會(huì)計(jì)電算化工作辦法

1、. 會(huì)計(jì)電算化任務(wù)方法：.； 會(huì)計(jì)電算化任務(wù)方法第一章 總 那么第一條 為了充分發(fā)揚(yáng)電算化在公司會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理中的作用，保證公司會(huì)計(jì)電算化任務(wù)的順利開展，根據(jù)和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，特制定本方法。 第二條 本方法適用于公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門。 第三條 公司在完善根底會(huì)計(jì)核算電算化任務(wù)的同時(shí)，應(yīng)研討并逐漸開展深層次管理任務(wù)電算化或與其他管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)任務(wù)，逐漸建立以會(huì)計(jì)電算化為中心的企業(yè)資源方案系統(tǒng)ERP。做到公司內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揚(yáng)會(huì)計(jì)電算化在公司運(yùn)營管理中的作用。第四條 公司的會(huì)計(jì)任務(wù)崗位可設(shè)置系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)維護(hù)等任務(wù)崗位。一系統(tǒng)管理員：擔(dān)任會(huì)計(jì)電算化任務(wù)的整體開展，檢查和督促系統(tǒng)各操作

2、人員的任務(wù)，擔(dān)任系統(tǒng)的平安嚴(yán)密任務(wù)。二系統(tǒng)維護(hù)：擔(dān)任維護(hù)計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理微機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。第二章 硬件管理第五條 硬件管理要求一計(jì)算機(jī)硬件的安裝要由專門技術(shù)人員擔(dān)任，設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)境、接地、電源要完全符合設(shè)備的技術(shù)要求。二系統(tǒng)維護(hù)人員對(duì)設(shè)備要經(jīng)常進(jìn)展檢查，確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)異常景象要立刻采取相應(yīng)措施，對(duì)不能處理的問題要及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。三對(duì)設(shè)備進(jìn)展檢修時(shí)，要將缺點(diǎn)緣由、時(shí)間以及改換部件的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量做詳細(xì)記錄備案。第六條 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所用的計(jì)算機(jī)設(shè)備必需配備不延續(xù)電源，以保其系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的平安。 第七條 硬件發(fā)生缺點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員擔(dān)任檢修排除，做好維修記

3、錄，其他人員不得擅自拆修。 第八條 系統(tǒng)的開、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ藫?dān)任，并需嚴(yán)厲遵守開、關(guān)機(jī)順序。 第三章 軟件管理第九條 選擇的財(cái)務(wù)軟件應(yīng)符合財(cái)政部和上級(jí)部門的要求，并且能滿足會(huì)計(jì)電算化的實(shí)踐任務(wù)需求。第十條 軟件管理要求一為確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的平安嚴(yán)密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修正和刪除，操作人員必需設(shè)置系統(tǒng)及財(cái)務(wù)軟件密碼，系統(tǒng)及財(cái)務(wù)軟件的密碼屬于財(cái)務(wù)，不得隨意泄露。二操作人員必需熟習(xí)運(yùn)用軟件處置要求和操作方法。三改換現(xiàn)行的會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)、對(duì)軟件晉級(jí)改版等，要保證明際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的延續(xù)性和平安性，并由有關(guān)人員進(jìn)展監(jiān)視。四對(duì)于數(shù)據(jù)的調(diào)整、修正程序的運(yùn)用，必需求有兩名操作員同時(shí)執(zhí)行，并

4、做好調(diào)整與修正內(nèi)容的詳細(xì)記錄。五健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施：如安裝殺毒軟件，并及時(shí)更新其病毒定義庫，外來存儲(chǔ)介質(zhì)必需經(jīng)過嚴(yán)厲的病毒檢測方能運(yùn)用。第十一條 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第十二條 系統(tǒng)管理人員應(yīng)對(duì)軟件進(jìn)展正常維護(hù)，包括對(duì)程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常任務(wù)，并做好維護(hù)記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對(duì)軟件數(shù)據(jù)進(jìn)展修正、刪除。 第十三條 會(huì)計(jì)軟件運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生錯(cuò)誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立刻檢查處置，如無法處置，需及時(shí)與軟件開發(fā)商聯(lián)絡(luò)，弄清緣由，排除缺點(diǎn)。 第十四條 會(huì)計(jì)核算軟件的修正必需在財(cái)務(wù)部指點(diǎn)同意和監(jiān)視下進(jìn)展，嚴(yán)禁擅自修正軟件。 第四章 崗位責(zé)

5、任制管理第十五條 根據(jù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)電算化的要求，設(shè)置電算會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、系統(tǒng)審查、檔案管理崗位，詳細(xì)如下： 一電算會(huì)計(jì)主管由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，擔(dān)任協(xié)調(diào)和管理整個(gè)會(huì)計(jì)電算化任務(wù)； 二系統(tǒng)管理員擔(dān)任會(huì)計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)部網(wǎng)頁及內(nèi)部局域網(wǎng)的日常管理任務(wù)，定期殺毒和更新殺毒軟件，每天擔(dān)任開機(jī)、關(guān)機(jī)，發(fā)生缺點(diǎn)及時(shí)維修和記錄備查，保證系統(tǒng)合法、平安、可靠； 三軟件操作員由相關(guān)崗位人員擔(dān)任。 第五章 會(huì)計(jì)電算化操作管理第十六條 財(cái)務(wù)部任務(wù)人員必需經(jīng)過培訓(xùn)和授權(quán)認(rèn)可后方能上機(jī)操作，其他人員未經(jīng)允許不得上機(jī)操作。 第十七條 財(cái)務(wù)部任務(wù)人員應(yīng)按密碼和操作權(quán)限操作，除系統(tǒng)管理員外其他人員不得擅自上機(jī)操

6、作。 第十八條 任何人員制止在網(wǎng)絡(luò)機(jī)器上安裝和運(yùn)用游戲軟件；運(yùn)用外來軟盤時(shí)應(yīng)先進(jìn)展殺毒；運(yùn)用內(nèi)部局域網(wǎng)時(shí)制止同時(shí)運(yùn)用國際互聯(lián)網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)，以保證計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)平安和防止感染計(jì)算機(jī)病毒。 第十九條 任何人員不得直接翻開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)展操作，不允許隨意增刪和修正數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件構(gòu)造；不得偽造、非法涂改動(dòng)卦、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤等。 第二十條 各崗位任務(wù)人員在操作運(yùn)用計(jì)算機(jī)過程中，如遇異常情況，要及時(shí)聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)管理員進(jìn)展處理，不得自行處理和自行處置。 第二十一條 會(huì)計(jì)電算化人員操作規(guī)范一操作人員必需按照各自的權(quán)限進(jìn)展操作，不得越權(quán)，操作終了后退出系統(tǒng)。二操作人員自行設(shè)置密碼并留意嚴(yán)密及

7、定期改換。杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。三操作人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證須經(jīng)指定的審核崗位進(jìn)展審核，未經(jīng)審核的記賬憑證不得過賬。四操作人員應(yīng)及時(shí)做好備份任務(wù)，以防止不測事故的發(fā)生。第二十二條 操作人員必需嚴(yán)厲履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)、越位操作。未經(jīng)財(cái)務(wù)擔(dān)任人贊同，不能向他人提供各類會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 第二十三條 輸入到計(jì)算機(jī)的記賬憑證必需經(jīng)過復(fù)核人員審核才干進(jìn)展記賬。月末結(jié)賬前確保本月憑單本月處置終了。 第六章 檔案管理第二十四條 電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面方式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑

8、證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)。 一電算化會(huì)計(jì)檔案是存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)中的各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。二定期對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展備份，不得直接對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展任何非法操作。三應(yīng)指派專人妥善保管好用于會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的存儲(chǔ)介質(zhì)，備份的存儲(chǔ)介質(zhì)存放場所須做好防潮、防磁任務(wù)，并定期進(jìn)展轉(zhuǎn)儲(chǔ)。四存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)檔案保管期限應(yīng)在該系統(tǒng)停頓運(yùn)用或有艱苦修正后的五年，其中會(huì)計(jì)科目和總賬數(shù)據(jù)必需永久保管，明細(xì)賬、記賬憑證及其他數(shù)據(jù)資料應(yīng)在該系統(tǒng)停頓運(yùn)用或有艱苦修正后的五年后可根據(jù)需求按審批程序決議存毀。第二十五條 應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況，定期半年或一年進(jìn)展一次硬盤清理，以提高機(jī)器的利用率和運(yùn)轉(zhuǎn)速度，沒有做好備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除。第二十六條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)根底任務(wù)，要嚴(yán)厲按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)展管理，由專人擔(dān)任；普通不允許借閱。 第二十七條 會(huì)計(jì)電算化的數(shù)據(jù)，必需每日備份，重要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)預(yù)備雙份。另外對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立挪動(dòng)硬盤備份。備份分為年備份、季備份，年、季備份分別按每年、每季度一次，均在挪動(dòng)硬盤中建立兩份備份，并存放在平安、干凈、防熱、防潮、防磁的場所。第二十八條