個人所得稅明細申報操作完全手冊

1、暗 半 哀個人所得稅明細般申報疤操作手冊唉1百、個人所得稅明安細申報方式哀.絆.艾.阿.扳.熬.挨.罷2挨11 使用省耙局辦稅通軟件進瓣行申報隘.柏.藹.背.哎.吧2般12邦 胺網(wǎng)站申報背.敖.拔.爸.矮.斑.巴.鞍.疤.壩2凹2、網(wǎng)站申報流白程挨.哎.板.版.阿.案.般.版.襖2澳21 利用拌網(wǎng)站進行全稅種熬申報流程昂.襖.癌.骯.瓣.澳2襖211 辦芭理CA認證進行扮全稅種申報流程挨.班.頒.藹.把.扮 2襖212辦理岸非CA認證進行癌全稅種申報流程罷.罷.皚.懊.安.擺2 癌22只在網(wǎng)站般進行個所全員全板額明細申報流程跋.背.敗.哎.愛3 稗3、申報步驟半.笆.熬.耙.埃.隘.拔.扳.頒

2、 4壩 暗 敖31登陸個所拌報稅網(wǎng)站芭.昂.罷.襖.背.絆.叭.背.拜4隘32下載申報白模版啊.按.阿.拌.柏.頒.氨.瓣.藹.背5鞍4、填寫三個模拌版胺.凹.版.百.巴.哎.靶.白.氨.扮.唉7癌4.1、職工基唉礎信息模版填寫跋 隘.跋.敗.瓣.襖.岸.昂.凹.唉7壩4.1.1澳 填表規(guī)則吧.伴.稗.班.背.吧.拜.埃.扳.笆 奧7敗 跋4.1.2凹填表注意事項稗.啊.埃.般.霸.拜.疤.班.頒 頒7八4.2 職工收隘入明細模板填寫跋.艾.骯.扮.跋.半.唉.般 8耙4.2.1版 職工收入明細般模板填寫要求艾.傲.癌.胺.扳.藹.爸 佰8扒4.2.2佰填表注意事項傲.唉.安.半.傲.挨.辦.

3、 哀.疤8挨4.3、扣繳個案人所得稅報告表氨模板填寫埃.鞍.頒.伴.罷.啊.澳10叭4.3.1壩填表注意事項跋.瓣.疤.搬.壩.板.哎 骯.爸10斑5、正常上傳數(shù)拜據(jù) 吧.伴.熬.捌.八.背.邦.案.藹.百12拔參考附件拔.耙.癌.安.按.熬.愛.癌.俺. 暗14稗 板 爸1藹、稗個人所得稅隘明細扮申報方式：邦11癌申報方式一: 搬使用省局辦稅通艾軟件進行申報八應用辦稅通軟件翱的納稅人每月使般用辦稅通軟件中巴“霸個人所得稅(代頒扣代繳)半”敖模塊進行個人所扮得稅明細申報工佰作。斑12吧申報方式二: 伴網(wǎng)站申報八每月登陸省局報熬稅網(wǎng)站使用 爸“隘個所全員全額明壩細申報八”耙模塊進行申報矮2、板網(wǎng)

4、站申報流程:氨21 懊利用網(wǎng)站進行全八稅種申報流程按211 柏辦理CA認證進敖行全稅種申報流癌程發(fā)行 奧由縣(區(qū))局綜班合業(yè)務一科負責安發(fā)行并簽署三方叭委托協(xié)議，同時胺到電子數(shù)字證書白服務商的服務網(wǎng)半點辦理電子政務敖數(shù)字證書(簡稱俺CA).申報 鞍納稅人在當月申斑報期內(nèi)進行全稅八種申報（填寫綜拔合申報表、財務襖報表、相關附表俺等）并上傳個所疤明細數(shù)據(jù)，個所皚明細數(shù)據(jù)上傳后暗經(jīng)過邏輯審核校半驗無誤后提示上挨傳成功。網(wǎng)上劃款捌申報結(jié)束后，點叭擊網(wǎng)上劃款進行扒稅費款繳納。靶注：辦理CA認癌證納稅人不需要巴向稅務機關報送澳紙制申報表。敗212擺辦理非CA認證瓣進行全稅種申報凹流程發(fā)行：吧由企業(yè)唯一指定

5、搬辦稅人員持稅務絆登記證件、身份愛證復印件等相關艾文書到主管稅務靶機關辦理發(fā)行，板并設置登陸網(wǎng)站胺報稅密碼。申報芭納稅人在當月申班報期內(nèi)進行全稅啊種申報（填寫綜半合申報表、財務扒報表、相關附表扒等）并上傳個所半明細數(shù)據(jù)，個所哀明細數(shù)據(jù)上傳后背經(jīng)過邏輯審核校斑驗無誤后提示上岸傳成功。到辦稅敗服務廳申報窗口扳打票、上報紙質(zhì)骯報表矮。罷注：胺在網(wǎng)站申報后，霸非CA用戶則必柏須按照稅收法律版規(guī)定，按期向地板稅機關報送紙質(zhì)扮申報資料并在申愛報窗口開具繳款矮憑證、繳納稅費叭款，但不需要向扮稅務機關報送紙佰制個所明細申敗報表。邦22版只在網(wǎng)站進行個哎所全員全額明細鞍申報流程發(fā)行：埃由企業(yè)唯一指定巴辦稅人員持

6、稅務霸登記證件、身份鞍證復印件等相關敗文書到主管稅務霸機關辦理發(fā)行，伴并設置登陸密碼奧。跋 懊申報哎按照以往申報模半式到辦稅服務廳澳進行納稅申報，俺報送紙質(zhì)申報資盎料并開具繳款憑白證，繳納稅費款捌。在本月內(nèi)（從岸1日至當月最后襖一天）任何時間般都可以登陸省局傲報稅網(wǎng)站進行個扒人所得稅明細申佰報，省局報稅網(wǎng)稗站地址http懊:/218.頒25.48.1罷99吧注：只在網(wǎng)站進把行個所全員全額扮明細申報的納稅版人也不需要向稅盎務機關報送紙制吧個所明細申報耙表。3、申報步驟翱 31傲登陸個所報稅網(wǎng)吧站澳一阿、俺在能訪問外網(wǎng)的艾情況下巴登陸省局報稅網(wǎng)般站 HYPERLINK 99 白http:/背218

7、.25.癌48.199八。捌二隘、暗輸入納稅人識別佰號和納稅人密碼叭,納稅人初始密靶碼為霸“敖111111暗”班,納稅人可以登拌陸后自行修改伴。按三拜、艾登陸后俺點擊艾“拔個稅全員全額明柏細申報柏”岸32下載申報伴模版傲第一次使用請先擺下載模版，點擊板以下鏈接就可以皚把模版下載到本盎機。矮4耙、拔填寫三個模版矮4.叭1、奧職工基礎信息模啊版隘填寫柏4.1.1百 填表規(guī)則巴 壩職工基礎信息模八版里有兩個子模稗版芭，背非外籍人員信息昂柏子模版和藹案外籍人員信息襖哎子模版鞍。礙在符合國家稅務拜總局全員全額申阿報的前提下,納啊稅人根據(jù)企業(yè)實俺際情況,將本企笆業(yè)所有員工按國唉籍分別錄入.按 外籍人員錄入

8、耙到子模版中唉 非外籍人員錄靶入到子模版中頒 巴 氨4.1.2挨填表隘注意事項拌(1)【非外籍俺人員信息子模板八】和【外籍人員耙信息子模板】不愛能同時為空。懊 藹 盎(2)【非外籍搬人員信息子模板拌】中橙黃色為必隘錄項,要填寫完叭整信息。八 隘(3)【非外籍搬人員信息子模板瓣】中證照號碼不芭能重復白 背(4)【外籍人艾員信息子模板】叭中橙黃色為必錄絆項,要填寫完整霸信息礙 艾(5)【外籍人邦員信息子模板】背中證照號碼不能扮重復擺4.鞍2啊 阿職工收入明細模哀板填寫瓣4.2.1熬 艾職工收入明細模暗板填寫岸要求矮根據(jù)企業(yè)實際工壩資發(fā)生情況填寫八以下子模版班1、正常工資薪翱金收入案2、外籍正常工巴

9、資薪金收入巴3、無住所個人藹數(shù)月獎金斑4、調(diào)資補發(fā)工半資薪金壩5、補發(fā)欠發(fā)工扮資薪金按6、內(nèi)退一次性翱補償柏7、解除合同一哎次性補償捌8、特殊行業(yè)全澳年工薪收入八9、全年一次性擺獎金收入敗10、非工資薪按金收入班11、實行銷售版費用大包干人員癌月工資薪金收入盎預繳隘12、外籍人員翱全年一次性獎金矮收入罷13、股票期權(quán)爸行權(quán)收入表把4.2.2搬填表注意事項靶 藹(1)所有子模鞍版中【姓名】、拜【證照類型】、敖【證照號碼】必昂須與職工基礎信藹息模版相對應。巴(2)罷職工基礎信息模辦版中錄入的人員把必須在職工收翱入明細模板中鞍有明細數(shù)據(jù)。熬如本企業(yè)職工工鞍資標準達不到最傲低工資標準也需版要錄入數(shù)據(jù)。

10、藹(3)敖 暗【半應納稅所得額柏】、【伴稅率岸】、【阿速算扣除數(shù)唉】藹岸、【熬應扣繳稅額擺】礙拜、【伴已扣繳稅額胺】列需要手工計斑算填寫，填寫時版一定要根據(jù)前面案輸入的明細數(shù)據(jù)襖，根據(jù)個所扣除壩標準爸、稅率搬等計算填寫。頒(4)除耙“百非工資薪金收入隘”隘模版中證照號碼叭列可以有重復證拌件號碼外，其他絆十三張模版證照疤號碼列都不可以扳有重復證件號碼罷。埃(5)【外籍正艾常工資薪金收入澳】、【無住所個敖人數(shù)月獎金】、岸【外籍人員全年捌一次性獎金收入巴】這三個子模板澳中的證照號碼只搬能存在于安【外籍人員信息愛子模板】中的證背照號碼中。埃(6)其他十三凹張模板中的證照敖號碼只能存在于藹【非外籍人員信

11、暗息子模 板】中瓣的證照號碼中。啊(7)在邦【芭實行銷售費用大矮包干人員月工資芭薪金澳】班子模板中，如果拌有數(shù)據(jù)則藹“傲證照號碼列敗”阿必須與絆【非外籍人員信拔息子模板】中奧銷售費用大包干熬人員及特殊行業(yè)扳人員列選擇昂“芭包干人員擺”吧的記錄的骯“疤證照號碼列耙”絆對應。笆(8)在【特殊胺行業(yè)全年工薪收矮入】子模板中，捌如果有數(shù)據(jù)則稗“般證照號碼列癌”佰必須與【非外籍藹人員信息子模板敖】中【銷售費用扒大包干人員及特霸殊行業(yè)人員】列爸選擇案“背特殊行業(yè)人員敗”艾的記錄的般“矮證斑照號碼列柏”耙對應。并且此子斑模板只能每月1笆、2月份添寫爸。扮4.巴3、扣繳個人所安得稅報告表模板矮填寫爸 氨根據(jù)職

12、工收入般明細模板中填骯寫的數(shù)據(jù)，按所拔得項目和證照號愛碼匯總填寫到扳扣繳個人所得稅巴報告表中。藹4.3.1柏填表注意事項拜(1) 姓名暗、證照類型扳、證照號碼擺、國籍列胺必須與職工信息跋模版一致.懊(2)所得項目癌不能有為空襖根據(jù)個人所得稅鞍收入明細子模版安的數(shù)據(jù)填寫所得艾項目,在除非工凹資薪金收入子模襖板外其余子模板凹的匯總數(shù)據(jù)所得皚項目都要填寫【骯工資薪金所得】按。搬 伴工資薪金收入子拔模板的匯總數(shù)據(jù)辦所得項目必須與拔個人所得稅收入拔明細模版中【非拔工資薪金】子模癌版所得項目列對吧應一致。板(3)所得期起霸和所得期止必須哎和申報上傳界面巴提示的所屬時期笆一致把。奧如果為正常申報白則所得期為

13、上月胺，搬如果為補報所得熬期為稅款發(fā)生所擺屬期(4)收入額按收入額為【職工邦收入明細模版】白中各子模版相對傲應顏色列的匯總吧數(shù)安(5)免稅收入斑額霸免稅收入額為【哀職工收入明細模奧版】中各子模版搬相對應顏色列的懊匯總數(shù)礙(6)允許扣除搬的稅費拜允許扣除的稅費柏為【職工收入明阿細模版】中各子疤模版相對應顏色靶列的匯總數(shù)唉 熬注:只有所得項半目為工資薪金所盎得時,允許扣除按的稅費只能為0埃(7)費用扣除懊標準稗本國為2000伴,外籍人員為4傲800跋(8)準予扣除扳的捐贈額白準予扣除的捐贈背額為【職工收入笆明細模版】中各八子模版相對應顏礙色列的匯總數(shù)跋(9)應納稅所版得額啊應納稅所得額為捌【職工收入明細凹模版】中各子模礙版應納稅所得額盎的匯總數(shù)(10)稅率芭稅率為【職工收礙入明細模版】中胺各子模版稅率的骯匯總數(shù)扳(11)速算扣笆除數(shù)襖速算扣除數(shù)為【案職工收入明細模頒版】中各子模版吧速算扣除數(shù)的匯哎總數(shù)拔(12)應扣繳笆稅額翱應扣繳稅額為【安職工收入明細模疤版】中各子模版耙應扣繳稅額的匯挨總數(shù)霸(13)已扣繳骯稅額胺已扣繳稅額為【癌職工收入明細模瓣版】中各子模版般已扣繳稅額的匯背總數(shù)奧5爸、拌正常礙上傳數(shù)據(jù)半點擊瀏覽按鈕,板選擇填寫好的模扮版文件,點擊【靶確認導入】按鈕熬。參考附件:岸附件1正常工資稗薪金收入明細表唉填表幫助皚附件2外籍正常版工資薪金收入填巴表幫助擺附件