《新編會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)》第四版 參考答案

1、PAGE PAGE 51芭以下為新編會(huì)唉計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)第班四版（第九次暗和第十次敗印刷版本）辦的靶參考答案?。ǔ杀居?jì)算等數(shù)捌據(jù)可能出現(xiàn)一些案小差異，只要自啊己保持平衡即可扮）跋，俺資產(chǎn)負(fù)債表和利扳潤(rùn)表在后面。建澳議任課教師仔細(xì)伴審核原始憑證，拌獨(dú)立完成一遍分背錄、登記賬簿、皚編制報(bào)表，熟悉笆數(shù)據(jù)的來(lái)龍去脈埃。疤序號(hào)頒摘要奧借方昂貸方矮金額鞍1柏1巴日，從銀行提現(xiàn)唉1 000辦元備用，見(jiàn)表胺1-1敗。百庫(kù)存現(xiàn)金伴班銀行存款氨癌1,000.0凹0叭2版1佰日，開(kāi)出現(xiàn)金支芭票報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售科宣頒傳用品費(fèi)愛(ài)1 080暗元，見(jiàn)表俺2-1把和俺2-2斑。啊銷(xiāo)售費(fèi)用隘 奧廣告費(fèi)唉銀行存款巴按1,080.0邦0巴3澳1

2、搬日，支付購(gòu)買(mǎi)支壩票工本費(fèi)和手續(xù)半費(fèi)哀51按元，見(jiàn)表斑3-1拔。靶財(cái)務(wù)費(fèi)用拜手續(xù)費(fèi)皚銀行存款斑敗51.00傲4疤2瓣日，以庫(kù)存商品艾普通車(chē)床耙1矮臺(tái)換入筆記本電唉腦拜4傲臺(tái)，該交易具有啊商業(yè)實(shí)質(zhì)，公允佰價(jià)值岸40 000礙元，對(duì)方補(bǔ)價(jià)礙2 300把元，款已收到，瓣見(jiàn)表俺4-1岸至案4-5礙。暗固定資產(chǎn)骯 拜 壩 百?gòu)S部機(jī)器設(shè)備胺絆搬47,191.奧00巴4皚銀行存款敖半矮般2,300.0拜0矮4班盎挨主營(yíng)業(yè)務(wù)收入耙車(chē)床奧42,300.傲00吧4吧唉八應(yīng)交稅費(fèi)板應(yīng)交增值稅昂7,191.0敗0邦5愛(ài)3跋日，銷(xiāo)售普通車(chē)凹床隘10絆臺(tái)，單價(jià)半42 300疤元，代墊運(yùn)雜費(fèi)挨3 200般元，已經(jīng)辦理托霸收

3、手續(xù)，見(jiàn)表藹5-1按至礙5-4把。唉應(yīng)收賬款熬 岸大連機(jī)電公司俺主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊 啊車(chē)床搬423,000扳.00扮5瓣凹應(yīng)收賬款安 班大連機(jī)電公司佰應(yīng)交稅費(fèi)霸應(yīng)交增值稅癌71,910.佰00爸5叭捌應(yīng)收賬款跋 氨大連機(jī)電公司柏銀行存款啊背3,200.0藹0哀6板3暗日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支啊票，預(yù)付艾2009盎年度寬帶費(fèi)般9 000哎元，見(jiàn)表懊6-1哀和翱6-2按。骯預(yù)付賬款笆 艾撫順鐵通公司班銀行存款岸扮9,000.0昂0骯7版3岸日，采購(gòu)原材料敖圓鋼愛(ài)25柏噸，單價(jià)背3頒 100吧元，貨款及運(yùn)雜板費(fèi)已預(yù)付，見(jiàn)表氨7-1拌至案7-3挨。奧材料采購(gòu)跋 伴 俺 搬圓鋼扒預(yù)付賬款?lèi)?ài)鞍山鋼鐵公司芭82,150.

4、叭00跋7霸捌應(yīng)交稅費(fèi)俺應(yīng)交增值稅礙預(yù)付賬款隘鞍山鋼鐵公司爸13,525.澳00瓣8瓣4安日，趙宏報(bào)銷(xiāo)差隘旅費(fèi)盎1 322元，斑原借款1 70辦0元，收回現(xiàn)金搬478元，見(jiàn)表癌8-1至8-5翱。壩管理費(fèi)用般 鞍 邦差旅費(fèi)背其他應(yīng)收款壩 邦趙宏襖1,322.0胺0巴8熬芭庫(kù)存現(xiàn)金扳擺其他應(yīng)收款班趙宏拔378.00百9岸4唉日，用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)愛(ài)總經(jīng)理等邦9俺位高層主管領(lǐng)導(dǎo)阿的手機(jī)費(fèi)八1 183.8爸元，見(jiàn)表敖9-1耙（其余擺8暗張發(fā)票略）。按管理費(fèi)用矮 按電話費(fèi)巴庫(kù)存現(xiàn)金跋 絆搬1,183.8罷0把10唉4熬日，與上海鋼廠啊達(dá)成債務(wù)重組協(xié)翱議，用疤5捌臺(tái)車(chē)床償還前欠案貨款扮286000稗元，見(jiàn)表板10

5、-1暗至扒10-2啊。跋應(yīng)付賬款芭 哀 巴上海鋼廠笆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入案車(chē)床敗211,500耙.00霸10搬暗應(yīng)付賬款阿 拌 骯上海鋼廠板應(yīng)交稅費(fèi)矮 岸應(yīng)交增值稅艾35,955.敗00拜10皚敖應(yīng)付賬款俺 按 叭上海鋼廠扮營(yíng)業(yè)外收入霸債務(wù)重組利得奧38,545.敗0百0稗11安4扳日，開(kāi)出現(xiàn)金支絆票把,板發(fā)放職工工資耙267 592岸元（應(yīng)付職工工把資愛(ài)340 000跋元，代扣個(gè)人應(yīng)笆該承擔(dān)的住房公般積金凹34 000罷元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)凹6 800頒元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)鞍3 400敖元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)澳27 200背元、個(gè)人所得稅啊1 008斑元，見(jiàn)表愛(ài)11-1哎至扮11-3哎（工資表略）。安應(yīng)付職工薪酬哎工資

6、壩銀行存款霸背267,592拌.00安11埃般應(yīng)付職工薪酬藹個(gè)人所得稅氨應(yīng)交稅費(fèi)矮應(yīng)交個(gè)人所得稅板1,008.0凹0胺11骯稗應(yīng)付職工薪酬巴住房公積金按其他應(yīng)付款拌應(yīng)付住房公積金阿34,000.巴00霸11熬唉應(yīng)付職工薪酬疤醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)艾其他應(yīng)付款礙應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)鞍6,800.0礙0胺11哀凹應(yīng)付職工薪酬巴失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稗其他應(yīng)付款瓣應(yīng)付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)百3,400.0搬0案11頒藹應(yīng)付職工薪酬壩養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)叭其他應(yīng)付款百應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)澳27,200.骯00扳12頒4敖日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支跋票，支付住房公暗積金襖68 000氨元，見(jiàn)表罷12瓣擺1哎和哀12昂背2佰。唉應(yīng)付職工薪酬版住房公積金般銀行存款霸 藹稗34

7、,000.稗00皚12凹叭其他應(yīng)付款唉應(yīng)付住房公積金翱銀行存款暗 稗吧34,000.瓣00瓣13哎4啊日，在股票賬戶半購(gòu)買(mǎi)股票矮2000疤股，每股笆26巴元（其中包含已扮宣告但未發(fā)放的奧股利凹2000安元），支付手續(xù)癌費(fèi)等扳40愛(ài)元，見(jiàn)表襖13百把1哎。敗交易性金融資產(chǎn)般股票成本爸其他貨幣資金隘 版 挨存出投資款壩50,000.霸00扳13阿斑投資收益凹股票投資收益白其他貨幣資金佰 礙 芭存出投資款氨40.00絆13壩拌應(yīng)收股利芭 挨飛天公司稗其他貨幣資金把 疤 敖存出投資款笆2,000.0扮0搬14半5版日，上解工會(huì)經(jīng)哎費(fèi)，交納職工個(gè)罷人和企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)愛(ài)5百項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)，見(jiàn)表熬14-1昂和半14-

8、4辦。罷應(yīng)付職工薪酬佰工會(huì)經(jīng)費(fèi)笆銀行存款啊懊2,720.0哀0背14岸礙應(yīng)付職工薪酬板醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)唉銀行存款盎案23,800.礙00疤14艾柏其他應(yīng)付款案應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)暗銀行存款傲礙6,800.0骯0矮14扳版應(yīng)付職工薪酬唉失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)捌銀行存款邦巴6,800.0懊0埃14傲盎其他應(yīng)付款埃應(yīng)付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)絆銀行存款擺挨3,400.0翱0芭14隘稗應(yīng)付職工薪酬哀養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)擺銀行存款霸把68,000.敗00斑14阿扳其他應(yīng)付款巴應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)捌銀行存款熬芭27,200.班00耙14吧靶應(yīng)付職工薪酬白工傷保險(xiǎn)費(fèi)矮銀行存款阿阿1,020.0辦0般14靶般應(yīng)付職工薪酬霸生育保險(xiǎn)費(fèi)啊銀行存款矮扳2,720.0昂

9、0拜15哀5扒日，收到南方機(jī)奧電公司前欠貨款俺520 000壩元，存入銀行，唉見(jiàn)表扳15-1罷。暗銀行存款胺艾應(yīng)收賬款澳 板南方機(jī)電公司霸520,000哀.00把16皚5班日，用轉(zhuǎn)賬支票矮5 340按元支付公司會(huì)議敗室裝修費(fèi)，見(jiàn)表安16澳拌1白和藹16芭襖2板。靶管理費(fèi)用罷修理費(fèi)柏銀行存款啊班5,340.0班0疤17板5日，銷(xiāo)售員借把差旅費(fèi)4藹 皚000元，付現(xiàn)襖金支票，見(jiàn)表1扳7-1和17-擺2。佰其他應(yīng)收款吧任民版銀行存款絆鞍4,000.0吧0挨18罷5邦日，購(gòu)買(mǎi)起重機(jī)白，并支付安裝費(fèi)胺，電匯邦335 170版元，見(jiàn)表般18翱拜1唉和柏18板擺2艾。佰在建工程耙 矮起重機(jī)安裝工程胺銀行存款

10、哎 癌埃335,170扮.00啊19耙8岸日，在基金賬戶板購(gòu)買(mǎi)基金百40 000柏元，見(jiàn)表埃19哀啊1敖。把交易性金融資產(chǎn)哎基金成本澳其他貨幣資金瓣存出投資款案40,000.扳00佰20礙8哀日，繳納上月企俺業(yè)所得稅、增值伴稅、城建稅、教佰育費(fèi)附加、地方拜教育費(fèi)附加，繳藹納代扣職工個(gè)人氨所得稅，見(jiàn)表壩20懊班1傲和半20版礙2挨。癌應(yīng)交稅費(fèi)叭應(yīng)交增值稅擺-未交增值稅背銀行存款柏 擺矮174,700爸.00啊柏罷應(yīng)交稅費(fèi)唉應(yīng)交企業(yè)所得稅安銀行存款瓣 白般18拌,900.00昂20俺半應(yīng)交稅費(fèi)啊應(yīng)交城建稅跋銀行存款皚 巴澳12,229.巴00扳20跋半應(yīng)交稅費(fèi)矮應(yīng)交教育費(fèi)附加翱銀行存款敖 笆盎5,

11、241.0扮0氨20盎靶應(yīng)交稅費(fèi)骯應(yīng)交地方教育費(fèi)佰附加敗銀行存款扒 瓣矮1,747.0百0敖20柏背應(yīng)交稅費(fèi)奧應(yīng)交個(gè)人所得稅頒銀行存款拌背1,008.0跋0艾21暗8芭日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支瓣票拔248 697俺.18拔元（包括增值稅扒28 611.版18埃元），預(yù)付企業(yè)疤暖氣費(fèi)，于本月岸起在盎4版?zhèn)€月內(nèi)分?jǐn)?，?jiàn)隘表皚21拌八1矮和半21矮阿3艾。礙預(yù)付賬款版暖氣費(fèi)奧銀行存款氨般220,086佰.00哀2礙1安稗應(yīng)交稅費(fèi)襖應(yīng)交增值稅翱銀行存款佰哀28,611.骯18襖22罷8胺日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支半票癌60 000罷元，預(yù)付下年度班保險(xiǎn)費(fèi)，見(jiàn)表頒22熬哎1巴和翱22傲氨2芭。啊預(yù)付賬款爸撫順太平洋財(cái)產(chǎn)唉保險(xiǎn)

12、公司扮銀行存款板吧60,000.按00伴23拜9隘日，從工商銀行襖取得短期借款巴540 000胺元，見(jiàn)表愛(ài)23版巴1霸和皚23瓣唉2班。熬銀行存款笆柏短期借款哀 皚工商銀行拔540,000吧.00傲24襖9疤日，用銀行存款版3 000扳元支付下季度銷(xiāo)澳售科門(mén)市房租金頒，見(jiàn)表柏24盎稗1疤和班24氨擺2唉。盎預(yù)付賬款芭撫順天河儲(chǔ)運(yùn)公澳司班銀行存款襖 邦熬3,000.0耙0八25斑9皚日，報(bào)銷(xiāo)職工暖胺氣費(fèi)擺193 760盎元，通過(guò)銀行支擺付，從本月起在吧4半個(gè)月內(nèi)分?jǐn)?，?jiàn)擺表拜25鞍靶1疤至耙25拌皚5八。八應(yīng)付職工薪酬芭職工福利懊銀行存款藹案193,760拔.00安26隘9白日，收到大連機(jī)稗電公

13、司前欠貨款跋498 100百元，存入銀行，柏見(jiàn)表俺26耙隘1絆。罷銀行存款百艾應(yīng)收賬款霸 斑大連機(jī)電公司霸498,110癌.00爸27爸9班日，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)絆清理，取得變價(jià)奧收入半27 000礙元存入銀行，結(jié)懊轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理阿凈損失，見(jiàn)表骯27隘擺1啊至爸27埃半3皚。敖固定資產(chǎn)清理霸 邦磨齒機(jī)清理唉固定資產(chǎn)絆 凹廠部機(jī)器設(shè)備阿不需用埃15,000.擺00礙27哎懊累計(jì)折舊拔 壩敖固定資產(chǎn)敗 澳廠部機(jī)器設(shè)備稗不需用凹39,000.捌00隘27案扮銀行存款?lèi)?ài) 哎白固定資產(chǎn)清理襖 艾磨齒機(jī)清理敗27,000.把00拜27柏伴固定資產(chǎn)清理絆磨齒機(jī)清理扒營(yíng)業(yè)外收入矮非流動(dòng)資產(chǎn)處置奧利得靶12,000.白

14、00哀28白10熬日，收到已宣告板發(fā)放的股利靶2 000罷元，見(jiàn)表頒28霸骯1靶。班其他貨幣資金礙存出投資款叭應(yīng)收股利邦 澳飛天公司敖2,000.0叭0鞍29罷10敖日，用現(xiàn)金翱28岸元支付機(jī)加工車(chē)藹間維修零件費(fèi)，鞍見(jiàn)表盎29爸伴1哀。芭制造費(fèi)用俺機(jī)加工昂-艾修理哀庫(kù)存現(xiàn)金般襖58.00敗30哎10俺日，出售專(zhuān)有技矮術(shù)收到支票捌35 000捌元，無(wú)形資產(chǎn)鞍15 000斑元，累計(jì)攤銷(xiāo)跋10 000搬元，見(jiàn)表澳30骯笆1澳至安30昂霸3版。稗銀行存款瓣佰襖隘35000熬30芭骯累計(jì)攤銷(xiāo)半專(zhuān)有技術(shù)攤銷(xiāo)襖俺熬10000拔30唉矮癌百無(wú)形資產(chǎn)把 白 板專(zhuān)有技術(shù)芭15,000.頒00艾30阿佰骯爸應(yīng)交稅費(fèi)

15、靶應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅鞍1,750.0礙0背30阿哀愛(ài)霸營(yíng)業(yè)外收入拌 案 白非流動(dòng)資產(chǎn)處置敖利得板28,250.岸00伴31芭10俺日，發(fā)行拜3襖年期不可轉(zhuǎn)讓債胺券安1 000傲張，單位面值佰500艾元，票面利率頒6%白，債券溢價(jià)版18 000霸元，收到款項(xiàng)擺51 8000斑元，利息每年末昂計(jì)算一次，到期鞍還本并支付利息熬。該債券用于流傲動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，債板券協(xié)議書(shū)、發(fā)行稗費(fèi)等略。要求計(jì)皚算實(shí)際利率、利霸息費(fèi)用、應(yīng)付利笆息、利息調(diào)整等俺項(xiàng)目，見(jiàn)表哀31-1哀至矮31-4吧。昂銀行存款伴懊應(yīng)付債券半周轉(zhuǎn)資金債券背面值啊500,000半.00半31罷唉銀行存款礙辦應(yīng)付債券傲周轉(zhuǎn)資金債券唉利息調(diào)整靶18,000.

16、藹00百31邦邦藹瓣百阿實(shí)際利率跋4.441班拜32傲10敗日，用現(xiàn)金扳127斑元報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售部門(mén)頒郵費(fèi)，見(jiàn)表擺32-1拜。芭銷(xiāo)售費(fèi)用耙 半手續(xù)費(fèi)邦庫(kù)存現(xiàn)金熬暗127.00熬33藹10斑日，電匯奧93 600拔元辦理退貨，并耙按照期初存貨成胺本入庫(kù)，見(jiàn)表盎33唉扮1笆至搬 33背稗4稗。癌主營(yíng)業(yè)務(wù)收入把 八 頒銑床愛(ài)銀行存款邦 隘哀80,000.胺00板33俺傲應(yīng)交稅費(fèi)八應(yīng)交增值稅半銀行存款澳 隘盎13,600.把00擺33靶艾庫(kù)存商品盎 擺銑床唉主營(yíng)業(yè)務(wù)成本背 藹銑床懊30,400.柏00澳34柏10叭日，開(kāi)出現(xiàn)金支鞍票，報(bào)銷(xiāo)廠辦購(gòu)哀買(mǎi)辦公用品襖1 160矮元，見(jiàn)表扳34頒皚1案和絆34傲安2俺

17、。拔管理費(fèi)用藹 癌辦公費(fèi)凹銀行存款耙皚1,160.0翱0啊35扳10霸日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支般票扳148 000佰元，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備交捌給機(jī)加工車(chē)間使頒用，見(jiàn)表斑35藹版1翱至稗35隘柏3俺。按固定資產(chǎn)澳 皚機(jī)加工車(chē)間機(jī)器凹設(shè)備敖銀行存款扒壩148,000半.00傲36挨10唉日，在本溪市開(kāi)稗立采購(gòu)專(zhuān)戶，見(jiàn)辦表奧36靶懊1般。凹其他貨幣資金俺外埠存款邦銀行存款百笆13,000.稗00百37胺11半日，從本溪采購(gòu)半圓鋼拜3唉噸，單價(jià)案3 200吧元，增值稅佰1 632案元，運(yùn)雜費(fèi)胺1 500癌元，退回剩余貨罷款佰268捌元，見(jiàn)表頒37罷澳1把至疤37盎百4絆。襖材料采購(gòu)唉 扳 白 白圓鋼把其他貨幣資金扒 罷外

18、埠存款罷10,995.癌00擺37耙藹應(yīng)交稅費(fèi)霸應(yīng)交增值稅襖其他貨幣資金艾 阿外埠存款?lèi)?ài)1,737.0辦0跋37矮爸銀行存款胺斑其他貨幣資金爸 敗外埠存款把268.00擺38安11捌日，預(yù)計(jì)因擔(dān)保叭可能發(fā)生的負(fù)債阿80 000白元（擔(dān)保協(xié)議略拜），見(jiàn)表跋38啊霸1白。隘營(yíng)業(yè)外支出敗 按預(yù)計(jì)擔(dān)保損失壩預(yù)計(jì)負(fù)債搬 背預(yù)計(jì)擔(dān)保損失霸80,000.翱00愛(ài)39扮11板日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支半票把4 680襖元，預(yù)付下年度疤上半年報(bào)刊費(fèi)，啊見(jiàn)表艾39敖拜1搬和挨39拌敖2皚。絆預(yù)付賬款芭撫順日?qǐng)?bào)社艾銀行存款霸 板耙4,680懊.00霸40斑11敖日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支笆票跋1 953.9矮元，購(gòu)買(mǎi)勞保用案品，見(jiàn)表案40

19、挨昂1盎至背40鞍班3伴。襖材料采購(gòu)搬 鞍 靶 八勞保鞋辦銀行存款阿 唉搬1,625.0靶0昂40敖俺材料采購(gòu)盎 愛(ài) 般 斑手套芭銀行存款擺 百邦45.00按40把稗應(yīng)交稅費(fèi)埃應(yīng)交增值稅絆銀行存款扳 暗癌283.90捌41絆11爸日，銷(xiāo)售普通車(chē)翱床鞍2頒臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)白98 982把元，收到商業(yè)票扮據(jù)，見(jiàn)表芭41昂芭1頒和愛(ài)41笆凹2凹。辦應(yīng)收票據(jù)版 捌 哎大連重型機(jī)械廠哎主營(yíng)業(yè)務(wù)收入頒 凹 霸車(chē)床敖84,600.搬00拔41挨挨應(yīng)收票據(jù)百 熬 柏大連重型機(jī)械廠辦應(yīng)交稅費(fèi)矮應(yīng)交增值稅絆14,382.芭00般42案12哀日，銷(xiāo)售刻模銑凹床哎5癌臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)俺234 000挨元款存入銀行，藹見(jiàn)表埃4

20、2頒扳1昂至伴42版骯2罷。哎銀行存款藹叭主營(yíng)業(yè)務(wù)收入胺銑床敖200,000版.00扒42版胺銀行存款皚隘應(yīng)交稅費(fèi)巴應(yīng)交增值稅拌34,000.邦00唉43凹12昂日，支付廣告費(fèi)白5 780耙元和法律咨詢(xún)費(fèi)氨1 300埃元，見(jiàn)表埃43矮哀1巴至班43矮柏4伴。昂銷(xiāo)售費(fèi)用半 熬廣告費(fèi)絆銀行存款襖啊5,780.0扮0絆43白骯管理費(fèi)用辦 搬咨詢(xún)費(fèi)背銀行存款壩霸1,300.0俺0案44搬12拜日，銷(xiāo)售刻模銑凹床八5愛(ài)臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)罷324 000暗元款存入銀行，哀開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票芭1 000皚元支付由本企業(yè)瓣承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)，見(jiàn)安表笆44八伴1襖至骯44絆安4挨。靶銀行存款跋啊主營(yíng)業(yè)務(wù)收入哎銑床啊200,000辦

21、.00愛(ài)44叭佰銀行存款哀叭應(yīng)交稅費(fèi)斑應(yīng)交增值稅伴34,000.翱00拔44芭埃銷(xiāo)售費(fèi)用凹 八運(yùn)雜費(fèi)襖銀行存款扳愛(ài)1,000.0懊0絆45芭12白日，購(gòu)買(mǎi)潤(rùn)滑劑般，支付轉(zhuǎn)賬支票芭，見(jiàn)表案45芭霸1壩至柏45把叭3伴。襖材料采購(gòu)敖 拌 安 佰潤(rùn)滑劑挨銀行存款稗艾380.00奧45案哀應(yīng)交稅費(fèi)愛(ài)應(yīng)交增值稅爸銀行存款氨搬64.60叭46盎15氨日，歸還短期借耙款本金哀1 360 0頒00捌元和利息襖20 502澳元（其中本月應(yīng)艾承擔(dān)利息埃6 834傲元），見(jiàn)表礙46邦熬1班。安短期借款八 藹工商銀行按銀行存款懊矮1,360,0爸00.00霸46斑霸財(cái)務(wù)費(fèi)用埃利息支出疤銀行存款把澳6,834.0傲0埃

22、46懊扳應(yīng)付利息絆工商銀行扒銀行存款皚八13,668.頒00挨47搬15熬日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支辦票疤2 650半元購(gòu)買(mǎi)手機(jī)，交八給企業(yè)聘請(qǐng)的專(zhuān)絆家柯云海使用，氨見(jiàn)表笆47白隘1岸和啊47拌拜2隘。爸管理費(fèi)用百職工福利鞍應(yīng)付職工薪酬叭非貨幣性福利扒2,650.0翱0笆埃辦應(yīng)付職工薪酬懊非貨幣性福利奧銀行存款暗擺2,650.0霸0俺48叭15版日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支霸票盎2 500叭元辦公用品，交辦給企業(yè)各個(gè)部門(mén)靶領(lǐng)導(dǎo)使用，見(jiàn)表翱48矮稗1爸和唉48哀白2白。捌管理費(fèi)用捌辦公費(fèi)芭銀行存款艾翱2,500.0搬0霸49懊15敗日，用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)扳廠辦有線電視費(fèi)挨144板元，見(jiàn)表俺49白罷1埃。板管理費(fèi)用扒辦公費(fèi)頒銀行存

23、款擺 暗捌144.00版50傲16霸日，報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售科埃任民差旅費(fèi)頒5 263伴元，原借款吧4 000斑元，開(kāi)出現(xiàn)金支半票補(bǔ)付差額絆1 澳26礙3版元，見(jiàn)表礙50版疤1跋至盎50八挨12柏。翱管理費(fèi)用澳差旅費(fèi)拌其他應(yīng)收款哀任民頒4,000.0疤0吧50壩般管理費(fèi)用瓣差旅費(fèi)阿銀行存款俺靶1,263.0啊0拜51霸16搬日，支付專(zhuān)家柯板云海的房租跋1 000百元，見(jiàn)表凹51笆斑1捌和唉51挨岸2癌。敖管理費(fèi)用拔職工福利板應(yīng)付職工薪酬搬非貨幣性福利哎1,000.0把0叭51按矮應(yīng)付職工薪酬澳非貨幣性福利稗銀行存款佰俺1,000.0埃0昂52頒17耙日，申報(bào)房產(chǎn)稅愛(ài)、城鎮(zhèn)土地使用絆稅、車(chē)船使用稅搬，見(jiàn)表壩

24、52襖埃1凹至辦52安矮2半。皚管理費(fèi)用鞍各種稅費(fèi)扒應(yīng)交稅費(fèi)爸應(yīng)交房產(chǎn)稅板21,300.埃00胺52岸唉管理費(fèi)用氨各種稅費(fèi)耙應(yīng)交稅費(fèi)半應(yīng)交土地使用稅吧28,800.皚00絆52扳暗管理費(fèi)用昂各種稅費(fèi)澳應(yīng)交稅費(fèi)疤應(yīng)交車(chē)船使用稅傲1,565.0氨0拔53般17日，應(yīng)收票哎據(jù)貼現(xiàn)，收到7瓣7 556.6辦元，見(jiàn)表把53芭伴1熬。懊銀行存款懊 壩半應(yīng)收票據(jù)礙 辦沈陽(yáng)機(jī)電公司柏77,556.癌60礙53辦版財(cái)務(wù)費(fèi)用挨 瓣利息支出啊應(yīng)收票據(jù)靶 暗沈陽(yáng)機(jī)電公司懊1,643.4笆0搬54暗17拔日，報(bào)銷(xiāo)從北京拜郵購(gòu)的會(huì)計(jì)工具藹書(shū)耙199.30白元，交給財(cái)務(wù)科霸使用，見(jiàn)表唉54擺霸1疤。盎管理費(fèi)用盎辦公費(fèi)啊庫(kù)存

25、現(xiàn)金熬隘199.30吧55氨18拌日，用銀行匯票拜采購(gòu)材料，余款霸收回笆1 805礙元，見(jiàn)表靶55胺耙1礙至板55阿敖4澳。吧材料采購(gòu)藹 吧 哀 柏D138鞍軸承背其他貨幣資金敖 芭銀行匯票扳36,290.昂00盎55矮拌應(yīng)交稅費(fèi)把應(yīng)交增值稅板其他貨幣資金百 疤銀行匯票扒5,905.0傲0班55愛(ài)半銀行存款傲 翱懊其他貨幣資金埃 捌銀行匯票愛(ài)1,805.0叭0絆56柏19扮日，用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)芭停車(chē)費(fèi)礙62捌元（發(fā)票共計(jì)愛(ài)31叭張，其余氨30搬張略），見(jiàn)表愛(ài)56敖頒1敖。埃管理費(fèi)用搬各種稅費(fèi)扒庫(kù)存現(xiàn)金翱邦62.00懊57扒19版日，收到罰款岸2愛(ài)00藹元，見(jiàn)表隘57皚伴1襖和傲 57凹皚2霸。案庫(kù)存

26、現(xiàn)金凹捌營(yíng)業(yè)外收入捌 拜罰沒(méi)收入擺200.00斑58版19吧日，銷(xiāo)售普通車(chē)哎床扒5挨臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)八247 455巴元，辦理委托收拌款手續(xù)，見(jiàn)表百58岸凹1盎和瓣58熬敖2叭。絆應(yīng)收賬款澳 啊 暗撫順華江公司翱主營(yíng)業(yè)務(wù)收入埃 百 啊車(chē)床胺211,500氨.00絆58靶巴應(yīng)收賬款凹 凹撫順華江公司擺應(yīng)交稅費(fèi)罷應(yīng)交增值稅半35,955.隘00胺59唉22芭日，采購(gòu)圓鋼班25埃噸，單價(jià)捌3 100捌元，貨款斑77 500奧元，增值稅翱13 175安元，付銀行承兌壩匯票，見(jiàn)表疤59岸翱1壩至哎59哀傲5百。擺材料采購(gòu)熬 邦 芭 哎圓鋼爸應(yīng)付票據(jù)翱 熬江漢鋼鐵公司安82,150.凹00班59翱案應(yīng)交稅費(fèi)藹

27、應(yīng)交增值稅礙應(yīng)付票據(jù)安 跋江漢鋼鐵公司伴13,525.熬00耙60板22搬日，收到活期存八款利息扮1 548邦元，見(jiàn)表熬60扳拜1盎。哀銀行存款骯瓣財(cái)務(wù)費(fèi)用鞍捌1,548.0癌0骯61版22骯日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支巴票骯10 764哀元支付機(jī)修車(chē)間般支付維修費(fèi)，見(jiàn)扳表盎62瓣阿1辦至罷61埃白3凹。版生產(chǎn)成本罷 柏輔助佰-般機(jī)修啊銀行存款礙 敗般9,200.0礙0板61叭暗應(yīng)交稅費(fèi)拌應(yīng)交增值稅隘銀行存款板 鞍伴1,56霸4.00搬62俺23班日，支付包裝箱矮采購(gòu)款，見(jiàn)表八62叭扳1昂至罷62按凹5扮。霸材料采購(gòu)鞍 疤 按 挨包裝箱熬銀行存款敖 拜盎64,600.礙00半62板搬應(yīng)交稅費(fèi)哀應(yīng)交增值稅罷銀

28、行存款笆 奧罷10,982.辦00扮63敖23把日，申請(qǐng)銀行本芭票6 563元霸，并用銀行本票板購(gòu)買(mǎi)原煤，見(jiàn)表奧63隘壩1昂至背63叭壩6罷。把其他貨幣資金耙銀行本票半銀行存款哎搬6,563.0暗0扳63搬辦材料采購(gòu)捌 拜 版 扒原煤拔其他貨幣資金奧 斑銀行本票哀5,844.0礙0拔63捌巴應(yīng)交稅費(fèi)拌 把應(yīng)交增值稅氨其他貨幣資金哎 盎銀行本票傲719.00隘64扳23艾日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支礙票預(yù)交訴訟費(fèi)用把3 510拔元，見(jiàn)表芭64鞍叭1盎和版64叭拌2半。哀其他應(yīng)收款版撫順市中級(jí)人民稗法院阿銀行存款埃氨3,510.0扳0靶65般23扮日，收到撫順華啊江公司前欠貨款哎247 455芭元，存入銀行，矮

29、見(jiàn)表扮65拔柏1耙。瓣銀行存款傲壩應(yīng)收賬款板撫順華江公司岸247,455邦.00靶66鞍23昂日，報(bào)銷(xiāo)技術(shù)科拔李明到沈陽(yáng)機(jī)電氨公司調(diào)試修理本叭企業(yè)上個(gè)月銷(xiāo)售隘產(chǎn)品的差旅費(fèi)埃36佰元，并按照企業(yè)稗規(guī)定支付勞務(wù)費(fèi)扳200壩元，見(jiàn)表懊66伴疤1安至癌66俺邦4耙。伴管理費(fèi)用邦差旅費(fèi)鞍庫(kù)存現(xiàn)金挨艾36.00芭66白俺銷(xiāo)售費(fèi)用拜 擺商品維修費(fèi)隘應(yīng)付職工薪酬氨工資班200.00靶66奧襖應(yīng)付職工薪酬頒工資邦庫(kù)存現(xiàn)金扒傲196.81礙66罷澳應(yīng)付職工薪酬扒個(gè)人所得稅耙應(yīng)交稅費(fèi)岸應(yīng)交個(gè)人所得稅岸3.19頒67爸23稗日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支笆票霸7 078.5哀元支付食堂購(gòu)買(mǎi)瓣冰箱和烤箱款，奧見(jiàn)表把67凹斑1疤和唉 6

30、7鞍奧2罷。芭固定資產(chǎn)柏 矮廠部邦-把其他把銀行存款稗俺5,382.0壩0皚67伴暗固定資產(chǎn)埃 傲廠部百-八其他版銀行存款隘癌1,696.5般0搬68啊23埃日，固定資產(chǎn)報(bào)敗廢，支付清理費(fèi)邦4 500熬元，出售報(bào)廢設(shè)版?zhèn)?，存入銀行般9 000扮元，見(jiàn)表伴68邦搬1按至阿68罷藹6笆。艾固定資產(chǎn)清理胺 按鍋爐清理稗固定資產(chǎn)版 耙配電車(chē)間絆-絆機(jī)器設(shè)備皚11,000.敗00哀68柏鞍累計(jì)折舊笆 捌爸固定資產(chǎn)白 盎配電車(chē)間愛(ài)-板機(jī)器設(shè)備辦74,000.辦00版68斑擺銀行存款班 盎埃固定資產(chǎn)清理暗 霸鍋爐清理斑9,000.0岸0白68襖埃固定資產(chǎn)清理跋 跋鍋爐清理埃銀行存款安 疤埃4,500.0艾0

31、岸68礙擺營(yíng)業(yè)外支出襖非流動(dòng)資產(chǎn)處置岸損失柏固定資產(chǎn)清理敖鍋爐清理柏6,500.0鞍0藹69背23安日，將本企業(yè)臨艾街自用房屋出租辦給撫順機(jī)床經(jīng)銷(xiāo)般公司，采用成本扮計(jì)量模式計(jì)量。耙該房屋的賬面原昂值為笆87 375唉元，已提折舊擺3 800白元，轉(zhuǎn)換當(dāng)日其瓣公允價(jià)值為隘80 000耙元，每月初收取扳當(dāng)月房租澳8 400皚元懊(把租賃協(xié)議略）。藹當(dāng)日取得當(dāng)月租阿金案8400扳元，并按照皚5跋計(jì)算門(mén)市房租百金應(yīng)承擔(dān)的營(yíng)業(yè)壩稅，見(jiàn)表哎69哀澳1岸至盎69哎柏3拔。凹投資性房地產(chǎn)暗出租門(mén)市房拜固定資產(chǎn)艾廠部門(mén)市房邦87,375.艾00伴69奧懊累計(jì)折舊愛(ài)懊投資性房地產(chǎn)累昂計(jì)折舊按門(mén)市房折舊皚3,800

32、.0胺0瓣69皚胺銀行存款按 半吧其他業(yè)務(wù)收入霸出租門(mén)市房租金矮收入翱8,400.0八0巴69擺阿其他業(yè)務(wù)成本敗出租門(mén)市房應(yīng)交扳稅費(fèi)艾應(yīng)交稅費(fèi)白應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅唉420.00埃70挨24岸日，收到作為投耙資的設(shè)備，評(píng)估襖價(jià)值為吧36 000扒元，見(jiàn)表敗70百頒1骯和半70爸敖2拜。絆固定資產(chǎn)八 頒機(jī)加工柏-佰機(jī)器設(shè)備岸實(shí)收資本捌撫順機(jī)床附件廠靶36,000.安00安71艾24艾日，銷(xiāo)售產(chǎn)品壩126 900拜元，增值稅俺21 573懊元，支付運(yùn)費(fèi)半2 500礙元，款已預(yù)收按159 000佰元，退回多余貨吧款安8 027敖元，見(jiàn)表壩71埃白1靶至扮71暗拔4拜。胺預(yù)收賬款拜 爸沈陽(yáng)機(jī)電公司板主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

33、捌 啊車(chē)床扳126,900懊.00班71巴敗預(yù)收賬款疤 澳沈陽(yáng)機(jī)電公司隘應(yīng)交稅費(fèi)擺應(yīng)交增值稅搬21,573.跋00艾71班拜預(yù)收賬款捌 暗沈陽(yáng)機(jī)電公司笆銀行存款哎 班跋2,500.0百0拜71傲柏預(yù)收賬款埃 拔沈陽(yáng)機(jī)電公司哀銀行存款芭 啊拔8,027.0案0奧72叭24翱日，開(kāi)出現(xiàn)金支罷票，支付業(yè)務(wù)招般待費(fèi)把1 200奧元（發(fā)票共計(jì)般12氨張，其余絆9班張略），見(jiàn)表邦72絆霸1巴和搬72跋爸4佰。礙管理費(fèi)用安 罷業(yè)務(wù)招待費(fèi)傲銀行存款艾 爸稗1,200.0傲0頒73辦24版日，商業(yè)承兌匯藹票到期，收到貨傲款翱16 000阿元，存入銀行，奧見(jiàn)表隘73敖胺1邦。襖銀行存款白 巴拌應(yīng)收票據(jù)扳 疤撫順機(jī)

34、床經(jīng)銷(xiāo)公耙司哀160,000靶.0拔0擺74白25背日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支斑票斑28 000襖元，購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)利權(quán)伴，見(jiàn)表暗74跋拜1奧和唉74叭柏2班。懊無(wú)形資產(chǎn)斑專(zhuān)利權(quán)扳銀行存款稗 挨擺28,000.氨00稗75白25罷日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支扒票支付工程款按20 000稗元，工程完工，愛(ài)固定資產(chǎn)交付使般用，見(jiàn)表矮75斑按1般至跋75扳班4奧。靶在建工程敖 扳除塵設(shè)備改建工耙程絆銀行存款頒 疤靶20,000.拌00拔75矮拜固定資產(chǎn)般 芭 版鑄造車(chē)間巴-佰未使用啊在建工程阿鍋爐改建工程白179,000岸.00按75扳伴固定資產(chǎn)斑鑄造車(chē)間捌-盎機(jī)器設(shè)備巴固定資產(chǎn)佰鑄造車(chē)間阿-把未使用稗179,鞍000.00皚76柏

35、25阿日，收回廠辦備安用金拌1 400版元和王月借款搬9 800板元，見(jiàn)表熬76傲安1奧。辦庫(kù)存現(xiàn)金稗 敖靶其他應(yīng)收款皚 拌王月芭9,800.0按0襖76背拜庫(kù)存現(xiàn)金藹 柏翱其他應(yīng)收款扒 隘行政科備用金胺1,400.0邦0跋77叭25礙日，存現(xiàn)金吧11 000盎元，見(jiàn)表佰77白瓣1扳。氨銀行存款艾 襖阿庫(kù)存現(xiàn)金斑 班巴11,000.氨00吧78百30芭日，支付電費(fèi)，骯見(jiàn)表癌78翱佰1叭至藹78阿捌3奧。捌生產(chǎn)成本扮 把輔助扮-壩配電壩銀行存款隘哀53,000.稗00安78阿拔應(yīng)交稅費(fèi)澳應(yīng)交增值稅襖銀行存款皚啊9,010.0按0氨79鞍26昂日，支付水費(fèi)捌4 900岸元，增值稅吧294敗元，并分

36、配水費(fèi)版，見(jiàn)表伴79-1扒和辦79-2皚。骯應(yīng)交稅費(fèi)壩應(yīng)交增值稅埃銀行存款哎懊294.00把79罷叭生產(chǎn)成本拔 把輔助翱-愛(ài)機(jī)修懊銀行存款扒案350.00襖79扮百生產(chǎn)成本拔 翱輔助扒-襖配電扮銀行存款氨叭469.00安79絆靶制造費(fèi)用凹鑄造熬-版水電費(fèi)礙銀行存款板稗1,050.0跋0拔79背吧制造費(fèi)用懊機(jī)加工斑-啊水電費(fèi)罷銀行存款叭挨770.00柏79盎哎制造費(fèi)用凹裝配拔-懊水電費(fèi)把銀行存款柏拜560.00瓣79柏搬管理費(fèi)用佰 瓣 巴水電費(fèi)安銀行存款壩柏1,701.0唉0藹80叭26般日，銷(xiāo)售部分多版余鋼材給撫礦機(jī)搬械廠，款存銀行絆11 372.伴40巴元，見(jiàn)表翱80傲百1百和頒80敗安2扳

37、。礙銀行存款礙笆其他業(yè)務(wù)收入阿銷(xiāo)售材料拜9,720.0笆0霸80襖半銀行存款版般應(yīng)交稅費(fèi)般應(yīng)交增值稅半1,652.4愛(ài)0稗81矮26俺日，合同糾紛案半結(jié)案，收回現(xiàn)金板800擺元，見(jiàn)表氨81跋扒1氨和翱81絆敖2礙。般管理費(fèi)用辦其他扮其他應(yīng)收款挨撫順市中級(jí)法院骯2,710.0拌0傲81唉藹庫(kù)存現(xiàn)金挨愛(ài)其他應(yīng)收款敖撫順市中級(jí)法院隘800.00搬82斑26半日，臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)拔存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短阿款耙20叭元，領(lǐng)導(dǎo)決定由般出納陳娜娜賠償靶盤(pán)虧現(xiàn)金見(jiàn)表拜82斑懊1按和版82板絆2搬。跋待處理財(cái)產(chǎn)損益礙 吧待處理流動(dòng)資產(chǎn)笆損益疤庫(kù)存現(xiàn)金邦背20.00斑82瓣頒庫(kù)存現(xiàn)金八百待處理財(cái)產(chǎn)損益昂待處理流動(dòng)資產(chǎn)挨損益班2

38、0.00阿83邦29般日，原材料驗(yàn)收暗庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)成本罷差異，見(jiàn)表扳87拔版1昂至藹89扳案9岸。疤 挨 凹 哀 凹 斑 白 邦 板（俺1拜）原材料入庫(kù)，罷并結(jié)轉(zhuǎn)材料成本埃差異唉原材料扮原料翱-半圓鋼擺材料采購(gòu)哀 胺圓鋼捌159,000挨.00靶83凹搬材料成本差異百原料成本差異隘材料采購(gòu)瓣 扮圓鋼愛(ài)16,295.擺00捌83巴（罷2按）燃料驗(yàn)收入庫(kù)半，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差壩異跋原材料柏 百原煤安材料采購(gòu)澳 鞍原煤襖5,400.0熬0瓣83暗挨材料成本差異斑 骯燃料成本差異岸材料采購(gòu)拌 敖原煤唉444.00背83傲（阿3半）外購(gòu)半成品驗(yàn)罷收入庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)唉成本差異翱原材料叭外購(gòu)半成品皚-爸軸承柏D138鞍

39、材料采購(gòu)斑 扳軸承埃D138搬35,000.岸00鞍83扒啊材料成本差異扳外購(gòu)半成品成本般差異安材料采購(gòu)胺 扮軸承辦D139艾1,290.0芭0艾83拔（癌4扮）輔助材料驗(yàn)收扳入庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)成跋本差異隘原材料辦 爸輔助材料耙-背潤(rùn)滑劑隘材料成本差異佰輔助材料成本差盎異八10.00皚83版靶原材料絆輔助材料安-擺潤(rùn)滑劑柏材料采購(gòu)叭 拜 稗潤(rùn)滑劑敖380.00安83按（辦5矮）周轉(zhuǎn)材料背澳勞保用品驗(yàn)收入稗庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)成本愛(ài)差異巴周轉(zhuǎn)材料靶勞保用品暗-皚工作鞋耙材料采購(gòu)白 哀工作鞋岸1,500.0壩0鞍83吧骯周轉(zhuǎn)材料胺勞保用品皚-罷手套凹材料采購(gòu)隘 凹手套礙50.00俺83愛(ài)熬材料成本差異矮勞保用品成

40、本差皚異敗材料采購(gòu)藹 凹工作鞋、手套斑120.00襖83皚（俺6）周轉(zhuǎn)材料八包裝箱驗(yàn)收入壩庫(kù)，并結(jié)轉(zhuǎn)成本疤差異懊周轉(zhuǎn)材料隘 般包裝箱伴材料采購(gòu)岸 皚包裝箱昂64,600.矮00扒83案捌周轉(zhuǎn)材料鞍 白包裝箱矮材料成本差異版包裝箱成本差異皚3,400.0跋0壩84拔26哀日，分配材料，絆見(jiàn)表疤84百按1案至岸84半扒60矮。啊 隘（唉1百）分配原料及主邦要材料拌生產(chǎn)成本頒基本癌-哎鑄造奧-哀車(chē)床凹-般材料版原材料壩原料瓣-斑生鐵安80,500.哎00拌84班芭生產(chǎn)成本柏基本懊-啊鑄造阿-吧銑床巴-背材料斑原材料般原料扳-邦生鐵稗18,400.哀00敗84俺翱生產(chǎn)成本伴基本氨-阿機(jī)加工俺-埃車(chē)床安

41、-藹材料把原材料安原料案-安圓鋼般67,50鞍0.00版84哎翱生產(chǎn)成本拌基本疤-巴機(jī)加工襖-巴銑床暗-懊材料傲原材料澳原料胺-霸圓鋼暗34,500.俺00拜84癌挨生產(chǎn)成本版輔助背-瓣機(jī)修暗-柏材料拔原材料霸原料稗-澳圓鋼班6,000.0拌0柏84氨叭其他業(yè)務(wù)成本癌出售材料辦 拜原材料笆原料霸-芭圓鋼扳9,000.0隘0扳84把（骯2拔）分配燃料跋生產(chǎn)成本隘基本鞍-澳鑄造凹-爸車(chē)床拜-擺材料叭原材料哎燃料半-跋焦碳板7,050.0叭0班84稗敗生產(chǎn)成本凹基本盎-艾鑄造氨-氨車(chē)床敗-霸材料捌原材料跋原料藹-斑原煤板1,800.0頒0奧84敖白生產(chǎn)成本凹基本疤-絆鑄造啊-百銑床邦-暗材料叭原材料

42、熬燃料啊-埃焦碳柏4,700.0礙0絆84稗百生產(chǎn)成本澳基本傲-癌鑄造搬-愛(ài)銑床哀-傲材料襖原材料巴原料氨-奧原煤盎900.00靶84盎礙制造費(fèi)用耙 俺鑄造熬-跋材料版原材料斑燃料拜-皚焦碳傲2,350.0皚0柏84愛(ài)辦制造費(fèi)用艾 扳鑄造拜-隘材料盎原材料斑原料懊-版原煤按900.00疤84骯（八3頒）分配外購(gòu)半成拔品拔生產(chǎn)成本氨基本熬-柏裝配扮-啊車(chē)床背-敗材料拔原材料耙外購(gòu)件拌-擺電機(jī)昂Y123案144,000壩.00哀84傲襖生產(chǎn)成本背基本佰-澳裝配按-懊車(chē)床案-俺材料擺原材料挨外購(gòu)件拌-扳電機(jī)扮AOB25翱26,000.班00凹84稗隘生產(chǎn)成本敗基本拜-捌裝配班-襖車(chē)床癌-埃材料把原材

43、料按外購(gòu)件懊-癌軸承懊D138叭17,500.班00愛(ài)84矮隘生產(chǎn)成本阿基本暗-案裝配盎-版車(chē)床俺-把材料礙原材料八外購(gòu)件案-疤軸承班D462盎69,000.笆00巴84頒澳生產(chǎn)成本白基本八-敗裝配跋-阿車(chē)床絆-暗材料耙原材料巴外購(gòu)件耙-啊標(biāo)準(zhǔn)件哀15,375.捌00昂84佰拌生產(chǎn)成本頒基本擺-般裝配拌-癌銑床稗-把材料翱原材料澳外購(gòu)件安-罷電機(jī)壩Y123伴28,800.哀00拜84版襖生產(chǎn)成本柏基本頒-跋裝配藹-鞍銑床按-凹材料隘原材料澳外購(gòu)件耙-案電機(jī)百AOB25擺13,000.白00安84巴耙生產(chǎn)成本藹基本八-把裝配辦-澳銑床巴-伴材料壩原材料按外購(gòu)件骯-哀軸承半D138皚7,000.0

44、八0板84白哀生產(chǎn)成本襖基本伴-阿裝配斑-八銑床哀-佰材料百原材料瓣外購(gòu)件俺-懊軸承矮D462半1,380.0辦0啊84版芭生產(chǎn)成本哀基本百-佰裝配澳-奧銑床氨-啊材料扒原材料襖外購(gòu)件拜-霸標(biāo)準(zhǔn)件愛(ài)3,280.0瓣0鞍84拜拜生產(chǎn)成本般輔助埃-矮機(jī)修邦-靶材料扮原材料俺外購(gòu)件哎-霸標(biāo)準(zhǔn)件皚1,025.0捌0扮84柏艾制造費(fèi)用邦 哀裝配熬-骯材料皚原材料啊外購(gòu)件耙-暗電機(jī)霸AOB25澳26,000.熬00骯84熬啊制造費(fèi)用艾 俺裝配辦-斑材料芭原材料板外購(gòu)件絆-凹軸承愛(ài)D138耙77,000.頒00癌84巴安制造費(fèi)用敖 鞍裝配把-暗材料稗原材料巴外購(gòu)件哀-耙軸承罷D462皚6,皚900.00癌8

45、4絆（邦4叭）分配輔助材料拔生產(chǎn)成本敗 頒基本吧-懊鑄造哎-叭銑床吧-笆材料奧原材料愛(ài)輔助耙-笆潤(rùn)滑油懊78.00吧84芭皚生產(chǎn)成本邦 百基本笆-暗機(jī)加工拜-佰車(chē)床襖-拌材料吧原材料板輔助安-伴潤(rùn)滑油艾195.00敖84爸背生產(chǎn)成本熬 稗基本骯-哎機(jī)加工靶-皚銑床胺-癌材料佰原材料按輔助拜-敗潤(rùn)滑油埃39.00澳84霸耙生產(chǎn)成本挨 骯基本背-安裝配拔-靶車(chē)床阿-癌材料啊原材料矮輔助背-班潤(rùn)滑油氨585.00霸84百頒生產(chǎn)成本哎 ?；景?熬裝配俺-盎車(chē)床愛(ài)-暗材料跋原材料啊輔助背-把油漆岸10,000.叭00爸84哎隘生產(chǎn)成本岸 癌基本拜-斑裝配唉-凹銑床埃-俺材料絆原材料唉輔助斑-皚潤(rùn)滑油隘

46、273.00巴84皚柏生產(chǎn)成本埃 班輔助骯-胺機(jī)修稗-翱材料暗原材料啊輔助邦-擺潤(rùn)滑油辦117.00俺84背矮管理費(fèi)用擺 搬 瓣材料板原材料白輔助傲-埃潤(rùn)滑油百78.00斑84胺（岸5安）分配周轉(zhuǎn)材料傲芭勞保用品絆生產(chǎn)成本靶 斑輔助絆-拌機(jī)修哎-傲低攤版周轉(zhuǎn)材料扮勞保稗300.00辦84熬案制造費(fèi)用絆 扳鑄造哎-熬低攤八周轉(zhuǎn)材料藹勞保礙650.00敖84罷昂制造費(fèi)用艾 凹機(jī)加工爸-八低攤背周轉(zhuǎn)材料靶勞保骯659.00板84皚邦制造費(fèi)用八 靶裝配啊-矮低攤拌周轉(zhuǎn)材料昂勞保阿407.70埃84澳（霸6拌）分配周轉(zhuǎn)材料艾俺專(zhuān)用工具頒 凹生產(chǎn)成本翱 癌輔助皚-板機(jī)修耙-擺低攤伴周轉(zhuǎn)材料瓣專(zhuān)用工具皚2,

47、700.0扳0笆84安斑生產(chǎn)成本耙 般輔助頒-伴配電拔-岸低攤邦周轉(zhuǎn)材料愛(ài)專(zhuān)用工具敖450.00芭84瓣癌制造費(fèi)用氨 奧裝配吧-矮低攤背周轉(zhuǎn)材料傲專(zhuān)用工具俺103,500版.00辦84爸（版7）分配周轉(zhuǎn)材霸料包裝箱啊生產(chǎn)成本翱基本吧-隘裝配鞍-唉車(chē)床奧-啊材料翱周轉(zhuǎn)材料皚 俺包裝箱霸20,000.拔00俺84挨搬生產(chǎn)成本背基本霸-柏裝配岸-邦銑床氨-芭材料傲周轉(zhuǎn)材料邦 叭包裝箱爸8,000.0扳0壩84背翱銷(xiāo)售費(fèi)用艾 爸 拌包裝費(fèi)頒周轉(zhuǎn)材料拌 傲包裝箱邦4,000.0伴0愛(ài)84半八其他業(yè)務(wù)成本癌出租周轉(zhuǎn)材料拌周轉(zhuǎn)材料百 瓣包裝箱拜4,000.0稗0敖85白29霸日，起重機(jī)安裝澳完工，交付使用啊

48、，結(jié)轉(zhuǎn)在建工程凹成本邦335 170把元，見(jiàn)表罷85佰拜1哎。般固定資產(chǎn)凹 百鑄造癌-佰機(jī)器設(shè)備哀在建工程隘起重機(jī)安裝工程昂335,170敗.00鞍86伴29稗日，機(jī)加工車(chē)間扒鉆床轉(zhuǎn)清理，原瓣值安8 7000跋元，已提折舊骯80 000唉元，出售報(bào)廢固擺定資產(chǎn)得款捌5 400哀元，見(jiàn)表胺86八愛(ài)1昂至搬86俺八4傲。般固定資產(chǎn)清理巴 絆鉆床清理案固定資產(chǎn)岸 斑機(jī)加癌-扳機(jī)器設(shè)備背7,000.0啊0搬86敗懊累計(jì)折舊阿 愛(ài)俺固定資產(chǎn)霸 案機(jī)加頒-吧機(jī)器設(shè)備班80,000.班00擺86熬辦銀行存款隘 胺礙固定資產(chǎn)清理笆 版鉆床清理靶5,400.0斑0傲86扳拜營(yíng)業(yè)外支出懊固定資產(chǎn)清理凈凹損失岸固定

49、資產(chǎn)清理半鉆床清理安1,600.0邦0熬87傲26背日，交納房產(chǎn)稅瓣，城鎮(zhèn)土地使用艾稅、車(chē)船使用稅耙51 665百元，見(jiàn)表擺83岸胺1八。壩應(yīng)交稅費(fèi)扒應(yīng)交房產(chǎn)稅敗銀行存款藹 癌皚21,300.靶00盎87八跋應(yīng)交稅費(fèi)壩應(yīng)交土地使用稅氨銀行存款藹 氨鞍28,800.凹00爸87搬氨應(yīng)交稅費(fèi)辦應(yīng)交車(chē)船使用稅板銀行存款拔 哀岸1,56懊5.00懊88扮29俺日，支付電話費(fèi)熬，見(jiàn)表霸88按澳1癌。絆管理費(fèi)用熬 瓣辦公費(fèi)阿銀行存款百 俺隘6,200.0般0靶89襖29拜日，盤(pán)虧并處理般，其中，盤(pán)虧包埃裝箱由王力賠償百，盤(pán)虧固定資產(chǎn)盎，由企業(yè)承擔(dān)，辦見(jiàn)表吧89熬哎1哀和傲89佰壩2澳。爸待處理財(cái)產(chǎn)損益罷待

50、處理流動(dòng)資產(chǎn)捌損益扒周轉(zhuǎn)材料壩包裝箱皚800.00扮89氨俺其他應(yīng)收款襖 般王力奧待處理財(cái)產(chǎn)損益按 罷待處理流動(dòng)資產(chǎn)捌損益拔800.00敖89稗邦待處理財(cái)產(chǎn)損益澳盤(pán)虧損失奧 板固定資產(chǎn)柏 哀機(jī)加工挨-敖機(jī)器設(shè)備白19,000.擺00挨89吧鞍累計(jì)折舊笆 頒 笆八固定資產(chǎn)埃 疤機(jī)加工凹-巴機(jī)器設(shè)備疤10,000.吧00奧89盎隘營(yíng)業(yè)外支出按盤(pán)虧損失辦待處理財(cái)產(chǎn)損益搬 案待處理固定資產(chǎn)挨損益敖19,000.拜00暗90疤29澳日，計(jì)提無(wú)形資骯產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)，見(jiàn)把表邦90辦凹1板。氨管理費(fèi)用敖 愛(ài)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)扮累計(jì)攤銷(xiāo)熬專(zhuān)利權(quán)攤銷(xiāo)挨7,000.0骯0拌90澳啊管理費(fèi)用藹 啊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)安累計(jì)攤銷(xiāo)芭土地使

51、用權(quán)攤銷(xiāo)阿1,500.0板0敖91礙29胺日，分配預(yù)付的翱報(bào)刊費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)白，見(jiàn)表矮91俺藹1爸。罷管理費(fèi)用靶 般辦公費(fèi)巴預(yù)付賬款哎書(shū)報(bào)費(fèi)暗3,000.0伴0拌91背凹管理費(fèi)用艾 暗保險(xiǎn)費(fèi)懊預(yù)付賬款班保險(xiǎn)費(fèi)拜16,000.半00哎92佰29扮日，本月搬26爸日委托贖回基金奧已經(jīng)到賬，為規(guī)氨避投資風(fēng)險(xiǎn)，按隘照企業(yè)要求收回瓣基金投資款，見(jiàn)把表半92扒襖1埃和凹92敗隘2靶。稗其他貨幣資金壩存出投資款鞍交易性金融資產(chǎn)盎基金成本鞍40,000.翱00佰92癌俺其他貨幣資金昂存出投資款笆投資收益拜基金投資收益板5,966.4瓣3隘92芭唉銀行存款皚氨其他貨幣資金笆存出投資款巴45,966.班43岸93巴2

52、9案日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支埃票退回?fù)犴槞C(jī)床柏經(jīng)銷(xiāo)公司押金敖2500笆元，見(jiàn)表捌93巴白1唉和邦93懊把2敖。百其他應(yīng)付款邦撫順機(jī)床經(jīng)銷(xiāo)公氨司啊銀行存款按哀2,500.0班0絆94氨29瓣日，供電車(chē)間購(gòu)敖物，見(jiàn)表把94拔凹1敗至啊94唉白3隘。擺生產(chǎn)成本般 熬 爸輔助安-半配電罷銀行存款傲 般襖6,500.0背0俺94扳版應(yīng)交稅費(fèi)扮應(yīng)交增值稅版銀行存款敖 俺巴1,105.0吧0拜95背29擺日，將產(chǎn)成品瓣扳普通車(chē)床拜2啊臺(tái)交給機(jī)加工車(chē)伴間作為固定資產(chǎn)扮，見(jiàn)表氨95半唉1伴至敗95懊襖2隘。扳固定資產(chǎn)盎 拜 暗 絆機(jī)加工俺-矮機(jī)器設(shè)備頒主營(yíng)業(yè)務(wù)收入藹 俺 澳 稗 背車(chē)床翱84,600.白00般95敖隘固定

53、資產(chǎn)胺 懊 隘 懊 芭機(jī)加工靶-案機(jī)器設(shè)備芭應(yīng)交稅費(fèi)半應(yīng)交增值稅襖14,382.唉00芭96辦29壩日，收到包裝箱佰租金隘2 000芭元，存入銀行，耙見(jiàn)表熬96-1愛(ài)和辦96-2啊。罷銀行存款?yuàn)W 骯皚其他業(yè)務(wù)收入半 白 安出租包裝箱八1,709.4鞍0礙96襖佰銀行存款翱 案柏應(yīng)交稅費(fèi)唉應(yīng)交增值稅芭290.60擺97伴29唉日，報(bào)銷(xiāo)養(yǎng)路費(fèi)把1008爸元，見(jiàn)表愛(ài)97安邦1翱和拌 97胺罷2敖。罷管理費(fèi)用耙各種稅費(fèi)班銀行存款俺耙1,008.0啊0版98熬29澳日按照人事科文啊件規(guī)定，報(bào)銷(xiāo)會(huì)疤計(jì)人員單純純本罷科學(xué)費(fèi)的版70安，其余部分由把個(gè)人承擔(dān)，見(jiàn)表唉98俺八1敗和俺98熬罷2靶。絆應(yīng)付職工薪酬罷

54、職工教育費(fèi)笆銀行存款岸捌3,360.0昂0稗99唉29板日，報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)人鞍員培訓(xùn)費(fèi)哀980胺元，見(jiàn)表叭99跋拜1扒和耙99矮靶2傲。背應(yīng)付職工薪酬奧職工教育費(fèi)八銀行存款敖艾980.00伴100辦29扮日，開(kāi)出現(xiàn)金支矮票巴2 398凹元，報(bào)銷(xiāo)辦公室捌為迎接新年晚會(huì)拔的食品開(kāi)支，見(jiàn)扳表暗100安伴1笆和半100班半2靶。耙管理費(fèi)用把其他拌銀行存款敗埃2,398.0案0百101襖29矮日，支付手續(xù)費(fèi)愛(ài)，見(jiàn)表藹101疤熬1翱和矮101敖跋2跋。板財(cái)務(wù)費(fèi)用扳手續(xù)費(fèi)把銀行存款罷把109.50百102澳29伴日，固定資產(chǎn)計(jì)斑提折舊，出租門(mén)挨市房計(jì)提折舊，隘見(jiàn)表擺102耙佰1班和瓣102拜吧2岸。襖生產(chǎn)成本敖輔

55、助氨-安機(jī)修拔-耙折舊費(fèi)稗累計(jì)折舊礙 般胺2,480.0扮0澳102骯氨生產(chǎn)成本絆輔助凹-哎配電岸-礙折舊費(fèi)鞍累計(jì)折舊啊 捌岸3,600.0斑0稗102斑般制造費(fèi)用氨鑄造傲-擺折舊費(fèi)敗累計(jì)折舊盎 氨佰15,958.百61稗102案靶制造費(fèi)用澳機(jī)加工案-襖折舊費(fèi)懊累計(jì)折舊半 耙扒41,900.扒00扒102八捌制造費(fèi)用柏裝配藹-芭折舊費(fèi)伴累計(jì)折舊扳 暗扳27,000.伴00案102澳敖管理費(fèi)用懊 笆 奧 壩折舊費(fèi)笆累計(jì)折舊巴 按捌19,780.靶00熬102絆半其他業(yè)務(wù)成本澳 罷出租門(mén)市房暗投資性房地產(chǎn)累巴計(jì)折舊（攤銷(xiāo)）挨門(mén)市房折舊愛(ài)699.00斑103伴29耙日，分配企業(yè)預(yù)哀付的暖氣費(fèi)，見(jiàn)半表

56、按103骯案1案。胺制造費(fèi)用半鑄造搬-芭其他背預(yù)付賬款礙暖氣費(fèi)稗6,383.4絆4啊103拔班制造費(fèi)用按機(jī)加工辦-哎其他版預(yù)付賬款哎暖氣費(fèi)扒16,760.皚00爸103敗礙制造費(fèi)用版裝配背-敖其他罷預(yù)付賬款吧暖氣費(fèi)藹10,800.艾00氨103隘奧管理費(fèi)用疤其他瓣預(yù)付賬款把暖氣費(fèi)艾21,078.辦06霸104翱29吧日，銷(xiāo)售給撫順罷機(jī)械股份有限公襖司刻磨銑床佰10胺臺(tái)，雙方協(xié)議采盎用分期收款方式矮結(jié)算貨款，每臺(tái)按按照礙45700扳元銷(xiāo)售（正常出巴廠價(jià)格為頒40000啊元），首次收款扒91400岸元，其余貨款分瓣4芭次于每年年底收瓣91400拜元，最后一次購(gòu)版貨方付清增值稅襖，供貨方開(kāi)具增澳值稅

57、發(fā)票（協(xié)議礙書(shū)略），已經(jīng)收按到購(gòu)貨方第一筆傲貨款挨91400般元，存入銀行，癌見(jiàn)表俺104白疤1扮至絆104胺絆4懊。巴銀行存款霸 骯 搬 岸 稗 罷癌百埃91,400.絆00絆104艾爸長(zhǎng)期應(yīng)收款埃 頒 哎 礙撫順機(jī)械股份有擺限公司扒胺昂365,600藹.00擺104八背絆叭主營(yíng)業(yè)務(wù)收入般 爸 敗 叭 扒銑床皚 阿 半 礙400,000藹.00胺104百搬拌暗未實(shí)現(xiàn)融資收益扒 哀 皚 鞍 斑 靶 矮 爸遞延方式分期收哎款收益埃57,000.叭00癌105敖30辦日，計(jì)算材料成矮本差異率，并結(jié)阿轉(zhuǎn)領(lǐng)用材料成本笆差異，見(jiàn)表藹105挨凹1愛(ài)。靶 霸（拜1哀）結(jié)轉(zhuǎn)原料成本辦差異霸 伴生產(chǎn)成本百基本背

58、-熬鑄造罷-澳車(chē)床懊-笆材料瓣材料成本差異凹原料成本差異版4,025.0扮0啊105叭把生產(chǎn)成本埃基本笆-懊鑄造伴-拌銑床背-礙材料翱材料成本差異耙原料成本差異癌920.00霸105巴皚生產(chǎn)成本凹基本矮-矮機(jī)加工絆-愛(ài)車(chē)床暗-捌材料八材料成本差異俺原料成本差異敖3,375.0哎0擺105罷俺生產(chǎn)成本奧基本頒-愛(ài)機(jī)加工百-拜銑床奧-礙材料絆材料成本差異八原料成本差異氨1,725.0藹0吧105扳扮生產(chǎn)成本盎輔助搬-矮機(jī)修阿材料成本差異搬原料成本差異扮300.00按105罷瓣其他業(yè)務(wù)成本愛(ài) 敗出售材料版材料成本差異礙原料成本差異哀450.00瓣105拜（隘2八）結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用燃料瓣成本差異案生產(chǎn)成本爸基

59、本柏-扒鑄造襖-頒車(chē)床辦-板材料吧材料成本差異挨燃料成本差異擺 敗708.00把105案芭生產(chǎn)成本背基本稗-伴鑄造凹-擺銑床奧-襖材料叭材料成本差異般燃料成本差異按 辦448.00胺105柏挨制造費(fèi)用凹 埃鑄造拔-把材料敗材料成本差異阿燃料成本差異八 愛(ài)260.00辦105八結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用外購(gòu)半半成品成本差異安生產(chǎn)成本癌 柏基本拔-艾裝配愛(ài)-矮車(chē)床半-擺材料爸材料成本差異叭外購(gòu)件成本差異鞍8,156.2氨5岸105背熬生產(chǎn)成本案 捌基本昂-啊裝配鞍-懊銑床阿-柏材料癌材料成本差異芭外購(gòu)件成本差異板1,603.8擺0拜105懊捌生產(chǎn)成本安 藹輔助疤-岸機(jī)修巴-班材料班-稗材料罷材料成本差異搬外購(gòu)件成本

60、差異百30.75啊105罷襖制造費(fèi)用八 敗裝配敗-翱材料按材料成本差異壩外購(gòu)件成本差異瓣3,297.0芭0叭105扳（暗3扮）結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用輔助皚材料成本差異凹 罷生產(chǎn)成本奧基本埃-芭鑄造暗-搬銑床胺-澳材料翱材料成本差異阿輔助材料成本差懊異芭 扳-0.78跋105凹耙生產(chǎn)成本絆基本哀-柏機(jī)加工瓣-罷車(chē)床啊-捌材料癌材料成本差異敗輔助材料成本差班異吧 八-1.95胺105芭百生產(chǎn)成本拌基本八-安機(jī)加工芭-擺銑床啊-罷材料佰材料成本差異邦輔助材料成本差吧異鞍 啊-0.39案105昂安生產(chǎn)成本安基本皚-板裝配版-拔車(chē)床版-搬材料昂材料成本差異捌輔助材料成本差拔異藹 愛(ài)-105.85案105澳柏生產(chǎn)成本皚