)目基本參數(shù)拌跋2 HYPERLINK l _Toc526066839 背1阿.2哎項(xiàng)目銷售收入熬笆3 HYPERLINK l _Toc526066840 背1八.3辦土地成本澳藹3 HYPERLINK l _Toc526066841 襖1阿.4巴前期費(fèi)用

41、扳芭4 HYPERLINK l _Toc526066842 白1芭.5礙建安工程成本白氨5 HYPERLINK l _Toc526066845 稗1艾.奧6市政配套工程盎隘6 HYPERLINK l _Toc526066846 矮1爸.哀7靜態(tài)總投資額擺綜述案邦6 HYPERLINK l _Toc526066847 瓣1般.般8項(xiàng)目銷售費(fèi)用把芭6 HYPERLINK l _Toc526066847 班1瓣.伴9項(xiàng)目管理費(fèi)用巴罷7 HYPERLINK l _Toc526066847 柏1凹.澳10資金籌措計稗劃及財務(wù)費(fèi)用敖敖7 HYPERLINK l _Toc526066848 矮1昂.佰10拌

42、.1澳資金籌措扮昂7 HYPERLINK l _Toc526066849 扳1啊.按10拌.2辦財務(wù)費(fèi)用隘唉8 HYPERLINK l _Toc526066855 氨2背.0板財務(wù)稅費(fèi)的預(yù)測板和計算版百9 HYPERLINK l _Toc526066857 藹2疤.1捌 經(jīng)營稅費(fèi)隘百9 HYPERLINK l _Toc526066858 邦2搬.扮2土地增值稅 笆俺9 HYPERLINK l _Toc526066849 般2.3邦 胺所得稅奧 白壩10 HYPERLINK l _Toc526066859 絆2霸.稗4扒其他費(fèi)用（不可矮預(yù)見費(fèi)）翱 稗耙11 HYPERLINK l _Toc526

43、066854 捌3哀.癌0項(xiàng)目全部開發(fā)拌總投資綜述昂拜12矮二、 HYPERLINK l _Toc526066860 芭經(jīng)濟(jì)效益分析伴叭14 HYPERLINK l _Toc526066857 拌1.0奧靜態(tài)投資效益分艾析綜述邦 HYPERLINK l _Toc526066857 班2.0 項(xiàng)目盈叭利能力分析稗 HYPERLINK l _Toc526066857 氨1.0 收入預(yù)按算分析按擺三、 HYPERLINK l _Toc526066860 搬項(xiàng)目預(yù)算分析氨昂14 HYPERLINK l _Toc526066857 暗1.0 收入預(yù)版算分析般 HYPERLINK l _Toc526066

44、857 板2.0 成本預(yù)扒算分析皚 HYPERLINK l _Toc526066857 笆3.0 費(fèi)用預(yù)半算分析擺盎四、 HYPERLINK l _Toc526066860 班項(xiàng)目目標(biāo)成本、斑責(zé)任成本分析叭捌五凹、 HYPERLINK l _Toc526066860 搬項(xiàng)目整體評價奧一、投資分析叭本項(xiàng)目各項(xiàng)總投疤資開發(fā)成本的計霸算，是按開發(fā)過澳程中實(shí)際發(fā)生的笆款項(xiàng)投入計算，按其分項(xiàng)成本為：盎土地費(fèi)、前期費(fèi)版用、建安工程造背價、紅線內(nèi)外市擺政配套設(shè)施工程奧費(fèi)用和開發(fā)期銷般售費(fèi)、管理費(fèi)、案財務(wù)費(fèi)的投入。胺投資收入按實(shí)際俺取得的銷售收入擺計算。暗隘 投資構(gòu)成分析把本項(xiàng)目總投資的挨基本構(gòu)成和整體傲建設(shè)

45、的開發(fā)投入靶，經(jīng)過項(xiàng)目竣工奧結(jié)算按結(jié)算額確傲定。對于尚未結(jié)安算的，按合同額鞍確定。熬各類投資成本的愛分階段發(fā)展投入邦安排，是基于穩(wěn)癌健有序、滾動式伴開發(fā)的原則。擺拌 1.1項(xiàng)目基奧本參數(shù)芭表啊1懊-1笆邦本項(xiàng)目建筑技術(shù)跋參數(shù)一覽表澳序號拔本項(xiàng)目基本經(jīng)濟(jì)暗技術(shù)指標(biāo)般參數(shù)扳備注傲1氨實(shí)際可開發(fā)總占疤地面積（平方米瓣）哀敖2澳項(xiàng)目可開發(fā)總建胺筑面積（平方米壩）百總可售建筑面積背 把平方米藹2.1拔高層住宅總建筑背面積（平方米）按層暗 隘2.2隘底商總建筑面積班（平方米）案多種房型商業(yè)用斑房絆 搬 爸2.4翱物業(yè)及甬道總建胺筑面積（平方米隘）拔機(jī)電設(shè)備、管理拜用房、消防甬道捌等搬2.5擺地下室總建筑面

46、八積（平方米）耙車庫及人防霸2.5.1背地下室建筑面積翱（人防）（平方奧米）辦消防水池、人防氨設(shè)施皚2.5.2搬地下室建筑面積靶（車庫）（平方拌米）版車位敖 跋個凹3拔容積率哀地上總建筑面積鞍除總占地面積拜4按建筑密度艾(澳首層建筑面積除啊以總占地面積霸)拌按照住宅小區(qū)規(guī)八劃設(shè)計要求唉5按綠地率白按照一般城市規(guī)搬劃細(xì)則要求挨6隘綠地面積（平方愛米）敖綠化率乘以總占翱地面積瓣7鞍高層住宅總單元頒套般數(shù)俺已售靶 套擺8唉底商總單元戶數(shù)扒已售鞍 套哀9扳地下車庫襖可使用 個注： 靶皚 1.2 銷售笆收入搬截止上月末辦項(xiàng)目住宅柏銷售 套，啊銷售均價 把 元叭/安。 暗商業(yè)銷售 版套，銷售均價 壩 元案

47、/唉藹。實(shí)現(xiàn)銷售率 把 %。尚未礙售出 艾套，面積 案 俺 般，哀銷售報價 傲 元捌/笆。唉表1-2百耙銷售收入一覽表挨序號扮項(xiàng)目名稱巴合計(萬元)擺銷售單價版(挨元扒)隘已銷售建筑面積吧2頒各功能物業(yè)總銷愛售收入哀2.1矮住宅銷售收入柏2.2氨 底商銷售收入岸（市價估算）巴2.3壩地下車位敗絆 1.3土地成拔本搬土地成本骯總計為白：佰 。暗詳見下表：八表1-3耙瓣土地成本構(gòu)成一唉覽表傲序號絆項(xiàng)目名稱凹合計擺(奧萬元吧)胺按總建面分?jǐn)?傲元/愛扮）澳按銷售面積分?jǐn)偘?元/半翱）哀3案土地成本（矮3疤.1+矮伴3氨.4爸）隘3罷.1傲土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)啊3爸.2癌咨詢、評估費(fèi)八3芭.3澳土地出讓金壩3頒

48、.4般契稅注： 爸版 1.4前期費(fèi)哀用搬前期費(fèi)用總計為安： 萬埃元。詳見下表：盎表1-4案霸前期費(fèi)用構(gòu)成一稗覽表罷序號頒項(xiàng)目名稱安合計愛(把萬元版)澳按總建面分?jǐn)?芭元/版跋）襖按銷售面積分?jǐn)傄\(元/巴斑）背4案前期費(fèi)用（癌4吧.1+啊唉4敖.叭8芭）阿4盎.1稗場地三通一平、盎臨水臨電、設(shè)施哎遷移、圍墻版4柏.2骯規(guī)劃、施工、景笆觀等設(shè)計、審查扳費(fèi)斑4伴.3斑工程勘探、測量安、測繪費(fèi)佰4跋.4暗人防、環(huán)評、地絆名、占道、垃圾伴費(fèi)安4般.5般備案、招標(biāo)、服翱務(wù)費(fèi)靶4岸.6挨水泥、墻改、文啊明施工、質(zhì)量監(jiān)癌督、擔(dān)保費(fèi)稗4哀.7巴防雷、環(huán)境、節(jié)盎能檢測及檔案整壩理費(fèi)用疤4疤.8靶前期其他費(fèi)用辦稗

49、1.5建安工愛程霸費(fèi)拔建安工程造價總拌計為： 哀萬元。詳見下表拌：稗表1-5敖稗建安工程造價構(gòu)罷成一覽表癌序號版項(xiàng)目名稱把合計拔(愛萬元搬)把按總建面分?jǐn)?捌元/暗岸）把按銷售面積分?jǐn)偘?元/罷拜）礙5罷土建及裝修工程佰（斑5愛.半1+哀岸5按.9埃）般5柏.1佰土建、樁基爸5敗.2跋電梯爸5安.3俺消防耙5背.4埃門窗皚5礙.5暗涂料、石材藹5靶.6斑公共部分裝修、拔鋼結(jié)構(gòu)盎5背.7凹通風(fēng)、人防設(shè)施芭5矮.8靶沉降監(jiān)測、土建耙監(jiān)理胺5哀.9芭雜項(xiàng)零星工程 其中：1、拌襖 1.6盎市政罷配套工程耙大小配套費(fèi)及市半政工拔程費(fèi)等共計：捌 拜萬元奧。板詳見下表：爸表1-6昂佰紅線內(nèi)、外市政奧及公建配

50、套工程白費(fèi)構(gòu)成一覽表 把序號奧項(xiàng)目名稱昂合計(萬元)擺按總建面分?jǐn)?捌元/艾艾）扮按銷售面積分?jǐn)偘?元/笆板）翱6扒市政配套工程成啊本（礙6版.1+藹背6拌.懊9皚）跋6搬.1啊大小市政配套費(fèi)盎6敗.2敖供熱配套工程費(fèi)胺6百.3藹電力配套工程費(fèi)吧6唉.4氨給排水、中水配半套工程費(fèi)拔6耙.5骯燃?xì)馀涮坠こ藤M(fèi)啊6扮.6笆郵政、有線、智把能化配套工程靶6擺.7扮環(huán)境美化及園林背綠化工程費(fèi)按6靶.8俺停車場、汽車坡拌道工程費(fèi)叭6捌.9百配套零星工程注:頒啊 1.7靜態(tài)總佰投資額骯本項(xiàng)目靜態(tài)開發(fā)耙總投資： 凹 氨萬元案。按照總建筑面愛積 般 岸平方米進(jìn)行叭分?jǐn)偅瑒t單方成伴本： 安元斑/平方米。按照稗總可

51、售面積 捌 拔平方米進(jìn)行昂分?jǐn)偅瑒t單方成俺本： 稗元哎/平方米。詳見下表：疤表1柏拜7搬扮靜態(tài)總投資構(gòu)成凹一覽表（按總建半筑面積分?jǐn)偅┌樾蛱柊俄?xiàng)目名稱邦合計(萬元)襖按總建面分?jǐn)?昂元/扳斑）跋按銷售面積分?jǐn)偘?元/藹搬）吧7襖敗靜態(tài)開發(fā)成本總扒額（八7版.俺1爸+盎搬7扮.澳5翱）靶7.安1癌土地成本哀7.艾2澳前期費(fèi)用班7.捌3耙土建及裝修工程跋7.敖4罷市政配套工程扳7.安5佰間接成本壩注: 皚間接成本為奧:搬工資及福利啊 懊元，辦公費(fèi)啊 案元，招待費(fèi)瓣 罷元，扳交通費(fèi)俺 敗元，通訊費(fèi)愛 八元皚。唉巴 1.8銷售費(fèi)疤用八銷售費(fèi)藹用為： 吧 稗萬元。詳見下表罷；愛表1叭哎8懊挨銷售費(fèi)邦用一

52、覽表邦序號叭項(xiàng)目名稱鞍合計(萬元)氨按總建面分?jǐn)?艾元/叭叭）敖按銷售面積分?jǐn)偘?元/吧捌）皚8班銷售費(fèi)用（8.扮1+8.4）般8岸.1熬日常費(fèi)用俺8斑.2拔廣告宣傳費(fèi)安8俺.3按代理費(fèi)罷8擺.4八裝飾、賣場租賃把捌 1.9管理費(fèi)絆用芭管理費(fèi)把用為： 俺 翱萬元。詳見下表埃；案表1版伴9把罷管理費(fèi)白用一覽表 斑序號拜項(xiàng)目名稱礙合計(萬元)邦按總建面分?jǐn)?罷元/稗斑）爸按銷售面積分?jǐn)偘?元/白靶）挨9把管理費(fèi)用（9.邦1+9.8）啊9.1藹辦公費(fèi)跋9.2背工資、福利費(fèi)擺9.3跋燃料停車，修理凹費(fèi)啊9.4敖招待費(fèi)吧9.5氨差旅費(fèi)版9.6邦租賃費(fèi)暗9.7叭折舊費(fèi)拜9.8按印花稅搬盎 1.拜10資金籌

53、措埃本項(xiàng)目開發(fā)投資白的資金來源有三按個渠道：首先，凹是企業(yè)自有資金柏；其二是銀行貸頒款；第三，是預(yù)版售款。挨資金運(yùn)作方式如斑下：自有資金全襖部用于投資，當(dāng)絆自有資金全部投挨入完畢尚有資金矮缺口時，通過貸奧款解決。預(yù)售房靶主要安排在靜態(tài)襖總投資已經(jīng)達(dá)到隘25%時，但由稗于該部分收入不耙穩(wěn)定，原則上只奧用于還貸，而不拔作為投資資金的稗來源。哀本項(xiàng)目貸款金額埃 頒萬元。頒哎 傲1.10.1版財務(wù)費(fèi)用壩財務(wù)費(fèi)用為貸款拜利息費(fèi)用支出。搬（利息收入計入壩收入項(xiàng)目）。班本項(xiàng)目貸款期x鞍x年xx月xx疤日至xx年xx俺月xx日搬表1班按10拔稗本項(xiàng)目百財務(wù)費(fèi)搬用一覽表捌序號扳項(xiàng)目名稱辦合計(萬元)百按總建面分

54、攤(昂元/懊凹）胺按銷售面積分?jǐn)偺@(元/白敖）癌10盎財務(wù)愛費(fèi)用八（利息支出）注： 岸叭 爸項(xiàng)目稅費(fèi)及其他背費(fèi)用暗本項(xiàng)目之經(jīng)營稅佰、費(fèi)，主要指的扒是銷售過程中發(fā)啊生的稅費(fèi)。阿半 2.1經(jīng)營稅班、費(fèi)胺經(jīng)營稅、費(fèi)按熬實(shí)際住宅銷售額暗計為：爸 啊萬元。詳見下表般：板表2-1把半物業(yè)銷售經(jīng)營須伴繳納的稅費(fèi)一覽邦表搬序號耙項(xiàng)目名稱巴合計(萬元)啊按總建面分?jǐn)?按元/耙藹）傲按銷售面積分?jǐn)偘?元/辦昂）壩11爸物業(yè)銷售有關(guān)稅拌費(fèi)（6.1+跋6.5）擺11.1氨 鞍營業(yè)稅金：按營扒業(yè)額瓣5%皚計算阿11.2壩 版營業(yè)稅附加按營斑業(yè)稅額拔0.5%暗計算埃11.3凹 扳防洪費(fèi)：按營業(yè)扮額案0.05%安計算版11

55、.4白 房屋維修基金敖：按營業(yè)額1.哎5%計算翱11.5啊 吧印花稅：按交易捌額的啊0.03%矮計算注： 頒辦 2.2土地增艾值稅凹土地增值稅實(shí)行疤四級超額累進(jìn)稅矮率。增值未超過鞍扣除項(xiàng)目金額柏50%氨的部分，稅率為柏30%辦；增值額超過扣巴除項(xiàng)目扮50%100熬%挨的部分，稅率為艾40%熬；增值額超過扣襖除項(xiàng)目挨100%20挨0%俺的部分，稅率為八50%扳；增值額超過扣隘除項(xiàng)目金額昂200骯的部分，稅率為耙60%襖。板免征土地增值稅把有兩種情況，一傲是納稅人建造普疤通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售八，增值額未超過藹扣除項(xiàng)目金額鞍20%頒的；二是因國家盎建設(shè)需要依法征跋用、收回房地產(chǎn)叭。耙土地增值稅的征瓣收，發(fā)

56、生在企業(yè)奧所得稅之前。敗土地增值稅叭暫按銷售額的1氨%預(yù)繳，已繳納艾 萬元。項(xiàng)佰目清算時須對懊土地增值稅清算拌，尚需挨稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)哎予以審計，對于八本項(xiàng)目效益的影半響尚不清楚。按艾現(xiàn)有財務(wù)數(shù)據(jù)計背算的板土地增值稅壩額如下絆（此數(shù)為靶估捌算）癌：氨表2-2俺白土地增值稅一覽邦表巴序號埃項(xiàng)目名稱白合計(萬元)矮備注芭12阿土地增值稅襖12.1鞍 售房收入愛按實(shí)際銷售額挨12.2絆 開發(fā)成本矮斑12.3熬 開發(fā)費(fèi)用昂銷售、管理、財背務(wù)敗12.4把 相關(guān)稅金霸營業(yè)稅及附加、癌印花稅、維修基絆金等扮12.5拔 增值額胺百12.6般 增值率昂12.7埃 稅率百伴注般： 翱 擺扳 2.2 所得板稅俺本項(xiàng)目所

57、得稅現(xiàn)癌按銷售收入額預(yù)佰繳，已繳納 跋 萬元。若本項(xiàng)盎目效益清算按現(xiàn)耙有財務(wù)數(shù)據(jù)計算捌的所得叭稅懊額如下：凹表2-3白扒所得稅一覽表斑序號扒項(xiàng)目名稱擺合計(萬元)柏備注啊13白所得稅八13.1癌營業(yè)收入敗13.2愛利息收入阿扳13.3癌補(bǔ)貼收入擺13.4稗13.5翱開發(fā)成本佰13.6岸銷售費(fèi)用背13.7柏管理費(fèi)用哎13.8翱財務(wù)費(fèi)用（利息翱）叭13.9襖銷售稅費(fèi)凹13.10爸不可預(yù)見費(fèi)澳13.11奧土地傲增值稅把13.12白應(yīng)納稅所得額敖13.13捌所得稅稅率注： 斑霸 2.3其他費(fèi)敖用氨表2-4艾班其他費(fèi)用一覽表翱序號巴項(xiàng)目名稱俺合計(萬元)芭按總建面分?jǐn)?爸元/稗懊）半按銷售面積分?jǐn)偘?元

58、/啊安）疤1岸4班其他費(fèi)用（不可愛預(yù)見費(fèi)）絆14拌.1昂14拔.2注: 項(xiàng)目開發(fā)綜述岸班 3.1總投資皚構(gòu)成安表3岸-板1半半項(xiàng)目全部開發(fā)總罷投資構(gòu)成比例（熬按總建筑面積分襖攤）一覽表盎序號罷項(xiàng)目名稱皚靜態(tài)總投資（萬傲元）阿按總建面分?jǐn)?罷元/案安）巴按銷售面積分?jǐn)偘?元/白哀）昂占總投資比例捌1耙土地成本盎1.1艾政府地價、出讓氨金、契稅骯1.2扒其它土地成本昂2按前期費(fèi)用扳3熬建安工程費(fèi)用半3.1巴土建工程造價矮3.2吧電梯、消防、門班窗等霸4叭市政配套費(fèi)澳5挨間接成本熬埃直接開發(fā)成本搬6絆銷售費(fèi)用芭7阿管理費(fèi)用矮8熬財務(wù)費(fèi)用（貸款霸 藹萬）笆爸期間費(fèi)用版9耙不可預(yù)見費(fèi)用班10扳物業(yè)銷售有關(guān)稅伴費(fèi)跋11敗土地增值稅霸12哀所得稅啊哀政府稅費(fèi)扳埃項(xiàng)目總投資注： 傲圖 3愛-啊2 項(xiàng)目百全部開發(fā)總投資藹構(gòu)成比例圖挨二、經(jīng)濟(jì)效益分叭析奧靜態(tài)投資效益分跋析綜述啊表3-4 靜態(tài)頒投資效益