物資管理的風(fēng)險及防范

1、3/3物資管理的風(fēng)險及防范為防范在復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境中可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險，保證公司物資管理工作的持續(xù)、健康發(fā)展，我結(jié)合公司風(fēng)險防范管理辦法與項目物資管理工作實際情況，總結(jié)了項目物資管理工作的風(fēng)險與防范。 一、從物資需用計劃進行風(fēng)險防范1、編制好物資需用計劃。物資需用計劃編制不好，就會造成庫存積壓、增大儲貨成本。物資計劃的風(fēng)險防范先要從編制依據(jù)入手，看編制的依據(jù)是否妥當(dāng)、是否依據(jù)施工進度計劃和施工組織設(shè)計，如果所編制的物資采購計劃脫離了施工進度計劃和施工組織設(shè)計要求，就會加大采購風(fēng)險。2、物資需用計劃按不同性質(zhì)要分解到位。按時間要分解為年度、季度、月度；按施工工藝要分解到如灌柱樁、承臺、墩身、

2、墩帽直至上部結(jié)構(gòu)；按物資類別要分解到如鋼材、水泥、砂石料、其他輔助材料等，分解越細，采購風(fēng)險越小。3、確保物資需用計劃審批程序達到可控。物資采購計劃來源于施工現(xiàn)場用料申請，這些申請在提交給物資采購人員之前，必須由工程技術(shù)部門和經(jīng)營部門進行初審把關(guān)；物資部門在物資采購之前，應(yīng)報給分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批；重要的和技術(shù)性強的物資采購計劃，應(yīng)由公司專家進行論證，以降低由計劃不準確造成的經(jīng)濟損失。二、從物資采購管理進行風(fēng)險防范1、物資采購方式是否適宜，直接影響材料成本。在采購中要根據(jù)項目實際情況選擇適宜的采購方式，如議價采購、比價采購、招標(biāo)采購、詢價采購、談判采購等，每種采購方式有自身的優(yōu)缺點和適用范圍，在選

3、擇采購方式時根據(jù)采購內(nèi)容的要求與特點進行選取，若選擇不當(dāng)就會增加不必要的人力、物力、和財力消耗。2、物資采購合同的簽訂程序要合法、規(guī)范。如采購合同要經(jīng)過施工、技術(shù)、經(jīng)營等相關(guān)部門評審，進行合同會簽，報公司審批，以避免材料規(guī)格與技術(shù)規(guī)范不符、訂貨數(shù)量與施工進度計劃不協(xié)調(diào)等風(fēng)險；如果合同簽訂未經(jīng)授權(quán)，容易導(dǎo)致相關(guān)人員濫用職權(quán)。3、物資采購合同的各項條款要完備、內(nèi)容要合法。采用局采購合同范本，對特殊規(guī)定的條款進行細化；合同的標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價款和結(jié)算方式、運輸方式、履約期限、地點和方式、違約等條款要合法、明確、具體。4、采購行為要按照合同約定有效執(zhí)行。規(guī)范的合同只有得到有效執(zhí)行才能體現(xiàn)意義。公司實

4、行集中結(jié)算，對材料采購結(jié)算采取票據(jù)編號、采購單價、采購數(shù)量、采購金額等要求全部上報等規(guī)定，能夠監(jiān)督檢查項目是否執(zhí)行合同條款、供應(yīng)商是否及時履行合同，大大降低合同履行風(fēng)險。三、從物資驗收進行風(fēng)險防范物資驗收程序規(guī)范化，才能減少管理漏洞，這個環(huán)節(jié)中可能存在的重大風(fēng)險是：材料質(zhì)量以次充好、以劣充優(yōu)、不合格物資入庫等。項目每班收料不能低于2個驗收員，及時對物資材料的數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格等進行驗收、比較、登記；試驗室按照檢驗頻率的要求對材料的性能、品質(zhì)把關(guān)，如水泥混凝土配合比、鋼筋的抗拉強度、砂子顆粒的大小和含堿量。四、從物資結(jié)算進行風(fēng)險防范物資結(jié)算付款程序必須合法合規(guī)，付款要經(jīng)過層層審查批準。采購物資材料的結(jié)算單據(jù)必須完整、規(guī)范，并經(jīng)相關(guān)部門或人員辦理簽字手續(xù)。財務(wù)部門在付款之前要仔細查閱、驗算原始單證，包括數(shù)量、單價、總金額計算的準確性，材料損耗計算的合理性，預(yù)付、應(yīng)付款的準確性，材料付款手續(xù)是否完整，是否有分管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)簽字等。五、從現(xiàn)場材料管理進行風(fēng)險防范材料浪費的主要源頭出現(xiàn)在現(xiàn)場材料的使用過程中，因此，杜絕材料浪費的主要環(huán)節(jié)就在現(xiàn)場管理環(huán)節(jié)。在現(xiàn)場管理過程中，發(fā)料是否按施工定額分批分次發(fā)料，項目人員是否每月對材料進行時段盤點并實行動態(tài)核算。雖然規(guī)定超出定額使用量由協(xié)作隊伍承擔(dān)，過